上計(jì)：漢代官員的考核制度

永恒宇宙中的上計(jì)

漢代以降，磚室墓的出現(xiàn)使得墓室的面積大大增加，也促進(jìn)了大面積石刻畫像或是銘文的發(fā)展。死去的人們希望能夠在地下延續(xù)他們生前的物質(zhì)與精神世界，營(yíng)造一個(gè)能夠永恒徜徉其間的圖像與文字宇宙，個(gè)人理想中的永恒幸福家園、微觀視角下的無垠宇宙與信仰追尋中的長(zhǎng)生仙境都是這些石刻畫像中十分常見的題材。從地上墓道旁的高聳石闕，墓中栩栩如生的木俑與被神獸環(huán)繞的石棺，到墓壁上靈動(dòng)而又神秘的石刻畫像，這些文物的價(jià)值對(duì)如今的人們來說不僅僅在于了解漢代的藝術(shù)與生產(chǎn)技術(shù)水平，更在于能夠通過畫像與文字的蛛絲馬跡，一窺當(dāng)時(shí)某類特定人群的生前生活與社會(huì)面貌，了解其背后的法律制度。

沂南北寨漢墓畫像就是這類文物的代表之一。作為中國(guó)現(xiàn)存規(guī)模最大，保存最完整的大型漢畫像石墓，沂南北寨漢墓中的畫像石題材多種多樣，墓主將重要工作與日常生活的各種過程刻于石上，作為再現(xiàn)歷史的敘事圖像出現(xiàn)在墓中。墓東西寬7.55米，南北長(zhǎng)8.7米，分前、中、后三主室，并附有東西側(cè)室，東三室，西二室，總計(jì)八室，整體布置仿效古代生活起居建筑，石柱作斗拱雕刻，側(cè)壁橫額與頂部藻井中均有石刻畫描繪各種場(chǎng)景與神話故事。

墓室中前室由兩個(gè)開間、兩個(gè)進(jìn)深構(gòu)成，前室的東南西三側(cè)橫額之上的壁畫共同構(gòu)成了一幅宏大的傳記性畫卷。東側(cè)壁畫描繪了下屬官員前來參加上計(jì)時(shí)到官署門前列隊(duì)的場(chǎng)景。畫卷一端的房屋外則繪制有建鼓，表明這是一處官舍。舍前擁彗迎門的小吏面向前來接受上計(jì)的官吏們。畫面中一至五排的官吏頭戴進(jìn)賢冠，很明顯是前來遞交上計(jì)文書并接受上級(jí)詢問的縣級(jí)上計(jì)官吏們，最后一排的官員們則佩戴武弁，可能是亭長(zhǎng)游徼一類的低級(jí)武官。

當(dāng)我們把視線轉(zhuǎn)向西側(cè)壁畫時(shí)，則看到剛剛還在列隊(duì)接受小吏致意的縣上計(jì)官員和武官們已經(jīng)在墓主面前畢恭畢敬地開始了上計(jì)工作的逐縣匯報(bào)。畫面的一端仍有官署建筑的大門，接受上計(jì)的郡級(jí)官員手捧文書簡(jiǎn)冊(cè)，頭戴進(jìn)賢冠，正在檢查面前兩排跪拜官員的匯報(bào)，上計(jì)內(nèi)容包括了人口、賦稅、田畝和獄政等方方面面的政務(wù)。后排依然站立著等待匯報(bào)接受審核的上計(jì)官吏，其中還夾雜了一些低級(jí)武官，他們可能是前來匯報(bào)治安情況，也可能是作為優(yōu)秀人才前來參與考核選拔以期得到提升，在他們的后方是帶來以供上計(jì)查詢的文書奩與物品。當(dāng)視線轉(zhuǎn)向南側(cè)，面對(duì)著沉睡于棺槨中的墓主則是一幅宏大的上計(jì)典禮的畫面。這幅壁畫在兩端繪制了上計(jì)所需的各種物品，如計(jì)篋、書囊等文書用品和上貢朝廷所用的“計(jì)諧物”。在其他兩幅壁畫中位于畫面一端的官府建筑此刻被繪制于正中，攜帶了“計(jì)諧物”和文書的下級(jí)官吏們站在官府兩側(cè)，“陳屬車于庭”，在官府庭院中簇?fù)碇却嫌?jì)儀式或是典禮的舉行。

