合規(guī)管理模式的變遷路徑及其啟示

肖遠(yuǎn)企

從20世紀(jì)90年代初開始，不少發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后出臺(tái)了有關(guān)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)管理的規(guī)定。2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的咨詢文件；2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)又發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件。至此，國(guó)際社會(huì)基本確立了銀行業(yè)合規(guī)管理的新模式。至為關(guān)鍵的問題是，這種國(guó)際動(dòng)向?qū)τ阢y行業(yè)合規(guī)管理模式而言意味著什么本質(zhì)性的變化？為什么這種變化會(huì)從20世紀(jì)90年代初開始并迅速發(fā)展？我們應(yīng)該如何創(chuàng)新性地借鑒有關(guān)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理模式改革?

美國(guó)的合規(guī)管理模式變遷

20世紀(jì)30年代的大蕭條之后，美國(guó)為了確保銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定，銀行業(yè)作為受到了非常嚴(yán)格的監(jiān)管。銀行監(jiān)管的核心內(nèi)容主要集中在合規(guī)監(jiān)管方面，即銀行是否忠實(shí)執(zhí)行了監(jiān)管部門制定的法律法規(guī)和規(guī)章制度。從大蕭條結(jié)束到20世紀(jì)70年代，嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管有效地維護(hù)了銀行的穩(wěn)定。從1944年到1974年，美國(guó)銀行倒閉的數(shù)目從大蕭條時(shí)期最高的4000家下降到了個(gè)位數(shù)。

但是，隨著市場(chǎng)利率上升超過了管制利率（Q條例規(guī)定的存款利率），合規(guī)監(jiān)管開始變相受到挑戰(zhàn)。規(guī)避管制的金融創(chuàng)新日益盛行，商業(yè)銀行通過金融工具（如貨幣市場(chǎng)存單、可轉(zhuǎn)讓定期存單等）的創(chuàng)新繞開了利率管制對(duì)銀行帶來的不利影響。但是，由于管制所造成的金融效率的損失和金融市場(chǎng)的扭曲也日益凸現(xiàn)。

20世紀(jì)80年代，以《1980年存款機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法》為標(biāo)志，美國(guó)率先啟動(dòng)了放松管制的進(jìn)程。遺憾的是，在放松管制的過程中，由于缺乏一套完整的監(jiān)管制度與機(jī)制來彌補(bǔ)合規(guī)監(jiān)管放松之后形成的真空，金融風(fēng)險(xiǎn)日益突出。80年代，美國(guó)每年銀行倒閉的數(shù)目上升到了三位數(shù)。美國(guó)經(jīng)歷了儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)等銀行危機(jī)后，日益深刻地認(rèn)識(shí)到，僅僅是放松管制，雖然能夠帶來金融效率的短暫提高，金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性卻在同時(shí)被迅速降低。這種背景之下，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具測(cè)算銀行風(fēng)險(xiǎn)，估算銀行潛在損失，并要求銀行通過補(bǔ)充資本和計(jì)提撥備的方式防范銀行風(fēng)險(xiǎn)，成為了重要的監(jiān)管準(zhǔn)則。正因?yàn)槿绱耍?0世紀(jì)90年代中期，巴塞爾協(xié)議所具有的監(jiān)管功能——彌補(bǔ)合規(guī)監(jiān)管放松帶來的監(jiān)管薄弱地帶，被提高到了非常重要的地位。此即西方監(jiān)管中提到的資本監(jiān)管階段。

然而，東南亞金融危機(jī)再次敲響了警鐘。在監(jiān)管機(jī)構(gòu)層面，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念逐步得以形成和發(fā)展。資本充足率要求經(jīng)過多年的探索已成雛形；外部監(jiān)管經(jīng)過多年的實(shí)踐，基本框架和理念日趨成熟；市場(chǎng)自律強(qiáng)調(diào)了如何強(qiáng)化銀行自身的自我約束意識(shí)與行為。特別是在安然、世通等世界性大公司出現(xiàn)嚴(yán)重欺詐行為之后，強(qiáng)化銀行等市場(chǎng)參與主體的自我約束已經(jīng)迫在眉睫。在這種背景之下，具有合規(guī)管理特征的《薩班斯法案》應(yīng)運(yùn)而生，為美國(guó)銀行進(jìn)一步加強(qiáng)自我約束指明了方向。

