淺談國有企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建

【摘" 要】構(gòu)建國有企業(yè)合規(guī)管理體系不僅是國有企業(yè)依法治企的必然要求，也是提高核心競爭優(yōu)勢和樹立良好品牌形象的重要手段。論文首先簡要介紹了企業(yè)合規(guī)管理的相關(guān)內(nèi)容；其次對國有企業(yè)構(gòu)建合規(guī)管理體系的必要性進(jìn)行了重點(diǎn)闡述；最后提出了國有企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建思路和具體措施。

【關(guān)鍵詞】國有企業(yè)；合規(guī)管理；體系；構(gòu)建

【中圖分類號】F276.1" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文章編號】1673-1069（2024）09-0094-03

1 引言

國有企業(yè)作為國家經(jīng)濟(jì)的重要支柱，承擔(dān)著重要的政治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任[1]。新形勢下國有企業(yè)發(fā)展面臨著復(fù)雜多變的國際國內(nèi)環(huán)境，加強(qiáng)合規(guī)管理是國有企業(yè)推進(jìn)依法治企工作的必然選擇，同時(shí)建立和完善國有企業(yè)合規(guī)管理體系是保障企業(yè)健康和可持續(xù)發(fā)展的重要手段。

2 企業(yè)合規(guī)管理的相關(guān)內(nèi)容

2.1 企業(yè)合規(guī)管理的涵義

根據(jù)合規(guī)管理相關(guān)政策文件和研究的一般定義，合規(guī)管理具體是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為為對象，開展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)[2]。企業(yè)合規(guī)包括外部合規(guī)規(guī)范和內(nèi)部合規(guī)規(guī)范，外部合規(guī)規(guī)范主要有法律法規(guī)、監(jiān)管政策、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)規(guī)則和道德規(guī)范等，內(nèi)部合規(guī)規(guī)范主要有公司章程、內(nèi)部決議、規(guī)章制度和管理流程等。目前，企業(yè)合規(guī)管理主要關(guān)注4個(gè)方面：一是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)是否遵守現(xiàn)行的法律法規(guī)和監(jiān)管政策；二是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)是否遵守現(xiàn)行的行業(yè)準(zhǔn)則和商業(yè)規(guī)則；三是企業(yè)員工行為是否遵守現(xiàn)行的內(nèi)部規(guī)章制度和管理流程；四是企業(yè)和員工的行為是否符合商業(yè)道德和社會(huì)公德的約束。

2.2 企業(yè)合規(guī)管理的發(fā)展歷程

企業(yè)合規(guī)管理的概念最早出現(xiàn)在美國金融業(yè)，1929年的美國經(jīng)濟(jì)大蕭條，導(dǎo)致美國金融業(yè)損失慘重，為了防止造成更大的經(jīng)濟(jì)損失，美國加強(qiáng)了對金融業(yè)的監(jiān)管，監(jiān)管的核心就是強(qiáng)化銀行的合規(guī)管理。隨著美國《反托拉斯法》《反海外腐敗法》等法律法規(guī)的頒布，合規(guī)管理有了相關(guān)的法律監(jiān)管和約束，企業(yè)合規(guī)管理的意識(shí)進(jìn)一步得到強(qiáng)化。

我國企業(yè)合規(guī)管理起步較晚，最早也始于金融行業(yè)。21世紀(jì)初，中國銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)陸續(xù)出臺(tái)了相關(guān)領(lǐng)域的合規(guī)指引，加強(qiáng)了銀行、證券和保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理。2017年以來，《合規(guī)管理體系指南》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等政策文件陸續(xù)頒布，2023年新修訂的《中華人民共和國公司法》要求國家出資企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，隨著相關(guān)政策及法律法規(guī)的出臺(tái)，加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理成為當(dāng)前和今后國有企業(yè)的一項(xiàng)重點(diǎn)工作[3]。

