新巴塞爾資本協(xié)議研究動(dòng)態(tài)

[摘要]新巴塞爾資本協(xié)議在借鑒1 988年巴塞爾協(xié)議基本構(gòu)架的基礎(chǔ)上，引入了三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管以及市場(chǎng)約束，為學(xué)者的研究提供了新的課題。綜觀已有成果，主要集中在對(duì)新巴塞爾資本協(xié)議的理論、方法及實(shí)踐研究方面。理論研究上，學(xué)者們從不同角度分析了新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容及產(chǎn)生的意義，指出新巴塞爾協(xié)議將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的控制都納入資本充足率的框架下，在外部監(jiān)督和市場(chǎng)約束條件下進(jìn)一步降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，該協(xié)議將對(duì)相關(guān)的金融業(yè)產(chǎn)生重要影響。在方法的研究上，從外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和銀行自身內(nèi)部評(píng)級(jí)等角度提出了多種計(jì)量方法，可以看出，該領(lǐng)域的討論并沒(méi)有統(tǒng)一的定論，仍需要繼續(xù)深入研究。對(duì)實(shí)踐的分析可知，新巴塞爾資本協(xié)議通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率要求的提高，對(duì)各國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)及信貸產(chǎn)生了不同的影響，該協(xié)議在我國(guó)的實(shí)施仍存在各種困難，我國(guó)商業(yè)銀行需要在優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，在對(duì)信貸評(píng)估、業(yè)務(wù)流程、信息披露等各方面向新巴塞爾協(xié)議的要求靠近，盡可能地降低信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)，使我國(guó)銀行業(yè)能夠健康穩(wěn)定發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]新巴塞爾資本協(xié)議；內(nèi)部評(píng)級(jí)法；操作風(fēng)險(xiǎn)

[中圖分類號(hào)]F831

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]1671—511X(2007)02—0073—05

一、對(duì)理論的探討

陳熙從創(chuàng)新角度研究新巴塞爾協(xié)議，發(fā)現(xiàn)三個(gè)方面的創(chuàng)新：一是在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域允許銀行采用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所提供的信用等級(jí)計(jì)算其資本要求，具有高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的銀行運(yùn)用其IRB制度評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)，即以內(nèi)部評(píng)級(jí)代替對(duì)每一種類資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)；二是操作風(fēng)險(xiǎn)首次被納入了資本充足率框架之下，體現(xiàn)了新協(xié)議全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念；三是以監(jiān)管審查和市場(chǎng)紀(jì)律兩大支柱作為原來(lái)數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充手段，其目的是減少對(duì)第一大支柱數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)度依賴，為資產(chǎn)評(píng)估確立一個(gè)更均衡的標(biāo)準(zhǔn)。陳玲、李文明把視角從金融界普遍關(guān)注的“新協(xié)議對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的影響”轉(zhuǎn)向“新協(xié)議對(duì)發(fā)展中國(guó)家資本．流入的影響”，指出這部由發(fā)達(dá)國(guó)家倡導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)協(xié)議在促進(jìn)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，也給包括我國(guó)在內(nèi)的廣大發(fā)展中國(guó)家的資本流入帶來(lái)了不利影響。金雪軍、李紅坤認(rèn)為，國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從舊協(xié)議向新資本協(xié)議嬗變途徑中有兩個(gè)交叉方向的變化——監(jiān)管性的資本與經(jīng)濟(jì)性的資本、基于規(guī)則的監(jiān)管與面向過(guò)程的監(jiān)管。

劉百花認(rèn)為，監(jiān)管資本套利產(chǎn)生于巴塞爾協(xié)議資本監(jiān)管框架的缺陷，其根源是銀行最優(yōu)資本和監(jiān)管資本要求的不一致，在新巴塞爾協(xié)議框架下仍然面臨監(jiān)管資本套利的問(wèn)題。張智梅、章仁俊探討了在新巴塞爾資本協(xié)議精神指引下，對(duì)抵押品更具風(fēng)險(xiǎn)敏感性的處理方法，解決了抵押品與所保護(hù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的分別計(jì)量和不同持有期、以及抵押品的價(jià)值隨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的潛在變化的問(wèn)題。黃憲等認(rèn)為，新巴塞爾協(xié)議調(diào)整后的資本充足率監(jiān)管將會(huì)影響銀行信貸選擇的風(fēng)險(xiǎn)偏好和行為，并對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生值得關(guān)注的效應(yīng)。一方面，嚴(yán)格的資本充足率監(jiān)管和新巴塞爾協(xié)議下資本充足率計(jì)算方式的調(diào)整，必然使銀行以更為謹(jǐn)慎的態(tài)度調(diào)整信貸行為，銀行在貸款選擇中會(huì)降低風(fēng)險(xiǎn)偏好，另一方面，作為銀行整體行為調(diào)整的效應(yīng)，它將會(huì)導(dǎo)致銀行信用緊縮。這兩方面影響的結(jié)果，在我國(guó)將最終導(dǎo)致銀行大幅降低對(duì)中小企業(yè)的貸款。