審視其他國(guó)家銀行合規(guī)管理的歷史，也大抵如此?？傮w來看，合規(guī)管理模式變遷的基本邏輯是：通過放松外部管制，減輕銀行被動(dòng)合規(guī)的壓力，減少銀行業(yè)被動(dòng)合規(guī)導(dǎo)致的效率損失和成本增加，以提高金融效率；通過制定強(qiáng)制性的內(nèi)部合規(guī)管理法規(guī)，以促進(jìn)銀行強(qiáng)化內(nèi)部主動(dòng)合規(guī)管理以求得風(fēng)險(xiǎn)與效率的有機(jī)平衡。

合規(guī)管理模式變遷的基礎(chǔ)審視

從合規(guī)管理變遷的歷史來看，大致經(jīng)歷了“管制缺乏導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重——為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施嚴(yán)格管制——為促進(jìn)金融效率放松管制——為防范新的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管與內(nèi)部自我約束并重”的歷史變遷軌跡。主要原因如下：

首先，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益凸現(xiàn)，嚴(yán)格的外部合規(guī)監(jiān)管并不能實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

隨著發(fā)達(dá)國(guó)家的政府不再充當(dāng)某些風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)人或者管理者，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出。在20世紀(jì)50年代，隨著美國(guó)放棄固定利率，美國(guó)銀行面臨的利率環(huán)境出現(xiàn)了越來越大的波動(dòng)。在20世界50年代前，銀行利率在很長(zhǎng)一段時(shí)間里保持穩(wěn)定；在50年代里，美國(guó)3個(gè)月起的國(guó)庫(kù)券利率一般在1%到3.5%之間波動(dòng)；70年代的波動(dòng)幅度擴(kuò)大到了4%到11.5%之間；80年代的波動(dòng)幅度繼續(xù)擴(kuò)大，到了5%和15%之間。再如，隨著布雷頓森林體系的解體，匯率政策向浮動(dòng)匯率轉(zhuǎn)變導(dǎo)致了匯率的巨幅波動(dòng)。

隨著經(jīng)濟(jì)金融全球化的深化，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了復(fù)雜化和復(fù)合強(qiáng)化的特征。在這種背景之下，全球經(jīng)濟(jì)沒有防火墻。更為嚴(yán)重的是，行為金融學(xué)研究表明，人們面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的決策往往存在反應(yīng)過度現(xiàn)象，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過度敏感甚至恐慌，將可能導(dǎo)致原有的風(fēng)險(xiǎn)以加速的方式在全球范圍內(nèi)放大和擴(kuò)散，從而出現(xiàn)全球化之后，風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜程度和復(fù)合強(qiáng)化系數(shù)呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)。

在這種情況下，銀行作為市場(chǎng)的參與者，需要借助金融市場(chǎng)的特殊工具來為“新”的風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)。而銀行所選擇的這些特殊工具，將因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)涉及的地理領(lǐng)域、業(yè)務(wù)品種范圍、風(fēng)險(xiǎn)偏好、資產(chǎn)規(guī)模等因素的不同而不同。由此衍生出相互區(qū)別的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，并最終內(nèi)生出不同的合規(guī)要求。在這種背景之下，銀行合規(guī)管理一方面需要滿足同業(yè)共同遵守的最低要求，更重要的是需要建立能夠很好管理其風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部合規(guī)機(jī)制和模式?？傮w來看，越是政府擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)弱化、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)突出、金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具市場(chǎng)發(fā)達(dá)的地區(qū)，銀行的內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和迫切性越突出。如2005年，設(shè)立合規(guī)部的國(guó)家和地區(qū)幾乎全是經(jīng)濟(jì)金融較為發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)（見表1）。

其次，信息技術(shù)的發(fā)展，使得風(fēng)險(xiǎn)具有更大的綜合性，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范更強(qiáng)調(diào)時(shí)效性。

