大數(shù)據(jù)時(shí)代企業(yè)資金管理模式的優(yōu)化與風(fēng)險(xiǎn)防控

在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中，資金管理處于核心地位，它直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。大數(shù)據(jù)技術(shù)為企業(yè)資金管理提供了新的思路和方法，能夠深入挖掘資金流動(dòng)規(guī)律、精準(zhǔn)預(yù)測(cè)資金需求、有效防控資金風(fēng)險(xiǎn)等。然而，大數(shù)據(jù)環(huán)境下的數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)質(zhì)量等問(wèn)題也給企業(yè)資金管理帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。

優(yōu)化企業(yè)資金管理模式的策略

第一，搭建智能平臺(tái)，整合資金數(shù)據(jù)。大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)資金管理正面臨海量數(shù)據(jù)處理和分析等方面的挑戰(zhàn)，因而構(gòu)建智能平臺(tái)已成為融合資金數(shù)據(jù)、提高管理效率的重要舉措，智能平臺(tái)建設(shè)需要先進(jìn)信息技術(shù)的支持，涉及云計(jì)算、區(qū)塊鏈等多項(xiàng)前沿技術(shù)。云計(jì)算為數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和計(jì)算提供了強(qiáng)大的能力，確保了對(duì)資金數(shù)據(jù)進(jìn)行有效處理；區(qū)塊鏈通過(guò)其去中心化和不可篡改的特點(diǎn)，確保了數(shù)據(jù)的安全性、真實(shí)性。企業(yè)可以根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模和資金管理需求為自己量身打造專屬智能資金管理平臺(tái)，平臺(tái)建成之后，最重要的任務(wù)就是要將散落在企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的資金數(shù)據(jù)進(jìn)行集成。這些資料的來(lái)源頗為廣泛，既有財(cái)務(wù)部門賬目資料，也有銷售部門收款記錄，還有采購(gòu)部門付款信息和銀行交易流水情況。通過(guò)接口對(duì)接和數(shù)據(jù)抽取技術(shù)把這些數(shù)據(jù)總結(jié)到智能平臺(tái)上，可解決數(shù)據(jù)孤島問(wèn)題，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)資金數(shù)據(jù)的集中管理。

第二，數(shù)據(jù)分析加持，精準(zhǔn)規(guī)劃收支。大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)資金收支規(guī)劃已無(wú)法依靠傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)判斷，需要通過(guò)專業(yè)的數(shù)據(jù)分析才能做到精準(zhǔn)化。為此，企業(yè)應(yīng)搜集大量信息，除了內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之外，還應(yīng)重視外部市場(chǎng)信息，例如行業(yè)動(dòng)態(tài)、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以及利率匯率波動(dòng)情況等。這些資料集合在一起，可為資金收支規(guī)劃的制訂提供可靠依據(jù)。另外，利用預(yù)測(cè)分析模型將歷史資金收支數(shù)據(jù)和目前的市場(chǎng)環(huán)境相結(jié)合，可準(zhǔn)確預(yù)測(cè)出未來(lái)資金的流入和流出情況。資金流入預(yù)測(cè)將綜合考量銷售合同的履行進(jìn)度、應(yīng)收賬款的收回和可能產(chǎn)生的投資收益；資金流出預(yù)測(cè)則涉及采購(gòu)計(jì)劃、員工薪酬發(fā)放、債務(wù)償還和其他支出項(xiàng)目。通過(guò)準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)可以使企業(yè)制訂出科學(xué)、合理的資金收支計(jì)劃。在資金流入方面，要合理安排收款周期和收款方式以加快資金回籠；在資金流出方面，應(yīng)針對(duì)業(yè)務(wù)輕重緩急和資金狀況對(duì)支付順序和支付時(shí)間作適度調(diào)整。例如，在預(yù)測(cè)短期內(nèi)資金狀況相對(duì)緊張的情況下，可以事先征求供應(yīng)商的意見，延長(zhǎng)付款期限或?qū)ν顿Y計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整；倘若預(yù)期資金雄厚，可以在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)通過(guò)短期理財(cái)?shù)确绞皆黾淤Y金收益。