曾健、陳俊芳認(rèn)為，新巴塞爾協(xié)議確定了以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的資本監(jiān)管方法，新興市場(chǎng)由于信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平尚未成熟，外部信用評(píng)級(jí)的應(yīng)用與有效性的監(jiān)控成為金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門的一項(xiàng)重要工作。朱彬等認(rèn)為，借鑒新巴塞爾協(xié)議的資本充足率管理辦法對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，有利于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)謹(jǐn)慎選擇擔(dān)?？蛻艉晚?xiàng)目、妥善安排風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)措施、分散風(fēng)險(xiǎn)組合等多種手段提高其整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

李永孝、張強(qiáng)指出，新巴塞爾協(xié)議對(duì)資本的計(jì)量?jī)H停留在資本總量的層次上，未涉及資本在銀行的內(nèi)部配置。林正平認(rèn)為，盡管《新巴塞爾資本協(xié)議》將內(nèi)部評(píng)級(jí)作為其核心內(nèi)容，但外部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、專業(yè)性、科學(xué)性和信息的廣泛性等優(yōu)勢(shì)，使其在評(píng)級(jí)市場(chǎng)具有不可替代的地位。

以上學(xué)者從不同角度分析了新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容及產(chǎn)生的意義，指出新巴塞爾協(xié)議將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的控制都納入資本充足率的框架下，在外部監(jiān)督和市場(chǎng)約束條件下進(jìn)一步降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，該協(xié)議將對(duì)相關(guān)的金融業(yè)產(chǎn)生重要影響。

二、對(duì)方法的研究

梁凌、王修華基于新巴塞爾資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法所使用的四個(gè)假設(shè)條件建立了貸款的損失分布模型，并根據(jù)不同信用等級(jí)的債務(wù)人具有相同風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率得出銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)具有“翹板效應(yīng)”，即經(jīng)營(yíng)成本低的銀行在對(duì)信用等級(jí)高的債務(wù)人放貸時(shí)有價(jià)格優(yōu)勢(shì)，可以收取相對(duì)較低的利率，而對(duì)于信用等級(jí)低的債務(wù)人放貸則要收取相對(duì)較高的利率。郭戰(zhàn)琴等在新巴塞爾資本協(xié)議的框架下，就每筆貸款引入預(yù)期違約率和違約挽回率，設(shè)計(jì)了一類基于風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的商業(yè)銀行貸款定價(jià)方法。劉曉星對(duì)新巴塞爾協(xié)議推薦的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法——基本法、標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部度量法和高級(jí)的損失分布法、極值理論模型進(jìn)行了應(yīng)用比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出了基于VaR的銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架。謝赤、徐國(guó)嘏比較分析了CreditMetricsTM模型和CPV模型的基本原理和參數(shù)選擇的共性及差異，對(duì)兩模型各自特點(diǎn)做出客觀評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)運(yùn)用CPV模型有利于提高信用風(fēng)險(xiǎn)度量的精確性。

朱小宗等發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型對(duì)銀行貸款的違約率、貸款損失和損失率的預(yù)測(cè)結(jié)果的差異性較大，但信用監(jiān)測(cè)模型和信用風(fēng)險(xiǎn)附加法所預(yù)測(cè)的經(jīng)濟(jì)資本配置比例不僅符合巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行貸款經(jīng)濟(jì)資本的要求，也略大于實(shí)際應(yīng)該配置的比例。戴國(guó)強(qiáng)、吳許均認(rèn)為，巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)商業(yè)銀行的資本要求提出新的計(jì)算方法，不僅影響了銀行的資本金管理，同時(shí)還間接影響了貸款定價(jià)。通過(guò)一般均衡模型對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)貸款和高風(fēng)險(xiǎn)貸款的定價(jià)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)貸款定價(jià)同違約概率、違約損失率、資本報(bào)酬率，以及低風(fēng)險(xiǎn)貸款占總貸款的比率等因素相關(guān)；某種貸款的定價(jià)不僅受自身違約概率的影響，還受其他類型貸款的違約概率的影響；專營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)貸款的銀行的定價(jià)要低于同時(shí)經(jīng)營(yíng)低風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)貸款的銀行的定價(jià)。