信息技術(shù)的發(fā)展極大地提高了信息交換的效率。與此同時(shí)，也增加了風(fēng)險(xiǎn)傳染與綜合的概率，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)具有更大的復(fù)雜性，為風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)算機(jī)傳播的“蝴蝶效應(yīng)”提供了傳導(dǎo)通道。如，因?yàn)橛辛讼喈?dāng)發(fā)達(dá)的信息技術(shù)，國(guó)際“熱錢”的增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國(guó)際貿(mào)易的增長(zhǎng)速度，使得一些商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、檢測(cè)與防范方面“捉襟見肘”。監(jiān)管機(jī)構(gòu)更難于對(duì)單個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)和防范。這時(shí)候，監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過監(jiān)控銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性和好銀行的最佳做法，而拋棄“事必躬親”的合規(guī)監(jiān)管原則，應(yīng)該是合理且較為科學(xué)的模式。另外，目前的銀行業(yè)務(wù)在很大程度上依賴于這種技術(shù)方式，而制定有效內(nèi)部管理規(guī)則以確保在運(yùn)用這種技術(shù)的過程中犯錯(cuò)或者誤解的概率最小化，是極為重要的基礎(chǔ)設(shè)施。這一任務(wù)，必須由商業(yè)銀行根據(jù)行情和自己的信息化水平進(jìn)行相應(yīng)的管理和控制。

第三，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出新的發(fā)展趨勢(shì)。

隨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的多元化、復(fù)雜化，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是違反有關(guān)法律法規(guī)而受到有關(guān)當(dāng)局的處罰和制裁，更多地體現(xiàn)為履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的銀行由于沒有遵守內(nèi)部規(guī)章和操作規(guī)程而導(dǎo)致重大財(cái)務(wù)損失。隨著風(fēng)險(xiǎn)的變化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將允許銀行在滿足最低要求的情況下，制定出更高的、更為有效的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則和操作指南，形成銀行內(nèi)部具有特色的規(guī)章制度。從而使得合規(guī)具有了雙重含義。一是公司的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則；二是內(nèi)部管理制度得到實(shí)際執(zhí)行，其中的“規(guī)”主要包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的基本法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，市場(chǎng)慣例，行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。

實(shí)踐表明，遵守銀行內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)于防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)具有越來越重要的意義。如，相繼發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)案和銀行洗錢案等風(fēng)險(xiǎn)丑聞，大多是由銀行自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理失控所致。值得一提的是，隨著監(jiān)管實(shí)踐的深入，監(jiān)管機(jī)構(gòu)越來越認(rèn)識(shí)到，讓富有經(jīng)驗(yàn)的銀行在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面發(fā)揮更大的作用具有非常重要的意義，而且部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)將角色開始轉(zhuǎn)向?qū)Ω挥薪?jīng)驗(yàn)的銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的監(jiān)控。

隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國(guó)際化，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局意識(shí)到，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)變得日益困難，外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該、事實(shí)上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，有效的合規(guī)性監(jiān)管必須以健全、高效的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為基礎(chǔ)，加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)更是日顯重要，而監(jiān)管者應(yīng)將更多的精力放在監(jiān)管銀行的內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況上。

強(qiáng)化內(nèi)部合規(guī)管理的基本內(nèi)涵

為滿足上述功能要求，銀行內(nèi)部合規(guī)管理至少具有如下內(nèi)涵：

強(qiáng)化內(nèi)部合規(guī)管理是從銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)需要中內(nèi)生出來的。在整體經(jīng)濟(jì)金融國(guó)際化程度較低、風(fēng)險(xiǎn)較小，特別是存在政府對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行擔(dān)保的情況下，實(shí)行嚴(yán)格的外部合規(guī)監(jiān)管還是強(qiáng)化內(nèi)部合規(guī)管理并未顯得特別重要。相反，隨著經(jīng)濟(jì)和金融國(guó)際化程度的加深，銀行面臨的經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)日益突出，而政府逐漸退出對(duì)利率、匯率等風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保的情況下，強(qiáng)調(diào)銀行強(qiáng)化內(nèi)部合規(guī)管理就具有日益重要的意義。

高度重視內(nèi)部合規(guī)管理的專業(yè)化。在監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格合規(guī)監(jiān)管的時(shí)代，合規(guī)管理是通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)這一專業(yè)機(jī)構(gòu)專門實(shí)施的。在合規(guī)管理轉(zhuǎn)向銀行內(nèi)部的時(shí)候，如果不能建立專業(yè)化的合規(guī)管理機(jī)制，一方面會(huì)導(dǎo)致銀行內(nèi)部合規(guī)管理與銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息交流與溝通機(jī)制難以順暢；另一方面，還會(huì)導(dǎo)致合規(guī)管理人員與部門難以勝任合規(guī)管理的基本要求，畢竟內(nèi)部合規(guī)管理要求銀行的合規(guī)管理水平比外部合規(guī)監(jiān)管時(shí)的管理水平更高；此外，合規(guī)管理作為監(jiān)管職責(zé)向銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)移，在合規(guī)管理過程中，與銀行追求利潤(rùn)最大化目標(biāo)，特別是追求當(dāng)期利潤(rùn)最大化目標(biāo)將會(huì)產(chǎn)生沖突，如果沒有專業(yè)的管理機(jī)制，將導(dǎo)致合規(guī)管理的弱化和失衡。這種專業(yè)化的管理機(jī)制包括專業(yè)的合規(guī)管理人員，專門的合規(guī)管理部門與職責(zé)，專門的合規(guī)管理報(bào)告與反饋路線，并且要避免合規(guī)管理人員的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的其他職責(zé)之間出現(xiàn)利益沖突。

