電力企業(yè)收入資金管理優(yōu)化策略探討

電力企業(yè)是促進(jìn)國(guó)家發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的重要力量。由于受到技術(shù)條件、管理模式等因素的影響，電力企業(yè)在收入資金管理方面存在短板，如現(xiàn)代化收入資金管理理念不足、收入資金難以滿足企業(yè)發(fā)展需要、資金預(yù)算管理制度不完善等。目前，如何優(yōu)化企業(yè)收入資金管理方式，確保企業(yè)資金流轉(zhuǎn)正常，已成為當(dāng)前電力企業(yè)管理中的重要課題?；诖耍疚年U述了電力企業(yè)收入資金管理的概念，強(qiáng)調(diào)了電力企業(yè)優(yōu)化收入資金管理的必要性，分析了電力企業(yè)收入資金管理存在的短板，并提出了有針對(duì)性的優(yōu)化策略，旨在幫助電力企業(yè)優(yōu)化收入資金管理模式，提高收入資金管理水平，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

一、電力企業(yè)收入資金管理概述

收入資金管理是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)收入資金進(jìn)行合理分配和有效管理，以確保資金安全性、流動(dòng)性和收益性的過(guò)程。有效的收入資金管理是電力企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基石。隨著市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的進(jìn)一步發(fā)展，傳統(tǒng)的收入資金管理方式已難以滿足當(dāng)前電力企業(yè)發(fā)展的需要。因此，電力企業(yè)需要根據(jù)自身實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況優(yōu)化收入資金管理，例如：采取集約化管理模式，強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一、高效、集中管理，優(yōu)化資金管理結(jié)構(gòu)，提高收入資金管控能力，確保收入資金穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)；搭建完善的收入資金管理信息系統(tǒng)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)資金管理、核算、調(diào)控、運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面，保障收入資金管理的有效性。通過(guò)科學(xué)合理的收入資金管理，電力企業(yè)能夠提高資金利用效率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。

二、電力企業(yè)優(yōu)化收入資金管理的必要性

隨著電力企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，其收入資金管理工作也變得越來(lái)越復(fù)雜。目前，部分電力企業(yè)的收入資金管理模式存在諸多問(wèn)題，難以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境。因此，在當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境下，優(yōu)化收入資金管理對(duì)電力企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。通過(guò)深入研究并優(yōu)化收入資金管理模式，電力企業(yè)不僅可以增強(qiáng)資金管理效果，有效規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)務(wù)安全與穩(wěn)定，還可以提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。

三、電力企業(yè)收入資金管理存在的短板

（一）現(xiàn)代化收入資金管理理念不足

目前，部分電力企業(yè)管理層缺乏現(xiàn)代化的收入資金管理理念，仍沿用傳統(tǒng)的收入資金管理方式，他們錯(cuò)誤地認(rèn)為無(wú)現(xiàn)金交易可以確保企業(yè)收入資金的安全性與穩(wěn)定性，因此在日常運(yùn)營(yíng)中傾向于采用電子轉(zhuǎn)賬形式。這在一定程度上增加了企業(yè)資金監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

電力企業(yè)收入資金管理需要涵蓋現(xiàn)金管理、銀行存款和存貨管理等多個(gè)方面。然而，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，部分電力企業(yè)不重視收入資金管理工作，或者收入資金管理工作不規(guī)范，導(dǎo)致資金操作風(fēng)險(xiǎn)、資金保存風(fēng)險(xiǎn)和資金變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，影響了電力企業(yè)的資金安全，甚至給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。另外，傳統(tǒng)的收入資金管理審批流程缺乏規(guī)范性，導(dǎo)致資金被挪用或?yàn)E用，進(jìn)而引發(fā)資金安全風(fēng)險(xiǎn)。因此，電力企業(yè)需要樹(shù)立現(xiàn)代化的收入資金管理理念，優(yōu)化收入資金審批流程，確保收入資金管理的有效性。

