我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老模式探尋：家庭和保險(xiǎn)的結(jié)合

我國(guó)目前已初步構(gòu)建了以社會(huì)保險(xiǎn)為核心的城鎮(zhèn)社會(huì)保障制度體系，但是在農(nóng)村，作為現(xiàn)代社會(huì)保障核心內(nèi)容的社會(huì)保險(xiǎn)卻只在少數(shù)地區(qū)實(shí)施，多數(shù)農(nóng)村人口仍然處在社會(huì)保障體系之外。這不利于縮小城鄉(xiāng)貧富差距、解決“三農(nóng)”問題、化解社會(huì)矛盾，有礙于建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村和構(gòu)建和諧社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

根據(jù)2005年人口抽樣調(diào)查結(jié)果，我國(guó)城鄉(xiāng)老年人口在總?cè)丝谥械谋戎匾堰_(dá)11％。一般估計(jì)，在我國(guó)1.43億老年人中農(nóng)村老年人口為9000萬，人口比重為12％。我國(guó)已逐步進(jìn)入老齡化社會(huì)。在老齡化和農(nóng)村外流人口的雙重壓力下，我們有必要認(rèn)真研究我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體系，針對(duì)其中的不足提出建設(shè)性意見，從而規(guī)范農(nóng)村養(yǎng)老保障制度，切實(shí)做到農(nóng)民“老有所養(yǎng)”。

我國(guó)農(nóng)村現(xiàn)在的養(yǎng)老保障制度主要由家庭養(yǎng)老，養(yǎng)老保險(xiǎn)，集體養(yǎng)老和儲(chǔ)蓄養(yǎng)老構(gòu)成。由于集體養(yǎng)老的覆蓋面為農(nóng)村五保戶，范圍非常狹窄，所以本文將不考慮集體養(yǎng)老這一模式。同時(shí)，儲(chǔ)蓄養(yǎng)老也是以家庭為單位進(jìn)行的，因此，本文將主要分析家庭保障和養(yǎng)老保險(xiǎn)這兩種養(yǎng)老模式。

一、家庭保障和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及存在問題

(一)家庭保障“力不從心”

一直以來，中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老實(shí)行的都是以家庭為基本單位的子女負(fù)擔(dān)方式，這種家庭養(yǎng)老保障機(jī)制是以代際之間的互惠為倫理基礎(chǔ)的，在道德力量約束下有很強(qiáng)的自覺性。

然而，隨著社會(huì)發(fā)展和計(jì)劃生育政策的實(shí)施，農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)日趨小型化，出現(xiàn)了4－2－1和4－2－2家庭結(jié)構(gòu)模式，即一對(duì)中年夫婦將要承擔(dān)雙方父母四人的生老病死和一個(gè)或兩個(gè)子女的撫養(yǎng)責(zé)任，這使得家庭不堪重負(fù)。同時(shí)，農(nóng)村年輕人的外出打工更是造成農(nóng)村無子女共處，只剩下空巢老人，家庭養(yǎng)老保障機(jī)制面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，多元化的思想觀念使得傳承了幾千年的尊老敬老文化傳統(tǒng)受到了沖擊。

(二)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在缺陷

1986年10月民政部在江蘇張家港市召開了全國(guó)農(nóng)村基層社會(huì)保障工作座談會(huì)，會(huì)議根據(jù)農(nóng)村地區(qū)發(fā)展的不平衡性確定了農(nóng)村社會(huì)保障制度發(fā)展的目標(biāo)，并在1987年后，開始在一些地區(qū)進(jìn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)。近20年的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革與實(shí)踐，取得了初步成果，但是也要看到一個(gè)事實(shí)：在1999年農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)人口為8000萬，而在2004年則下降為5389萬，下降了32.6％，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)200多個(gè)縣出現(xiàn)了整體消亡。參保人數(shù)的降低和制度發(fā)展的緩慢，除了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低和農(nóng)民意識(shí)差以外，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身的缺陷則是重要的原因。