溝通機(jī)制的重要性越發(fā)突出。強(qiáng)化內(nèi)部合規(guī)管理能否取得成效的一個(gè)重要條件是，監(jiān)管機(jī)構(gòu)所制定的法律法規(guī)是否能夠確保其具有正向激勵(lì)功能。因?yàn)楹弦?guī)管理轉(zhuǎn)向商業(yè)銀行內(nèi)部之后，外部既不可能也沒有必要對(duì)商業(yè)銀行的合規(guī)情況進(jìn)行頻繁的、“地毯式”的監(jiān)管與核查。那么，給予銀行執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)的正向激勵(lì)，使得銀行合規(guī)管理目標(biāo)與監(jiān)管目標(biāo)盡可能一致，就顯得非常重要。而要達(dá)到這樣的要求，就需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行在法律法規(guī)制定過程中形成充分互動(dòng)的良性機(jī)制。一方面，銀行合規(guī)管理部門要充分研究即將出臺(tái)的法律法規(guī)，提示最新的法律、法規(guī)變化對(duì)業(yè)務(wù)的影響，向管理層提出建議，并結(jié)合本行的實(shí)際情況和發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)法律法規(guī)提出建設(shè)性意見和建議。爭(zhēng)取在法律法規(guī)制定過程中，充分表達(dá)自己的意見和要求。另一方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要充分征求和考慮銀行對(duì)于法律法規(guī)的意見和建議。這種征求和考慮意見的過程可能比較漫長(zhǎng)，有的可能還要進(jìn)行多次，以求達(dá)成共識(shí)。

合規(guī)管理必須是一個(gè)持續(xù)性過程。合規(guī)管理內(nèi)部化的主要目的是提高銀行管理、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，每時(shí)每刻都面臨著風(fēng)險(xiǎn)，都需要管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，合規(guī)管理必須是一個(gè)持續(xù)性過程。相應(yīng)地，與內(nèi)部審計(jì)部門定位于“定期控制部門”不同，合規(guī)部門應(yīng)該是一個(gè)“持續(xù)控制部門”，在銀行業(yè)務(wù)管理中應(yīng)定位于中臺(tái)角色，持續(xù)履行以下內(nèi)部管理職能。

在法律法規(guī)執(zhí)行層面，就適用法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)等向管理層提出建議；為業(yè)務(wù)部門提供有關(guān)法律、監(jiān)管法規(guī)的指導(dǎo)；為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)等制定書面指導(dǎo)意見；對(duì)業(yè)務(wù)操作人員提供合規(guī)咨詢；評(píng)估內(nèi)部各項(xiàng)程序和指引的適當(dāng)性，實(shí)時(shí)跟進(jìn)任何在政策和程序方面已被發(fā)現(xiàn)的缺陷并提出修改建議；制定與監(jiān)管法規(guī)、內(nèi)控、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政策，如員工行為準(zhǔn)則、反洗錢政策與內(nèi)控流程、敏感崗位強(qiáng)制休假制度、員工與公司利益沖突解決政策等。

在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，在新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)和拓展、新客戶關(guān)系的建立或這種客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化時(shí)積極主動(dòng)地對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、量化、監(jiān)控、測(cè)試和報(bào)告；協(xié)助業(yè)務(wù)部門針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控流程和標(biāo)準(zhǔn)；參與新產(chǎn)品、流程的審批；對(duì)產(chǎn)品銷售宣傳材料、銷售渠道選擇等方面提供合規(guī)建議；在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)暴露之后加強(qiáng)對(duì)危機(jī)的管理和及時(shí)處置。