第三，改進(jìn)審批流程。傳統(tǒng)的資金審批流程往往建立在固定的體系和標(biāo)準(zhǔn)之上，其靈活性、精準(zhǔn)性嚴(yán)重不足。為此，企業(yè)可以在大數(shù)據(jù)幫助下設(shè)定動(dòng)態(tài)審批規(guī)則。首先，對(duì)海量資金審批歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)背景信息和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)進(jìn)行采集和分析，發(fā)掘不同審批事項(xiàng)的關(guān)鍵影響因素和風(fēng)險(xiǎn)特征。例如，對(duì)大額資金支出的核準(zhǔn)，除了要注意額度大小之外，還要考慮支出項(xiàng)目的投資回報(bào)率、市場(chǎng)前景和供應(yīng)商信譽(yù)等方面。其次，基于上述分析結(jié)果，應(yīng)制定差異化審批流程并設(shè)置審批權(quán)限。例如，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的業(yè)務(wù)常規(guī)資金審批適當(dāng)精簡(jiǎn)程序，以提高審批效率；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的重大項(xiàng)目資金進(jìn)行嚴(yán)格審核，并引入多個(gè)部門共同進(jìn)行評(píng)估，以確保核準(zhǔn)決策的科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性。此外，在審批過(guò)程中，應(yīng)通過(guò)大數(shù)據(jù)對(duì)審批信息進(jìn)行實(shí)時(shí)共享和追蹤。審批人員可以隨時(shí)通過(guò)系統(tǒng)調(diào)閱資金申請(qǐng)?jiān)敿?xì)資料、業(yè)務(wù)背景資料和相關(guān)數(shù)據(jù)分析報(bào)告等，從而充分掌握審批事項(xiàng)全貌并作出精準(zhǔn)判斷。同時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)實(shí)時(shí)跟蹤和記錄審批進(jìn)度，以便于企業(yè)管理層對(duì)審批流程的實(shí)施情況展開監(jiān)督，提前發(fā)現(xiàn)審批拖延或者違規(guī)操作等現(xiàn)象，確保審批流程沿著規(guī)范軌道運(yùn)行。

企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控策略

第一，構(gòu)建預(yù)警體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。在數(shù)據(jù)時(shí)代，建立一套科學(xué)、高效的資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系對(duì)于企業(yè)預(yù)防資金風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義，可以實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控和及時(shí)處理。預(yù)警體系的構(gòu)建是基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的，它整合了來(lái)自多個(gè)來(lái)源的數(shù)據(jù)，包括企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、運(yùn)營(yíng)以及外部的市場(chǎng)和宏觀經(jīng)濟(jì)信息。利用數(shù)據(jù)挖掘和分析技術(shù)從大量數(shù)據(jù)中挖掘出資金流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率這幾大關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并對(duì)其設(shè)置合理風(fēng)險(xiǎn)閾值。在風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)到達(dá)或者超過(guò)閾值后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制并通過(guò)短信通知和系統(tǒng)彈窗提醒等多種手段對(duì)企業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)警。

預(yù)警系統(tǒng)擁有實(shí)時(shí)的監(jiān)控能力，能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金流動(dòng)情況進(jìn)行7×24小時(shí)的連續(xù)跟蹤。在云計(jì)算強(qiáng)大計(jì)算能力的支持下，對(duì)實(shí)時(shí)生成的資金數(shù)據(jù)進(jìn)行快速處理和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。例如，在監(jiān)控企業(yè)銀行賬戶余額大幅下降、短期資金流入無(wú)法覆蓋流出的情況下，系統(tǒng)會(huì)及時(shí)觸發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，企業(yè)管理層可以據(jù)此快速采取措施予以應(yīng)對(duì)，例如申請(qǐng)短期貸款加速應(yīng)收賬款的收回，以解決資金流動(dòng)性危機(jī)，同時(shí)該預(yù)警體系要具有風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)的功能，按照風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度和影響范圍將其劃分為不同級(jí)別，使企業(yè)能夠采取相應(yīng)應(yīng)對(duì)策略。對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)事件，可以采取日常管理措施解決；對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)事件則需要啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案、組建專門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)小組、制定周密的風(fēng)險(xiǎn)化解方案以保障企業(yè)資金的安全和平穩(wěn)運(yùn)行。

第二，借用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)確定潛在風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代的企業(yè)資金管理中的潛在風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)提供了有力支持，有利于企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的超前洞察和防范。首先，企業(yè)必須構(gòu)建一個(gè)豐富的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)來(lái)搜集和儲(chǔ)存各種有關(guān)資金管理方面的數(shù)據(jù)。其中既涉及財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)和資金交易記錄這類結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，也涉及企業(yè)內(nèi)部會(huì)議紀(jì)要、郵件往來(lái)和業(yè)務(wù)文檔等非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，以及外部行業(yè)研究報(bào)告、社交媒體輿情等。利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)中的數(shù)據(jù)清洗和預(yù)處理技術(shù)，可將這些雜亂的數(shù)據(jù)變成可以分析的高效數(shù)據(jù)。

其次，利用各種數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，例如關(guān)聯(lián)規(guī)則挖掘、聚類分析和異常檢測(cè)等，對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，可以找出不同資金管理因素間潛在的聯(lián)系。通過(guò)分析找出某一類業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)展與資金成本提高有密切關(guān)系，企業(yè)在決策時(shí)便可以對(duì)二者的關(guān)系進(jìn)行全面思考，并據(jù)思考結(jié)果優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展策略。例如，通過(guò)聚類分析，企業(yè)可以根據(jù)資金管理數(shù)據(jù)的相似性特點(diǎn)進(jìn)行分類，這有助于他們識(shí)別各種不同的資金風(fēng)險(xiǎn)模式，并據(jù)此制定富有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控策略；利用異常檢測(cè)算法檢測(cè)與正常模式相背離的數(shù)據(jù)點(diǎn)并在資金管理過(guò)程中及時(shí)識(shí)別出異常情況（資金支出異常情況、大額資金頻繁劃轉(zhuǎn)情況等），可進(jìn)一步深入排查并采取適當(dāng)措施防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。

作者單位：中國(guó)電能成套設(shè)備有限公司