我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行的是自愿參加與政策鼓勵(lì)相結(jié)合的方針。其特點(diǎn)主要是：籌集以個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家給與政策扶持；管理實(shí)行個(gè)人賬戶基金積累制，個(gè)人繳費(fèi)和集體補(bǔ)助全部記在個(gè)人名下，基金以縣為單位核算平衡。

1、“保富不保窮”——保障目標(biāo)群體不正確。我國(guó)目前開展養(yǎng)老保險(xiǎn)的地區(qū)大多為經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，而經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的地區(qū)，農(nóng)民的養(yǎng)老保障依然不能解決。窮人不能從中受益，毫無疑問，這違背了社會(huì)保險(xiǎn)制度的最根本原則。

2、“三缺二”——保費(fèi)來源不穩(wěn)定。保費(fèi)的來源為“個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策扶持”。但是在上述規(guī)定中，只對(duì)個(gè)人繳費(fèi)作了具體限制，其余兩個(gè)渠道都缺乏硬性約束。由于農(nóng)產(chǎn)品需求彈性小，農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢，因此許多農(nóng)民沒有錢參加養(yǎng)老保險(xiǎn)；而大多數(shù)集體無力或不愿意對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給與補(bǔ)助，絕大多數(shù)農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼；政府的資金投入在現(xiàn)行保險(xiǎn)制度中更是微乎其微。沒有了資金職稱的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，很難稱之為真正意義上的社會(huì)保險(xiǎn)。

3、“九牛一毛”——保障水平太低。如果按照《方案》設(shè)計(jì)的最低交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2元，月交納保險(xiǎn)費(fèi)，10年之后，每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金4.7元，25年后，每月可以領(lǐng)取9.9元。這不足10元的養(yǎng)老金很難說能起到什么保障作用，對(duì)于每月的基本生活支出來說，實(shí)屬“九牛一毛”。

4、“基金縮水”——管理制度不健全。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面是以區(qū)縣為單位的。抗風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較小，而共濟(jì)性很差。以區(qū)縣為單位的分散管理形式，不僅增加了基金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)，而且缺乏保值增值的途徑，難以保證基金不“縮水”，削弱了保障能力。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)與家庭養(yǎng)老相結(jié)合，構(gòu)造農(nóng)村養(yǎng)老模式

縱觀我國(guó)農(nóng)村家庭保障和養(yǎng)老保險(xiǎn)金政策，固然兩項(xiàng)制度都存著缺陷，但是我們不能因噎廢食，而是要取其優(yōu)點(diǎn)，去其缺陷，尋求一種適合我國(guó)農(nóng)村現(xiàn)狀的養(yǎng)老保障模式。本文認(rèn)為，應(yīng)該建立以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金為主，家庭養(yǎng)老為輔的養(yǎng)老政策。

(一)以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主

以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主，就需要政府在其中發(fā)揮重要作用。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家保障全體農(nóng)民老年基本生活的制度，從本質(zhì)上來講，是國(guó)家和政府對(duì)公民包括農(nóng)村居民應(yīng)盡的責(zé)任。所以，針對(duì)現(xiàn)行農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的建議就集中到了政府的這個(gè)制定上，主要包括以下幾點(diǎn)：

1、突出養(yǎng)老保險(xiǎn)的普遍性和強(qiáng)制性。應(yīng)該在全國(guó)范圍內(nèi)普遍建立基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，做到應(yīng)保盡保，讓社會(huì)保險(xiǎn)的“陽光”普照千家萬戶。同時(shí)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該具有強(qiáng)制性，否則就不能說是純粹的社會(huì)保險(xiǎn)。應(yīng)該像城鎮(zhèn)基本社會(huì)保險(xiǎn)一樣，實(shí)施符合條件的人員必須參加的政策。