內(nèi)部合規(guī)管理必須全員參與。因?yàn)殂y行的風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和眾多人員，并且必須有很好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，才可能有好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制。因此，內(nèi)部合規(guī)管理必須全員參與，高度重視。一是合規(guī)管理必須從高層做起。高級(jí)管理層直接領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部。如，董事會(huì)主席直接領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)部；董事會(huì)或其下設(shè)委員會(huì)每年至少對(duì)銀行的合規(guī)政策及其執(zhí)行情況進(jìn)行一次評(píng)審；董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)每年至少與合規(guī)負(fù)責(zé)人進(jìn)行一次面談。同時(shí)，高級(jí)管理人員要率先垂范，不僅要樹立合規(guī)意識(shí)，更要在行動(dòng)上以身作則，保持言行與銀行的宗旨和價(jià)值觀念相一致，為全體員工作出表率。二是必須設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門。主要包括：合規(guī)管理部門應(yīng)在銀行內(nèi)部享有正式地位；應(yīng)有一名高級(jí)管理人員全面負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；合規(guī)管理部門職員為履行職責(zé)，應(yīng)能獲取必需的信息，并能接觸相關(guān)人員。三是必須推行全員合規(guī)理念。合規(guī)并不僅僅是合規(guī)管理部門或合規(guī)人員的職責(zé)，更是全行每一位員工的責(zé)任。商業(yè)銀行需要倡導(dǎo)合規(guī)“人人有責(zé)”的理念，使全體員工樹立“我們要合規(guī)”的意識(shí)。此外，還應(yīng)建立鼓勵(lì)每個(gè)員工監(jiān)督和舉報(bào)他人不合規(guī)問題的機(jī)制。

對(duì)我國(guó)銀行合規(guī)管理的啟示

從前面的分析，結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，我們可以得出如下啟示：

我國(guó)需要盡快強(qiáng)化銀行內(nèi)部合規(guī)管理。隨著我國(guó)金融領(lǐng)域即將全面開放，利率市場(chǎng)化改革正在逐步深入推進(jìn)，有管理的浮動(dòng)匯率制度正在健全和完善，銀行商業(yè)化改革進(jìn)程加速，經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境已經(jīng)提出了合規(guī)管理向銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)移的需求。目前已經(jīng)成功實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理向銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)移的國(guó)家的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，合規(guī)管理與銀行的成本及風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等核心經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)有正相關(guān)關(guān)系。強(qiáng)化合規(guī)管理向銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)移，既是健全銀行監(jiān)管機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管模式的重要內(nèi)容之一，也是銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的重要手段之一。

要大力推動(dòng)銀行內(nèi)部合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)。從國(guó)際監(jiān)管歷史看，推動(dòng)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的動(dòng)力主要來自于監(jiān)管者，而不是來自于銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)。在我國(guó)目前銀行的市場(chǎng)退出機(jī)制不很健全的情況下，就更是如此。由于強(qiáng)化銀行內(nèi)部合規(guī)管理涉及銀行的高級(jí)管理層和銀行內(nèi)部組織架構(gòu)的調(diào)整，此項(xiàng)工作要在綜合考量、深思熟慮的基礎(chǔ)上，作為全局性的、整體性的工作來推進(jìn)。當(dāng)然，推進(jìn)過程不能“一刀切”，那些參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)程度較深、受全球經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)影響較大的銀行可先行探索，而規(guī)模較小、業(yè)務(wù)范圍局限于個(gè)別地區(qū)、特別是不發(fā)達(dá)地域的銀行類金融機(jī)構(gòu)，則根據(jù)實(shí)際情況區(qū)別對(duì)待。

銀行內(nèi)部合規(guī)管理必須建立垂直管理模式。銀行合規(guī)管理強(qiáng)調(diào)對(duì)業(yè)務(wù)合規(guī)的支持、咨詢和監(jiān)督。在以分行為利潤(rùn)中心的管理模式下，如果不確保合規(guī)管理的垂直管理，將無法保證合規(guī)管理的權(quán)威性和有效性。但是，一旦合規(guī)管理淪為“橡皮圖章”，銀行將處于“無人防守”的危險(xiǎn)境地。

內(nèi)部合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)要與業(yè)務(wù)管理流程改革聯(lián)動(dòng)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告過程，實(shí)質(zhì)是銀行評(píng)價(jià)規(guī)章制度執(zhí)行力，審視業(yè)務(wù)流程優(yōu)化程度的過程。因此，要搞好內(nèi)部合規(guī)管理，有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，就需要認(rèn)真研究探索內(nèi)部合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)與銀行管理流程改革的聯(lián)動(dòng)，打破各部門條塊分割、“各管一段”的部門風(fēng)險(xiǎn)管理模式，以既服務(wù)好客戶、又控制好風(fēng)險(xiǎn)為原則，優(yōu)化、精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)流程。