鄒平等運(yùn)用多元回歸的分析方法對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行的資本充足問(wèn)題進(jìn)行研究，并與香港商業(yè)銀行資本充足狀況進(jìn)行對(duì)比，針對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行資本補(bǔ)充問(wèn)題提出提高盈利水平、清理和重估固定資產(chǎn)，謹(jǐn)慎對(duì)待表外業(yè)務(wù)的對(duì)策。管七海認(rèn)為，目前對(duì)各個(gè)信用等級(jí)違約概率進(jìn)行簡(jiǎn)單歷史平均值的統(tǒng)計(jì)測(cè)度，不足以精確說(shuō)明中國(guó)貸款企業(yè)違約的實(shí)際狀況。于是以巴塞爾新資本協(xié)議違約率測(cè)度為基礎(chǔ)，提出了能精確刻畫企業(yè)違約狀況的多維度違約率分析體系，即企業(yè)的違約率測(cè)度要以信用等級(jí)違約率為核心，行業(yè)違約率、地區(qū)違約率、規(guī)模違約率、不同所有制違約率以及企業(yè)違約頻率為補(bǔ)充的多維度體系，同時(shí)引入相應(yīng)的定量指標(biāo)及測(cè)算公式，并利用全國(guó)跨銀行的貸款企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)際測(cè)算表明以上違約率在我國(guó)短期貸款企業(yè)所在的不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同規(guī)模和不同所有制之間有顯著差異性。

齊菲參照新巴塞爾協(xié)議關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)的相關(guān)要求，設(shè)計(jì)了綜合平衡記分模型，對(duì)廣發(fā)銀行現(xiàn)行信用評(píng)級(jí)體系進(jìn)行了改進(jìn)。鄒鵬等，對(duì)原有神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)算法加以改進(jìn)，提出自優(yōu)化神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法，能較好地適應(yīng)時(shí)變數(shù)據(jù)和自動(dòng)優(yōu)化神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評(píng)估模型。王馨對(duì)西方商業(yè)銀行資本金配置模型及其在我國(guó)應(yīng)用的適應(yīng)性進(jìn)行了分析，并構(gòu)建了資本金配置數(shù)量的計(jì)算模型。張燕對(duì)目前度量操作風(fēng)險(xiǎn)的兩類主流方法“自下而上”法和“自上而下”法進(jìn)行了詳細(xì)的分析和比較，分別選取“自下而上”的損失分布法和“自上而下”的收入模型法進(jìn)行研究，指出了我國(guó)存在操作風(fēng)險(xiǎn)度量認(rèn)識(shí)障礙、缺乏適用的現(xiàn)代操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型、損失數(shù)據(jù)收集工作滯后以及操作風(fēng)險(xiǎn)度量缺乏完善的內(nèi)部管理機(jī)制保證四大方面的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

由于新巴塞爾協(xié)議將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的控制都納入資本充足率的框架下，因此對(duì)這三類風(fēng)險(xiǎn)的控制需要銀行對(duì)其信貸要求相應(yīng)的最低資本額，那么，采用何種計(jì)量方法確定合適的資本量成為學(xué)者關(guān)注的另一焦點(diǎn)，因?yàn)樗婕暗皆搮f(xié)議的可操作性和有效性。以上文獻(xiàn)從外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和銀行自身內(nèi)部評(píng)級(jí)等角度提出了多種計(jì)量方法，可以看出，該領(lǐng)域的討論并沒(méi)有統(tǒng)一的定論，仍需要繼續(xù)深入研究。