2.3 企業(yè)合規(guī)管理體系

企業(yè)合規(guī)管理體系是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)而建立的一套完整管理體系，主要由四大組成部分構(gòu)成，分別是企業(yè)合規(guī)管理組織體系、合規(guī)管理制度體系、合規(guī)管理運(yùn)行體系以及合規(guī)管理保障體系[4]。

全面有效的合規(guī)管理體系能夠全面遵守相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、組織制度和道德規(guī)范，企業(yè)通過實(shí)施運(yùn)行企業(yè)合規(guī)管理體系來預(yù)防和發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的行為，并及時(shí)進(jìn)行糾正，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期的合規(guī)結(jié)果，防范不合規(guī)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和損失。

3 國有企業(yè)構(gòu)建合規(guī)管理體系的必要性

3.1 推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)是國有企業(yè)依法治企的必然要求

隨著依法治國戰(zhàn)略的全面推進(jìn)，加快推進(jìn)國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)是深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記提出的全面依法治國思想、全面落實(shí)依法治國戰(zhàn)略和深化國有企業(yè)法治建設(shè)的必然要求。國家層面陸續(xù)出臺(tái)了國有企業(yè)合規(guī)管理的相關(guān)政策文件，2023年新修訂的《中華人民共和國公司法》更是提出國家出資企業(yè)要加強(qiáng)合規(guī)管理，這些法律文件的出臺(tái)為國有企業(yè)建設(shè)合規(guī)管理體系提供了重要依據(jù)，同時(shí)對國有企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營以及提高依法治企的能力提出了更高要求[5]。

3.2 推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)是國有企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的迫切需要

當(dāng)前企業(yè)發(fā)展面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素不斷增多，國有企業(yè)因違規(guī)受到的重大經(jīng)濟(jì)損失案例并不少見，合規(guī)管理對企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要，通過建立和運(yùn)行合規(guī)管理體系可以規(guī)范國有企業(yè)及員工行為，建立和傳播合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的全面合規(guī)，有效防范國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保國有企業(yè)業(yè)務(wù)的健康和可持續(xù)發(fā)展。

3.3 推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)是國有企業(yè)避免刑事處罰的客觀需要

根據(jù)《中華人民共和國刑法》相關(guān)規(guī)定，企業(yè)可以成為單位犯罪的主體。如果企業(yè)實(shí)施危害社會(huì)的行為，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任，單位犯罪不僅對個(gè)人判刑并處罰金，還會(huì)對企業(yè)判處罰金，根據(jù)犯罪情節(jié)，企業(yè)有可能面臨巨額罰金。從我國的司法實(shí)踐來看，可以通過建立合規(guī)管理體系避免企業(yè)可能出現(xiàn)的刑事處罰風(fēng)險(xiǎn)。一是有效防范企業(yè)犯罪，合規(guī)管理體系可以作為企業(yè)和員工之間的“防火墻”，一旦國有企業(yè)員工實(shí)施犯罪，國有企業(yè)可以利用已經(jīng)建立的合規(guī)管理體系來證明企業(yè)本身不存在故意或者過失，從而達(dá)到刑事免責(zé)的目的；二是通過履行合規(guī)承諾，落實(shí)建立合規(guī)管理體系來免除刑事處罰，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在符合條件的前提下，企業(yè)通過建立合規(guī)管理體系并經(jīng)評估符合有效性標(biāo)準(zhǔn)的，則有可能不予起訴并免除處罰[6]。

3.4 推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)是國有企業(yè)應(yīng)對復(fù)雜外部環(huán)境的現(xiàn)實(shí)需要