盡快完善信息系統(tǒng)。合規(guī)管理是一個(gè)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的互動(dòng)過程，必須有一個(gè)強(qiáng)有力的信息發(fā)布平臺(tái)支持合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)估和分析，合規(guī)信息的及時(shí)發(fā)布與實(shí)時(shí)更新，實(shí)現(xiàn)管理層與員工的互動(dòng)交流，保障合規(guī)管理的時(shí)效性和有效性。但是，到目前為止，不少銀行的管理信息系統(tǒng)都未考慮銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，無法對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供系統(tǒng)支持。因此，健全和完善信息系統(tǒng)，開發(fā)出對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的、持續(xù)的監(jiān)測(cè)、評(píng)估和分析功能，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供管理信息系統(tǒng)支持，將是股份制商業(yè)銀行IT建設(shè)的重要內(nèi)容之一。

督促銀行加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。一是董事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)擔(dān)負(fù)起合規(guī)機(jī)制建設(shè)的職責(zé)，革除“重經(jīng)營(yíng)、輕管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范”的落后理念。國(guó)際上現(xiàn)在普遍認(rèn)為，CEO 既是首席執(zhí)行官，也是首席道德官（chief ethical officer），負(fù)有有效管理銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。因?yàn)橹挥秀y行董事會(huì)切實(shí)承擔(dān)起在全行推行誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念的責(zé)任，銀行的合規(guī)政策才能得以有效實(shí)施。二是必須有清晰的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任界限。一線業(yè)務(wù)部門對(duì)合規(guī)負(fù)有直接的責(zé)任，高級(jí)管理層對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)有最終的責(zé)任。切忌將合規(guī)管理部門的工作到位與否作為銀行各業(yè)務(wù)部門和高級(jí)管理層推卸責(zé)任的借口，合規(guī)管理部門絕不能成為高級(jí)管理層和其他部門責(zé)任追究的“替罪羊”。三是要加強(qiáng)“自我合規(guī)”意識(shí)教育。只有當(dāng)一家銀行的文化強(qiáng)調(diào)全行上下都嚴(yán)格遵守高標(biāo)準(zhǔn)的道德行為準(zhǔn)則時(shí)，該銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才是最為有效的。所以，必須通過教育，提高認(rèn)識(shí)，提高全體員工的思想道德準(zhǔn)則，以確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)有效。

要高度重視建設(shè)合規(guī)管理的再監(jiān)督機(jī)制。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理具有相當(dāng)強(qiáng)的獨(dú)立性，且擁有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的“綠色通道”，可能更有機(jī)會(huì)拿到“尚方寶劍”。因此，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)有效性非常重要。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督機(jī)制主要包括以下幾個(gè)方面。一是設(shè)計(jì)科學(xué)的監(jiān)督考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行持續(xù)地考核評(píng)價(jià)，重點(diǎn)是檢查和評(píng)估合規(guī)管理部門為保證銀行遵守相關(guān)法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)而實(shí)施的措施是否有效。二是內(nèi)審部門加強(qiáng)對(duì)合規(guī)管理部門的審計(jì)監(jiān)督，保證內(nèi)審部門對(duì)合規(guī)管理部門的工作進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督與考核。三是將合規(guī)管理狀況作為外部審計(jì)的重要內(nèi)容之一。四是及時(shí)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成效的同質(zhì)、同類機(jī)構(gòu)比較，以尋找差距，發(fā)現(xiàn)問題。五是監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過程中，及時(shí)對(duì)合規(guī)管理狀況進(jìn)行全面、客觀地評(píng)價(jià)。

盡快培養(yǎng)合規(guī)管理的專門人才。專業(yè)知識(shí)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)，專業(yè)人才是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。人才將最終決定合規(guī)管理的效力和效率。合規(guī)工作涉及銀行不同層次、不同業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，需要熟悉法規(guī)和立法意圖（KYA，know your authority）、了解經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)（KYB，know your business）及客戶（KYC，know your customer）的復(fù)合型人才。目前，我國(guó)這方面的人才相當(dāng)匱乏。如何利用各種渠道發(fā)掘人才和培養(yǎng)人才，將是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵所在。

（作者系中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管二部副主任）

責(zé)任編輯：柯 丹