2、籌資機(jī)制——國(guó)家、集體、個(gè)人，—個(gè)都不能少。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)按照國(guó)家、集體、個(gè)人合理分擔(dān)的原則籌集資金，加大國(guó)家分擔(dān)比例。社會(huì)化養(yǎng)老是以社會(huì)運(yùn)作的方式實(shí)現(xiàn)的，其主體是社會(huì)，而能夠代表社會(huì)、管理社會(huì)的主導(dǎo)者是政府。只有中央和地方為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供資金支持，才能使之成為真正意義上的社會(huì)保險(xiǎn)。而我國(guó)部分經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)財(cái)政困難，集體經(jīng)濟(jì)名存實(shí)亡，無力或無法按時(shí)籌集資金。因此，中央政府應(yīng)該充分考慮各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況和差異，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)的資金投入。

同時(shí)要開辟融資渠道，多種形式籌措農(nóng)村社保資金?？梢越梃b福利彩票、體育彩票的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)行社會(huì)保障彩票，從社會(huì)廣泛募集資金。還可建立統(tǒng)一的管理機(jī)構(gòu)，將三種彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)合并，縮小管理成本。三是開征社會(huì)保障稅。稅制法定，一般具有穩(wěn)定性、規(guī)范性、強(qiáng)制性等特征，是相對(duì)比較固定的籌資渠道。社會(huì)保障稅作為附加稅，由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一征收，一方面可以減少征收成本，另一方面富者多繳，窮者少繳，起到“抑富濟(jì)貧”的作用，有利于促進(jìn)社會(huì)公平。社會(huì)保障稅應(yīng)成為社保資金的主要籌集方式，這也可以大大減輕政府面臨的財(cái)政壓力。征收社會(huì)保障稅是發(fā)達(dá)國(guó)家和部分發(fā)展中國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，目前世界上已有80多個(gè)國(guó)家開征了社會(huì)保障稅，且這種稅已成為僅次于所得稅的第二大稅類，在籌集社會(huì)保障基金方面發(fā)揮著獨(dú)特的作用。從我國(guó)實(shí)際看，開征社會(huì)保障稅也是必要和可行的。

3、提高保障水平，發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)有的作用。以“低水平、廣覆蓋”為目標(biāo)，以滿足當(dāng)?shù)鼗旧钚枨鬄闃?biāo)準(zhǔn)來確定未來農(nóng)民享受的養(yǎng)老金水平。近年來，農(nóng)村居民人均純收入保持了較快的增長(zhǎng)速度，但是，城鄉(xiāng)居民收入差距卻在進(jìn)一步拉大。2006年農(nóng)民人均純收入名義增長(zhǎng)和實(shí)際增長(zhǎng)速度都低于城鎮(zhèn)居民人均可支配收入。全年農(nóng)民人均純收入與城鎮(zhèn)居民人均可支配收入相比，名義增長(zhǎng)率低1.9個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)際增長(zhǎng)率低3個(gè)百分點(diǎn)，城鄉(xiāng)居民收入的比率由上年的3.22：1上升到3.28：1。同時(shí)，城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)又嚴(yán)重制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)村人多地少、自給自足的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)致農(nóng)業(yè)的低效益，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的落后又導(dǎo)致農(nóng)村內(nèi)需不足。

因此，確定農(nóng)村養(yǎng)老保障標(biāo)準(zhǔn)，必須考慮二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)下城鄉(xiāng)居民之間客觀存在的就業(yè)、收入和生活水平的差距。具體思路是，養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)的下限不低于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)，上限不高于當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)。具體到各個(gè)地區(qū)，則可以根據(jù)自身的情況包括地方財(cái)政的支付能力、集體經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)貼能力、個(gè)人費(fèi)用的負(fù)擔(dān)能力在上下限之間靈活確定。