當(dāng)前，全球經(jīng)濟(jì)增長放緩，單邊主義和經(jīng)濟(jì)霸權(quán)主義抬頭，經(jīng)濟(jì)貿(mào)易摩擦不斷，國際國內(nèi)市場監(jiān)管環(huán)境日益嚴(yán)格，行政監(jiān)管要求不斷細(xì)化且數(shù)量繁多，國有企業(yè)在國際化經(jīng)營之路上面臨的行政處罰風(fēng)險(xiǎn)日益加大，這會(huì)給國有企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)的雙重?fù)p失。國有企業(yè)需要主動(dòng)適應(yīng)當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)和監(jiān)管規(guī)定，通過建立和完善國有企業(yè)合規(guī)管理體系來系統(tǒng)和全面地識(shí)別評估和管理相關(guān)行政義務(wù)和監(jiān)管政策，有效防范國有企業(yè)行政違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而減少國有企業(yè)的損失。

3.5 推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)是國有企業(yè)滿足客戶期望的需要

企業(yè)合規(guī)管理體系的建立有利于提高企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)和社會(huì)形象使企業(yè)，能夠更多地獲得商業(yè)合作機(jī)會(huì)。據(jù)調(diào)查表明，在同等情況下，政府和大型企事業(yè)單位為了提高效率和降低違約風(fēng)險(xiǎn)，在選擇合作伙伴時(shí)往往更愿意與建立合規(guī)管理體系的企業(yè)合作。建立完善合規(guī)管理體系可以樹立良好的對外形象，贏得良好的企業(yè)品牌形象和社會(huì)信譽(yù)，有利于國有企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中獲得持續(xù)的競爭優(yōu)勢。

4 國有企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建思路和措施

4.1 建立健全國有企業(yè)合規(guī)管理組織體系

4.1.1 建立國有企業(yè)合規(guī)管理組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

推進(jìn)國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)需要強(qiáng)有力的組織保障，需要明確國有企業(yè)黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層為企業(yè)合規(guī)管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。落實(shí)國有企業(yè)合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的職責(zé)，建立健全國有企業(yè)黨委會(huì)把關(guān)、董事會(huì)統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)營管理層全面負(fù)責(zé)的合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制[7]。

4.1.2 建立合規(guī)委員會(huì)和選聘首席合規(guī)官

為了管控國有企業(yè)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和重大決策合規(guī)問題，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況在董事會(huì)下設(shè)立合規(guī)管理委員會(huì)，為國有企業(yè)董事會(huì)提供咨詢。開展國有企業(yè)首席合規(guī)官的選聘和培訓(xùn)，提高首席合規(guī)官的履職能力，推動(dòng)國有企業(yè)合規(guī)管理部門開展具體的合規(guī)管理工作。

4.1.3 建立和完善合規(guī)職能機(jī)構(gòu)建設(shè)

國有企業(yè)要加強(qiáng)合規(guī)職能部門建設(shè)，整合內(nèi)控、風(fēng)控、法律等部門的合規(guī)管理職責(zé)，建立首席合規(guī)官負(fù)責(zé)，合規(guī)管理部門歸口管理，相關(guān)職能部門和所屬企業(yè)協(xié)同聯(lián)運(yùn)的合規(guī)管理組織架構(gòu)。

4.1.4 加強(qiáng)專職或兼職合規(guī)管理隊(duì)伍建設(shè)

國有企業(yè)要推動(dòng)相關(guān)部門及所屬企業(yè)建立專職或兼職的合規(guī)管理隊(duì)伍，根據(jù)企業(yè)實(shí)際及時(shí)配備專職或兼職的合規(guī)人員，具體推進(jìn)業(yè)務(wù)和合規(guī)管理工作的深度整合，切實(shí)防范國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 建立和完善合規(guī)管理基本制度體系

4.2.1 制定和完善國有企業(yè)合規(guī)管理基本制度

通過制定國有企業(yè)合規(guī)管理辦法，明確合規(guī)管理的定義、原則，厘清國有企業(yè)黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層和合規(guī)管理歸口管理部門、各部門及所屬企業(yè)的合規(guī)管理職責(zé)邊界、工作內(nèi)容和要求，確保相關(guān)人員在職責(zé)范圍內(nèi)開展工作。同時(shí)，在合規(guī)管理制度中明確合規(guī)管理舉報(bào)、調(diào)查、考核、問責(zé)機(jī)制，建立合規(guī)管理的事前、事中、事后三級審查機(jī)制，以制度保障合規(guī)管理工作有序進(jìn)行。