（二）收入資金難以滿足企業(yè)發(fā)展需要

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們對(duì)電力的需求量持續(xù)增長(zhǎng)。為了滿足各行各業(yè)對(duì)電力的需求，我國(guó)實(shí)施了多項(xiàng)電力基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，如“西電東送”、大型風(fēng)電光伏基地建設(shè)等，提高了電力供應(yīng)的覆蓋范圍和穩(wěn)定性。同時(shí)，隨著電力技術(shù)發(fā)展迅速、設(shè)備更新頻繁，電力企業(yè)需要投入大量資金，建設(shè)電網(wǎng)系統(tǒng)，以適應(yīng)市場(chǎng)變化。這使得電力企業(yè)的收入資金大多用于工程建設(shè)、設(shè)備采購(gòu)和人員調(diào)撥等方面，因此，電力企業(yè)對(duì)資金的需求量大。然而，部分電力企業(yè)的收入資金可能難以滿足自身發(fā)展需求。這影響了電力企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，甚至?xí)?duì)整個(gè)電力行業(yè)的穩(wěn)定與健康發(fā)展造成不利影響。

（三）資金預(yù)算管理制度不完善

實(shí)行完善的資金預(yù)算管理制度，可以確保電力企業(yè)收入資金的安全性，提高電力企業(yè)的資金使用效率。然而，目前部分電力企業(yè)缺乏完善的資金預(yù)算管理制度，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加，具體體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。一方面，部分電力企業(yè)既未設(shè)立專門(mén)的資金預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，也未安排專人負(fù)責(zé)資金預(yù)算管理工作，導(dǎo)致資金使用不透明，企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的有效監(jiān)管；另一方面，部分電力企業(yè)沒(méi)有建立完善的預(yù)算管理和審批流程，導(dǎo)致資金預(yù)算管理流于形式，容易出現(xiàn)資金挪用、濫用等問(wèn)題。

四、電力企業(yè)優(yōu)化收入資金管理的策略

（一）加強(qiáng)對(duì)收入資金管理人員的培養(yǎng)

電力企業(yè)收入資金管理貫穿各個(gè)環(huán)節(jié)，涉及多個(gè)部門(mén)。因此，為了確保收入資金管理工作的高效開(kāi)展，電力企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)收入資金管理人員的培訓(xùn)和教育，提高他們的專業(yè)水平與工作能力。

第一，電力企業(yè)需要建立常態(tài)化的培訓(xùn)機(jī)制，定期組織收入資金管理人員參加相關(guān)培訓(xùn)，以提升他們的業(yè)務(wù)素養(yǎng)與專業(yè)能力，增強(qiáng)其現(xiàn)代化管理意識(shí)，從而確保企業(yè)收入資金管理的有效性。需要注意的是，定期培訓(xùn)內(nèi)容（包括基礎(chǔ)操作技巧、高級(jí)管理策略等）應(yīng)全面覆蓋收入資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，以確保收入資金管理人員能夠熟練掌握收入資金管理的核心知識(shí)和技能。

第二，電力企業(yè)需要鼓勵(lì)收入資金管理人員自主學(xué)習(xí)。只有通過(guò)不斷學(xué)習(xí)，收入資金管理人員才能第一時(shí)間獲取收入資金管理領(lǐng)域的最新理念和方法，從而更好地滿足現(xiàn)代化收入資金管理的要求。同時(shí)，電力企業(yè)需要建立完善的考核和激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)收入資金管理人員的積極性與創(chuàng)新精神，使其能夠全身心地投入收入資金管理工作。

第三，電力企業(yè)需要引入具備電力專業(yè)背景的收入資金管理人才，優(yōu)化收入收入資金管理隊(duì)伍。這些人員能夠憑借自身對(duì)電力行業(yè)的深入了解，提出更具針對(duì)性的收入資金管理建議，從而增強(qiáng)收入資金管理效果，滿足電力企業(yè)的實(shí)際需求。

（二）不斷優(yōu)化收入資金管理制度

電力企業(yè)的資金使用具有集中性、規(guī)模性等特點(diǎn)，為了防止資金流失和浪費(fèi)，電力企業(yè)必須不斷優(yōu)化收入資金管理制度，確保收入資金能夠安全、有序流動(dòng)。