這幅典禮壁畫位于進(jìn)入墓葬后最顯眼的位置，可供墓主的魂靈時(shí)時(shí)刻刻回顧，同時(shí)也對(duì)來者居高臨下地宣示墓主生前的工作場(chǎng)所與儀仗之威?！逗鬂h書·文苑列傳》中所描述的受計(jì)時(shí)“計(jì)吏數(shù)百人皆拜伏庭中”的壯觀場(chǎng)景就這樣通過極度抽象的畫像石永恒留存在了這位郡級(jí)官員的墓中。墓主將自己圖像化的“自傳”中宏大的一章留存于世，時(shí)時(shí)聆聽生前事業(yè)的回響。

上計(jì)制度及其相關(guān)法令

上計(jì)，是一種地方官員以年為周期，向上級(jí)匯報(bào)地方治理情況并接受上級(jí)考核的行政法律制度。這一制度早已有之，《周禮·天官冢宰》就記載：“三歲，則大計(jì)群吏之治而誅賞之?！庇捎诜址庵频恼误w制，春秋戰(zhàn)國(guó)時(shí)期上計(jì)只能在各個(gè)諸侯國(guó)內(nèi)部各自進(jìn)行，并沒有統(tǒng)一的規(guī)定。秦國(guó)在商鞅變法后也建立了較為體系化的上計(jì)制度，并沿用至大一統(tǒng)后的秦朝。秦王朝圍繞上計(jì)制度制定了一系列相關(guān)的法律，例如《效律》《廄苑律》等，雖然有效對(duì)郡縣制下的基層起到了掌控作用，但秦朝嚴(yán)苛的上計(jì)法律制度加重了基層的賦稅負(fù)擔(dān)，加速了秦朝的滅亡。漢代沿襲秦朝法律體系也設(shè)立了上計(jì)制度，同時(shí)還制定了《上計(jì)律》，這一制度一直到唐代還存在。根據(jù)出土的漢代簡(jiǎn)牘來看，上計(jì)時(shí)所遞交的“計(jì)書”在形式上可以被分為券、牒、簿、籍、計(jì)、課、錄、志等多種類型；同時(shí)計(jì)書所包含內(nèi)容相當(dāng)豐富，所涉及的范圍包括墾田賦稅、人丁戶口、治安獄政以及倉庫儲(chǔ)糧等事務(wù)。

作為一項(xiàng)由國(guó)家制定且由國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施的法律規(guī)范，上計(jì)相關(guān)法律令毫無疑問是古代行政法律體系的一環(huán)。作為規(guī)定地方政府向上級(jí)匯報(bào)遞交統(tǒng)計(jì)文書內(nèi)容程序的上計(jì)制度明確而具體，具有高度的規(guī)范性。同時(shí)違反上計(jì)制度的行為也要遭到處罰，例如《漢書·景武昭宣元成功臣表》就記載眾利侯郝賢因?yàn)椤白鵀樯瞎忍厝胧湄?cái)物，上計(jì)謾”而被免職。雖然目前尚未得知《上計(jì)律》的具體條文，但是可以肯定上計(jì)制度有一系列的法律依據(jù)，官吏必須遵守，上計(jì)的時(shí)間、方式、內(nèi)容和審核程序因此形成了固定的程序規(guī)則，如東漢鄭玄在為《周禮》作注時(shí)就提到“若今計(jì)文書，斷于九月”的上計(jì)時(shí)間節(jié)點(diǎn)。上計(jì)制度也基本通行于整個(gè)國(guó)家，使得“郡國(guó)每歲遣詣京師上之”?？梢钥闯錾嫌?jì)制度具有了規(guī)范性、強(qiáng)制性、程序性和普遍適用性，成為古代國(guó)家行政法律制度的一環(huán)。