4.2.2 建立健全國有企業(yè)合規(guī)管理的配套制度

主要圍繞國有企業(yè)合規(guī)管理辦法，全面梳理國有企業(yè)現(xiàn)行有效的管理制度，對與合規(guī)管理相沖突的制度要及時(shí)修訂或廢止，及時(shí)制訂專項(xiàng)合規(guī)管理制度，加強(qiáng)勞動(dòng)用工、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和安全生產(chǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指引建設(shè)，確保國有企業(yè)各項(xiàng)重點(diǎn)合規(guī)管理工作落實(shí)有相應(yīng)的制度依據(jù)。形成以國有企業(yè)合規(guī)管理辦法為核心，合規(guī)管理配套制度為補(bǔ)充，重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)指引為支撐的合規(guī)管理制度體系。

4.2.3 及時(shí)制定相應(yīng)的國有企業(yè)員工行為準(zhǔn)則

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及上級主管部門要求，結(jié)合國有企業(yè)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的國有企業(yè)員工行為準(zhǔn)則，明確國有企業(yè)合規(guī)管理的負(fù)面清單，規(guī)范和指導(dǎo)國有企業(yè)員工依法合規(guī)開展工作，防止國有企業(yè)員工發(fā)生違法違規(guī)行為和事件。

4.3 構(gòu)建國有企業(yè)合規(guī)管理的運(yùn)行體系

國有企業(yè)合規(guī)管理的運(yùn)行機(jī)制主要由合規(guī)審查、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警和分析評估、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和報(bào)告、合規(guī)考核評價(jià)、違規(guī)舉報(bào)和處理機(jī)制組成。

4.3.1 建立健全法律合規(guī)的審查機(jī)制

強(qiáng)化合法合規(guī)性審查，要將合規(guī)審查作為國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同、規(guī)章制度和重大經(jīng)營事項(xiàng)決策等活動(dòng)的必經(jīng)程序，通過審查及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正上述各項(xiàng)活動(dòng)的不合規(guī)行為，并提出相應(yīng)的法律意見。

4.3.2 建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警、分析和評估機(jī)制

根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)、部門規(guī)章以及上級相關(guān)部門和公司管理制度等要求，系統(tǒng)梳理和識(shí)別所涉重點(diǎn)工作領(lǐng)域的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。針對相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析和評估，并及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息。對重大或可能反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)問題，及時(shí)堵塞管理漏洞，強(qiáng)化過程管控，持續(xù)提升改進(jìn)。

4.3.3 建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和報(bào)告機(jī)制

國有企業(yè)要制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案，一旦發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)采取有效措施處置應(yīng)對。對于重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向合規(guī)管理負(fù)責(zé)人報(bào)告，合規(guī)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)第一時(shí)間向合規(guī)管理組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)匯報(bào)，合規(guī)管理部門要按照合規(guī)管理組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的意見及時(shí)完善應(yīng)對措施，妥善處置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

4.3.4 建立合規(guī)考核評價(jià)機(jī)制

國有企業(yè)要進(jìn)一步細(xì)化考核評價(jià)指標(biāo)，把合規(guī)管理開展情況納入對各部門和所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度綜合考核，對國有企業(yè)干部員工的合規(guī)職責(zé)履行情況開展客觀公正的考核評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)果作為國有企業(yè)干部任用和評優(yōu)評先等工作的重要參考依據(jù)。