三、對(duì)實(shí)踐的分析

陸軍、李宇嘉以巴塞爾新資本協(xié)議有關(guān)資本監(jiān)管的內(nèi)容為背景，總結(jié)了發(fā)達(dá)國(guó)家貸款損失準(zhǔn)備金政策的最新發(fā)展，從準(zhǔn)備金的分類、資本與準(zhǔn)備金的關(guān)系等五個(gè)方面對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的貸款損失準(zhǔn)備金政策進(jìn)行了比較分析。巴曙松等比較了巴塞爾新資本協(xié)議在歐洲和美國(guó)實(shí)施的進(jìn)展，從金融體系、銀行結(jié)構(gòu)等方面分析了兩個(gè)地區(qū)實(shí)施差異的原因并討論了巴塞爾新資本協(xié)議的實(shí)施對(duì)美國(guó)乃至全球銀行競(jìng)爭(zhēng)格局的影響。劉百花提出，發(fā)展中國(guó)家制定和統(tǒng)計(jì)資本充足率標(biāo)準(zhǔn)時(shí)存在特殊問(wèn)題，特有的過(guò)度銀行化現(xiàn)象使得發(fā)展中國(guó)家的銀行資本監(jiān)管和宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)之間的聯(lián)系更為密切。在我國(guó)推行新巴塞爾資本協(xié)議存在政府隱性擔(dān)保退出、過(guò)度銀行化、增加資本要求導(dǎo)致信貸萎縮風(fēng)險(xiǎn)大等特殊問(wèn)題。

尚金峰認(rèn)為，內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施需要建立在一定的前提基礎(chǔ)之上，中國(guó)的商業(yè)銀行尚處于內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施的準(zhǔn)備或開(kāi)始階段，在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的構(gòu)建過(guò)程中體現(xiàn)本土化的原則將成為有效實(shí)施的關(guān)鍵，中國(guó)特有的金融生態(tài)決定了地區(qū)之間的金融風(fēng)險(xiǎn)差異較大，因此在具體實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)將地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)差異作為調(diào)整系數(shù)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。王周偉認(rèn)為，我國(guó)實(shí)施內(nèi)部評(píng)價(jià)體系的指導(dǎo)思想應(yīng)是推進(jìn)內(nèi)部評(píng)價(jià)體系的操作技術(shù)研究和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，循序漸進(jìn)地、全方位地積極創(chuàng)造內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施的內(nèi)、外部環(huán)境。劉梅認(rèn)為，目前我國(guó)銀行業(yè)要實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)法是不現(xiàn)實(shí)的，因?yàn)樵谌狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)在激勵(lì)、外部監(jiān)管和評(píng)級(jí)系統(tǒng)尚不健全的情況下實(shí)施新巴塞爾資本協(xié)議存在不少障礙，要盡早達(dá)到新巴塞爾資本協(xié)議的要求，必須先在改善實(shí)施新資本協(xié)議的外部環(huán)境方面做準(zhǔn)備，特別要通過(guò)強(qiáng)化外部監(jiān)管力量如完善外部評(píng)級(jí)體系、加快銀行業(yè)信息披露制度建設(shè)、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管等措施來(lái)推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

詹原瑞等應(yīng)用新巴塞爾資本協(xié)議中提出的新的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法——內(nèi)部評(píng)級(jí)法，重點(diǎn)討論如何確定銀行零售資產(chǎn)的監(jiān)管資本，并結(jié)合信用卡業(yè)務(wù)的特點(diǎn)與我國(guó)銀行的實(shí)踐，說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)上實(shí)施新的資本計(jì)量方法的可行性。馬騰闡述了新巴塞爾資本協(xié)議視角下的信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)特性，對(duì)信用卡業(yè)務(wù)率先推行新巴塞爾資本協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法進(jìn)行了分析，指出只要按照集約化經(jīng)營(yíng)要求，實(shí)現(xiàn)信用卡風(fēng)險(xiǎn)的集中處理和全過(guò)程控制，在大數(shù)法則的前提下將風(fēng)險(xiǎn)作為一種經(jīng)營(yíng)資源加以運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)收益對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失的覆蓋，就完全有可能讓信用卡業(yè)務(wù)先行一步，為我國(guó)商業(yè)銀行全面推行新的風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供經(jīng)驗(yàn)、打好基礎(chǔ)。麥強(qiáng)、張姍姍指出，新巴塞爾協(xié)議中對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的啟示是：轉(zhuǎn)變我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)理念，完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，構(gòu)建自己的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模型。

劉元慶、鄭志國(guó)對(duì)新巴塞爾協(xié)議有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)的核心內(nèi)容進(jìn)行了梳理、歸納和概括，提出了當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行加強(qiáng)擔(dān)保抵押管理應(yīng)該采取的幾點(diǎn)措施：一是要建立嚴(yán)格的擔(dān)保抵押管理程序和操作要求，二是要強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保抵押的全過(guò)程動(dòng)態(tài)連續(xù)監(jiān)管，三是要控制風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)本身所帶來(lái)的剩余風(fēng)險(xiǎn)，四是要在風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具和借款人之間建立有效的隔離。