上計(jì)類法令中還包括了對(duì)上計(jì)內(nèi)容的監(jiān)督與審查。在《漢書·宣帝紀(jì)》中就有漢宣帝頒布的打擊上計(jì)計(jì)簿不實(shí)的詔書：“上計(jì)簿，具文而已，務(wù)為欺謾，以避其課……御史察計(jì)簿，疑非實(shí)者，按之?！庇?jì)書一般先由縣一級(jí)組織下轄各鄉(xiāng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)并進(jìn)行文書制作，之后提交到郡一級(jí)接受郡守或是相關(guān)官吏的審核校對(duì)。如果有錯(cuò)誤數(shù)據(jù)或是沒有按時(shí)提交則縣級(jí)相關(guān)官吏需要進(jìn)行改正并說明，有時(shí)還需要接受懲罰。例如長(zhǎng)沙走馬樓漢簡(jiǎn)中《便移五年計(jì)書誤案》就記載，元朔五年便縣的官吏提交了人口計(jì)簿供長(zhǎng)沙國(guó)上計(jì)官員整理審核?；蛟S是人口計(jì)數(shù)的失誤，也有可能是自然年與統(tǒng)計(jì)年不一致帶來的混亂，長(zhǎng)沙國(guó)內(nèi)史府經(jīng)過案比，發(fā)現(xiàn)便縣的人口比起上報(bào)的“四千二百廿七”應(yīng)當(dāng)是“四千二百七十四”，其中有“卌（四十）九口”為第二年應(yīng)統(tǒng)計(jì)人口，因此本年人口數(shù)“計(jì)余口多其實(shí)二人”。這兩人的人口誤差導(dǎo)致便縣負(fù)責(zé)上計(jì)的官吏受到了長(zhǎng)沙國(guó)的責(zé)問和懲罰，從縣長(zhǎng)縣丞到實(shí)際執(zhí)行統(tǒng)計(jì)的嗇夫書佐都要被論罪。雖然文書中對(duì)便縣眾人的后續(xù)處理都是“免”“贖罪以下”的較輕刑罰，但西漢上計(jì)監(jiān)督之嚴(yán)格依舊可見一斑。在郡國(guó)對(duì)下屬縣的上計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)審核完畢之后，則由郡一級(jí)的上計(jì)史或上計(jì)吏前往中央，接受丞相與御史大夫有時(shí)甚至是皇帝的親自審核問詢。如果朝廷還對(duì)地方作出特殊的指示內(nèi)容，上計(jì)官吏也要代為傳達(dá)。

上計(jì)制度自秦代以降，便作為一項(xiàng)核心的行政法律制度，貫穿于中國(guó)古代的治理體系之中。其出發(fā)點(diǎn)在于依據(jù)各類數(shù)據(jù)，對(duì)官吏的施政行為進(jìn)行系統(tǒng)性、層級(jí)化的考核。在實(shí)際運(yùn)行過程中，上計(jì)制度不僅成為中央政府掌控各地社會(huì)生產(chǎn)與生活狀況的重要手段，更在古代中國(guó)從分散的區(qū)域性領(lǐng)土國(guó)家向大一統(tǒng)帝國(guó)的整合過程中，發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。然而，上計(jì)制度與上計(jì)監(jiān)督也在實(shí)際執(zhí)行中暴露出了不少缺點(diǎn)。過度依賴匯報(bào)的內(nèi)容與紙面數(shù)據(jù)，僅聽取匯報(bào)人員描述地方社會(huì)情況，很容易導(dǎo)致“唯數(shù)據(jù)論”的問題，漢代也多次通過中央派遣官員“循行”的方式試圖在上計(jì)制度之外了解地方情況。因此，實(shí)地調(diào)查在治理體系中仍不可或缺，大興調(diào)查研究之風(fēng)依然是實(shí)現(xiàn)社會(huì)治理、解決現(xiàn)實(shí)難題的重要手段。

（王捷，法學(xué)博士，華東政法大學(xué)教授，法律古籍整理研究所副所長(zhǎng)，法制史教研室主任。）

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