4、基金管理和運(yùn)營(yíng)。(1)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以縣為單位獨(dú)立運(yùn)作。考慮到抗風(fēng)險(xiǎn)能力和基金安全問題，建議擴(kuò)大統(tǒng)籌范圍，實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌機(jī)制。并且由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ谩?2)為參保農(nóng)民建立個(gè)人賬戶，將個(gè)人自己繳費(fèi)和部分集體補(bǔ)助以及歷年利息積累全部計(jì)入個(gè)人賬戶，不得從基金中提取管理費(fèi)用。(3)積極探索養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值途徑，按國(guó)家有關(guān)基金運(yùn)營(yíng)的法律、法規(guī)的規(guī)定對(duì)基金進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作，力爭(zhēng)保值增值。基金運(yùn)營(yíng)由省級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

(二)以家庭養(yǎng)老為輔

家庭保障是我國(guó)農(nóng)村傳統(tǒng)的保障方式，尊老愛幼、養(yǎng)老敬老是中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)和美德，照顧好年邁的父母，不僅是家庭倫理道德的要求，也是每個(gè)公民的基本義務(wù)。作為傳統(tǒng)文化的重要組成部分，家庭的社會(huì)保障功能無法取代。儒家先賢曾說：“天下之本在國(guó)，國(guó)之本在家”“百善孝為先”“家和萬事興”。另有資料顯示，目前中國(guó)農(nóng)村有97.6％的老人依靠家庭養(yǎng)老，僅有2.34％的老人依靠退休金和集體養(yǎng)老?？梢?，在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)，在農(nóng)村養(yǎng)老保障問題上家庭依然發(fā)揮著不可替代的作用。為了更好地發(fā)揮家庭在農(nóng)村養(yǎng)老保障中作用，要在廣大青少年一代中間大力開展以“孝道”、“養(yǎng)老敬老”為核心內(nèi)容的中華民族傳統(tǒng)美德教育，使年輕一代樂于擔(dān)當(dāng)起贍養(yǎng)上代的歷史責(zé)任，在全社會(huì)倡導(dǎo)構(gòu)建和諧溫馨的家庭氛圍。

另一方面，家庭保障主要依賴于子女的贍養(yǎng)，而子女的贍養(yǎng)能力往往決定于其就業(yè)狀況，就業(yè)狀況又決定于其受教育程度。但在廣大農(nóng)村尤其是中西部落后地區(qū)農(nóng)村，兒童失學(xué)輟學(xué)的現(xiàn)象并不少見，上學(xué)難的問題比較突出。因此，應(yīng)加大農(nóng)村教育投入，提高農(nóng)民子女的文化素質(zhì)，增強(qiáng)其將來的就業(yè)能力，從源頭著手，為家庭保障提升“造血”功能。

三、總結(jié)

可以看到，無論是傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式，還是新型的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平下都存在著很大的缺陷。但是，必須看到的是，作為政府大力發(fā)展的農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度依然是未來解決農(nóng)村居民養(yǎng)老的不二選擇，所以我們應(yīng)該積極地對(duì)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改善，使其更加適應(yīng)農(nóng)村狀況，真正發(fā)揮保障農(nóng)村居民養(yǎng)老的作用。同時(shí)，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平依然比較落后的情況下，我們不能完全拋棄家庭養(yǎng)老的模式。應(yīng)該看到，依靠道德維系的家庭養(yǎng)老模式在我國(guó)幾千年的發(fā)展過程中起到了非常重要的作用，并且在現(xiàn)在的農(nóng)村地區(qū)依然是很多老年人賴以生存的模式。因此，我們應(yīng)該尋求農(nóng)村養(yǎng)老模式的最佳結(jié)合點(diǎn)，既要積極推廣養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，又不能放棄對(duì)家庭養(yǎng)老的宣傳，做到雙管齊下，使農(nóng)村養(yǎng)老模式由家庭養(yǎng)老到完全的社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老轉(zhuǎn)變的過程中能夠順利，平穩(wěn)。

(作者單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院)