宋蔚蔚論述了新巴塞爾資本協(xié)議中對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法及實(shí)施相應(yīng)方法的一些必要的條件。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相應(yīng)要求：大力發(fā)展評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，主動(dòng)地尋求風(fēng)險(xiǎn)平衡，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理方法的深入，積極開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制工具，信用風(fēng)險(xiǎn)衡量方法從簡(jiǎn)單向復(fù)雜的轉(zhuǎn)變。肖瑞婷認(rèn)為，規(guī)范的信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)應(yīng)該是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部評(píng)級(jí)與專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)外部評(píng)級(jí)的有效結(jié)合，并以陜西省為例，提出了在不斷完善信用評(píng)級(jí)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)陜西省內(nèi)、外部評(píng)級(jí)相結(jié)合的相關(guān)建議。

劉元慶、楊旭提出，面對(duì)日益嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)損失，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)的模型化研究，加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集等基礎(chǔ)性工作，完善法人治理結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)開(kāi)發(fā)靈活的風(fēng)險(xiǎn)文化，探索操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式，增加銀行的價(jià)值。林健從資產(chǎn)管理公司的現(xiàn)金回收率中估計(jì)了我國(guó)銀行業(yè)的違約損失率情況，建議盡快建立LGD數(shù)據(jù)庫(kù)，為我國(guó)不良資產(chǎn)處置效率提供衡量的標(biāo)準(zhǔn)。金建國(guó)、于立勇針對(duì)我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，從構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，推進(jìn)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型開(kāi)發(fā)等方面提出了具體對(duì)策。

陳德勝等提出中國(guó)政府、監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行應(yīng)共同努力，通過(guò)股份制改造、增加附屬資本、調(diào)整資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)、降低稅負(fù)、提高盈利水平以拓寬商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、提高資本充足率。陳洪涌提出，為了縮小與新協(xié)議要求之間的差距，我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)樹(shù)立正確的監(jiān)管理念，提高監(jiān)管人員素質(zhì)，改善監(jiān)管手段，并且要建立對(duì)監(jiān)管者的再監(jiān)督制度。呂曉蔚對(duì)不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根源進(jìn)行了剖析，指出應(yīng)選擇注資的方式和實(shí)行動(dòng)態(tài)補(bǔ)充相結(jié)合來(lái)滿足資本充足率要求，同時(shí)輔之以外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束來(lái)遏制三大風(fēng)險(xiǎn)。

徐加勝認(rèn)為，目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信息披露仍存在諸多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在披露信息的內(nèi)容、方式、程序不夠規(guī)范，信息披露標(biāo)準(zhǔn)與上市銀行不一致，范圍不夠廣泛等。張興勝、胡婕認(rèn)為，《有效銀行監(jiān)管的核心原則》、《提高銀行透明度》、《巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ》等報(bào)告和協(xié)議為國(guó)際銀行業(yè)信息披露標(biāo)準(zhǔn)提供了借鑒，折射了國(guó)際銀行業(yè)信息披露制度的變革方向。以《巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ》的要求為基礎(chǔ)，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的信息披露制度，細(xì)化《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，推進(jìn)信息披露的規(guī)范化，是我國(guó)商業(yè)銀行提升信息披露水平的可選思路。

通過(guò)以上對(duì)新巴塞爾資本協(xié)議在歐洲、美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家及我國(guó)實(shí)踐的相關(guān)文獻(xiàn)的分析可知，新巴塞爾資本協(xié)議通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率要求的提高，對(duì)各國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)及信貸產(chǎn)生了不同的影響，目前，我國(guó)銀行的內(nèi)部控制能力、管理能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力都與發(fā)達(dá)國(guó)家銀行存在一定差距，因此，該協(xié)議在我國(guó)的實(shí)施仍存在各種困難，我國(guó)商業(yè)銀行需要在優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，在對(duì)信貸評(píng)估、業(yè)務(wù)流程、信息披露等各方面向新巴塞爾協(xié)議的要求靠近，盡可能地降低信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)，使我國(guó)銀行業(yè)能夠健康穩(wěn)定發(fā)展。