（1）完善的收入資金管理制度是電力企業(yè)提高收入資金管理水平的基石。電力企業(yè)需要根據(jù)所在行業(yè)的特點(diǎn)、自身的業(yè)務(wù)需求和運(yùn)營(yíng)模式，并結(jié)合過(guò)去的收入資金管理問(wèn)題，不斷優(yōu)化收入資金管理制度。通過(guò)制度的規(guī)范性和約束性，電力企業(yè)可以確保收入資金管理工作的規(guī)范化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化，從而有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。

（2）電力企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)收入資金的保存、審批、權(quán)限審核和使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)管，并做到以下幾點(diǎn)：確保收入資金安全保存，防止資金被挪用或?yàn)E用；保證資金審批流程的合理性、規(guī)范性及資金使用的合規(guī)性；嚴(yán)格控制資金使用權(quán)限，防止越權(quán)操作；實(shí)時(shí)監(jiān)控資金使用情況，確保資金使用的合理性和合法性。

（3）電力企業(yè)需要與金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作和交流，通過(guò)與金融機(jī)構(gòu)建立緊密的合作關(guān)系，獲得更多的融資機(jī)會(huì)和優(yōu)惠條件，從而降低融資成本。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)服務(wù)也可以幫助電力企業(yè)提高收入資金管理的精細(xì)化和專業(yè)化水平。

（4）隨著信息技術(shù)的發(fā)展，電力企業(yè)需要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，加強(qiáng)收入資金管理信息化建設(shè)。例如，電力企業(yè)可以通過(guò)搭建收入資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)采集、處理和分析收入資金數(shù)據(jù)，提高收入資金管理的效率。需要注意的是，信息技術(shù)的應(yīng)用盡管能夠提高收入資金管理效率，但會(huì)帶來(lái)諸多信息安全風(fēng)險(xiǎn)。因此，電力企業(yè)需要加大對(duì)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)力度，確保收入資金數(shù)據(jù)的安全性和完整性。

（三）建立健全資金預(yù)算管理體系

資金預(yù)算管理是電力企業(yè)收入資金管理的核心環(huán)節(jié)。建立健全資金預(yù)算管理體系，不僅有助于電力企業(yè)合理分配收入資金，確保資金得到高效使用，還有助于電力企業(yè)更好地把握資金流動(dòng)情況，避免資金浪費(fèi)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

首先，電力企業(yè)需要建立科學(xué)、合理的資金預(yù)算管理體系。在資金預(yù)算編制過(guò)程中，電力企業(yè)既要緊密結(jié)合自身的發(fā)展戰(zhàn)略，又要充分考慮當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)狀況和遠(yuǎn)景規(guī)劃。同時(shí)，電力企業(yè)要加強(qiáng)跨部門(mén)協(xié)作，保證生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)等各部門(mén)都能夠參與資金預(yù)算編制，以確保資金預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。

其次，為了確保資金調(diào)撥的合理性、安全性和高效性，電力企業(yè)需要設(shè)立專門(mén)的資金預(yù)算管理部門(mén)。需要注意的是，資金預(yù)算管理部門(mén)成員不僅需要具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)知識(shí)，還需要深刻理解電力企業(yè)的運(yùn)營(yíng)模式和業(yè)務(wù)需求，確保資金預(yù)算管理工作與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略保持一致。另外，資金預(yù)算管理部門(mén)還需要從全局出發(fā)，嚴(yán)格審批預(yù)算方案，以確保資金預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。

最后，電力企業(yè)可以通過(guò)實(shí)施精準(zhǔn)的資金預(yù)算控制，有效減少收入資金浪費(fèi)，實(shí)現(xiàn)收入資金的優(yōu)化配置和高效利用，從而提高收入資金管理水平、整體運(yùn)營(yíng)效率和盈利能力。

五、結(jié)語(yǔ)

收入資金管理對(duì)電力企業(yè)的生存與發(fā)展至關(guān)重要。針對(duì)當(dāng)前收入資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，電力企業(yè)可以通過(guò)加強(qiáng)對(duì)收入資金管理人員的培養(yǎng)、不斷優(yōu)化收入資金管理制度、建立健全資金預(yù)算管理體系等措施加以解決，從而增強(qiáng)收入資金管理效果，提高企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

[作者單位：國(guó)網(wǎng)湖北省電力有限公司營(yíng)銷服務(wù)中心（計(jì)量中心）]