4.3.5 建立違規(guī)舉報(bào)和處理機(jī)制

國有企業(yè)及時(shí)制定和完善員工違規(guī)行為的責(zé)任追究辦法，列明違規(guī)責(zé)任的追究范圍，明確責(zé)任追究和處罰的標(biāo)準(zhǔn)。確保違規(guī)舉報(bào)渠道的暢通有效，對于工作中發(fā)現(xiàn)的問題線索要第一時(shí)間開展調(diào)查核實(shí)，按照相關(guān)制度規(guī)定對違規(guī)人員進(jìn)行追責(zé)問責(zé)。

4.4 構(gòu)建國有企業(yè)合規(guī)管理的保障體系

4.4.1 積極探索構(gòu)建合規(guī)管理聯(lián)動(dòng)、協(xié)調(diào)、融合機(jī)制

積極探索國有企業(yè)合規(guī)管理與法律風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管控、審計(jì)管理以及紀(jì)檢監(jiān)察之間的聯(lián)動(dòng)協(xié)同機(jī)制，要確保國有企業(yè)內(nèi)部各管理體系既能相互區(qū)別，又能統(tǒng)籌整合，形成管理合力。

4.4.2 加強(qiáng)信息化平臺(tái)建設(shè)

隨著數(shù)字化技術(shù)的發(fā)展，要借助電子信息技術(shù)將合規(guī)管理的制度要求和工作措施與電子信息化流程相結(jié)合，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況建設(shè)專門的合規(guī)管理信息化系統(tǒng)，以電子信息手段助力合規(guī)管理工作，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理工作體系化、工作流程規(guī)范化、信息管理動(dòng)態(tài)化、風(fēng)險(xiǎn)防控精細(xì)化，逐步打通各個(gè)協(xié)同環(huán)節(jié)、消除溝通障礙，不斷優(yōu)化、規(guī)范工作流程，確保合規(guī)管理工作的時(shí)效性、準(zhǔn)確性、科學(xué)性。

4.4.3 開展合規(guī)教育和培訓(xùn)，培育依法合規(guī)文化

一是大力培育國有企業(yè)合規(guī)文化，樹立合規(guī)價(jià)值觀，通過發(fā)布合規(guī)倡議書、合規(guī)手冊、簽訂合規(guī)承諾書以及開展應(yīng)知、應(yīng)會(huì)、應(yīng)用知識(shí)活動(dòng)競賽等方式，提高全員依法合規(guī)意識(shí)。二是做好領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法懂法用法工作，以普法考試為契機(jī)，抓好領(lǐng)導(dǎo)干部這一關(guān)鍵少數(shù)，將被動(dòng)合規(guī)轉(zhuǎn)化為主動(dòng)合規(guī)，形成領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭合規(guī)、全員主動(dòng)參與的合規(guī)文化體系。三是開展合規(guī)培訓(xùn)和警示教育工作，通過崗前培訓(xùn)使員工能夠全面掌握和熟悉企業(yè)各項(xiàng)主要規(guī)章制度。選取典型案例，不定期開展研究，剖析存在的問題，通過參加警示教育樹立員工合規(guī)意識(shí)和底線意識(shí)。四是持續(xù)做好制度宣傳貫徹工作。充分利用國有企業(yè)宣傳陣地開設(shè)合規(guī)文化宣傳專欄，由各制度出臺(tái)部門在專欄中對新建制度進(jìn)行解讀宣貫，確保干部職工能夠更加清晰地了解掌握新出臺(tái)的規(guī)章制度。

5 結(jié)語

國有企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，建立健全合規(guī)管理組織體系是推進(jìn)國有企業(yè)合規(guī)管理體系的重要前提，建立和完善合規(guī)管理基本制度體系是推進(jìn)國有企業(yè)合規(guī)管理體系的重要基礎(chǔ)。全面有效的合規(guī)管理體系能夠確保企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，有利于降低企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，減少國有企業(yè)承擔(dān)民事、刑事或行政責(zé)任的可能，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)的健康和可持續(xù)發(fā)展。

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