央企財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控策略探析

作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的重要支柱，央企財(cái)務(wù)資金管理的重要性不可忽視。其不僅是央企發(fā)展的基礎(chǔ)要素，而且可以顯著提升企業(yè)內(nèi)部管理水平，有效降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。然而，當(dāng)前的央企在資金管理中存在著風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足、資金使用缺乏監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管控制度不完善、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)有待提升以及信息化建設(shè)不足等問題。本文以央企為基本視角，進(jìn)一步分析了財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控策略，意在探討如何解決這些問題，具體包括：樹立良好的財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立健全資金使用的監(jiān)督機(jī)制，優(yōu)化和完善資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系，強(qiáng)化資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)，以及切實(shí)發(fā)揮信息技術(shù)的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)。這些策略的實(shí)施，有助于央企有效管理財(cái)務(wù)資金，防控潛在風(fēng)險(xiǎn)，從而為其持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。

在全球化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，財(cái)務(wù)資金管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定起著至關(guān)重要的作用。然而，作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的重要支柱，央企在財(cái)務(wù)資金管理中卻面臨著許多挑戰(zhàn)。資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足、資金使用缺乏監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管控制度不完善、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)有待提升以及信息化建設(shè)不足等問題，無(wú)一不是影響央企穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在這樣的背景下，如何改進(jìn)央企的財(cái)務(wù)資金管理，有效防控風(fēng)險(xiǎn)，提升央企的內(nèi)部管理水平，不僅是理論研究的重要課題，更是實(shí)踐中亟待解決的問題。本文將以此為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)央企財(cái)務(wù)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防控策略進(jìn)行深入探析，希望能為央企財(cái)務(wù)資金管理的優(yōu)化提供有價(jià)值的參考。

央企做好財(cái)務(wù)資金管理的重要意義

資金是央企發(fā)展的基礎(chǔ)要素

資金，作為企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的血液，直接決定了企業(yè)的生存與發(fā)展。央企作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的重要支柱，其資金規(guī)模巨大，涉及的領(lǐng)域廣泛，如果不能有效進(jìn)行財(cái)務(wù)資金管理，可能會(huì)導(dǎo)致資金的閑置或?yàn)E用，進(jìn)而影響到企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。良好的財(cái)務(wù)資金管理可以保證央企的各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行，避免出現(xiàn)資金短缺或過剩的情況，從而推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

提升央企內(nèi)部整體管理水平

做好財(cái)務(wù)資金管理不僅是央企發(fā)展的基礎(chǔ)，更有助于提升央企的內(nèi)部整體管理水平。財(cái)務(wù)資金管理涉及企業(yè)的各個(gè)層面，包括資金籌集、使用、監(jiān)控以及風(fēng)險(xiǎn)防控等多個(gè)環(huán)節(jié)，而這些環(huán)節(jié)的管理質(zhì)量直接影響到企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)效率和業(yè)務(wù)發(fā)展。良好的財(cái)務(wù)資金管理可以使得資金的使用更加精細(xì)化，有助于企業(yè)更好地進(jìn)行資金的規(guī)劃和調(diào)配，使得資金能夠在最需要的地方得到有效的投入。同時(shí)，通過財(cái)務(wù)資金管理，央企可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的各種問題，從而提高企業(yè)的管理效率。

有效降低央企運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，央企在進(jìn)行跨區(qū)域、跨行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，必然會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。良好的財(cái)務(wù)資金管理可以有效識(shí)別、評(píng)估和控制這些風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定。例如，央企通過合理的資金籌集和使用，可以避免因資金短缺引起的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；通過嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)控，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況的變化，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；通過完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，可以有效應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化帶來的各種不確定性。

央企財(cái)務(wù)資金管理中的常見風(fēng)險(xiǎn)問題

資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足

在央企財(cái)務(wù)資金管理中，資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足是一個(gè)突出的問題。首先，一些央企在資金管理中過于重視日常的賬務(wù)處理和報(bào)表編制，而忽視了對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范，缺乏對(duì)未來可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和預(yù)防。其次，部分央企在資金管理中，對(duì)外部環(huán)境變化的敏感度不高，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等可能對(duì)企業(yè)資金安全構(gòu)成威脅的風(fēng)險(xiǎn)因素。再次，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，如資金濫用、貪污等，一些央企也缺乏足夠的警惕性，使得內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)得以滋生。此外，一些央企在面對(duì)復(fù)雜的財(cái)務(wù)狀況時(shí)，缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制手段，使得企業(yè)在未知的風(fēng)險(xiǎn)面前處于被動(dòng)狀態(tài)。

資金使用缺乏監(jiān)督 作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的重要支柱，央企財(cái)務(wù)資金管理的重要性不可忽視。其不僅是央企發(fā)展的基礎(chǔ)要素，而且可以顯著提升企業(yè)內(nèi)部管理水平，有效降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。然而，當(dāng)前的央企在資金管理中存在著風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足、資金使用缺乏監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管控制度不完善、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)有待提升以及信息化建設(shè)不足等問題。本文以央企為基本視角，進(jìn)一步分析了財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控策略，意在探討如何解決這些問題，具體包括：樹立良好的財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立健全資金使用的監(jiān)督機(jī)制，優(yōu)化和完善資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系，強(qiáng)化資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)，以及切實(shí)發(fā)揮信息技術(shù)的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)。這些策略的實(shí)施，有助于央企有效管理財(cái)務(wù)資金，防控潛在風(fēng)險(xiǎn)，從而為其持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。在央企財(cái)務(wù)資金管理中，資金使用缺乏監(jiān)督的問題尤為突出。這主要體現(xiàn)在幾個(gè)方面：一是在資金規(guī)模巨大、業(yè)務(wù)眾多的央企中，有效的監(jiān)督機(jī)制往往不完善，使得資金使用的透明度不高，濫用或挪用資金的風(fēng)險(xiǎn)增大；二是部分央企對(duì)資金使用效果的評(píng)估不足，使得企業(yè)無(wú)法準(zhǔn)確把握資金使用的效益，無(wú)法為未來的資金使用提供科學(xué)的決策依據(jù)；三是部分央企在資金使用中過分強(qiáng)調(diào)短期效益，而忽視對(duì)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)的考慮，提高了企業(yè)未來的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度；四是部分央企在面對(duì)市場(chǎng)環(huán)境變化時(shí)，對(duì)外部環(huán)境變化的反應(yīng)速度不足，未能及時(shí)調(diào)整資金使用策略，導(dǎo)致企業(yè)在面對(duì)市場(chǎng)變化時(shí)處于被動(dòng)狀態(tài)。

風(fēng)險(xiǎn)管控制度不完善 許多央企在進(jìn)行資金管理時(shí)，盡管已經(jīng)設(shè)立了一些風(fēng)險(xiǎn)管控制度，但這些制度往往過于簡(jiǎn)單，難以覆蓋所有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，這些風(fēng)險(xiǎn)管控制度在實(shí)際執(zhí)行中存在著執(zhí)行力度不足的問題，導(dǎo)致其在風(fēng)險(xiǎn)防控中的效果大打折扣。同時(shí)，一些央企在面對(duì)外部環(huán)境的快速變化時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)管控制度缺乏足夠的靈活性和應(yīng)變能力，難以對(duì)新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的應(yīng)對(duì)。在這些問題的影響下，央企在財(cái)務(wù)資金管理中可能面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。其結(jié)果不僅是資金管理效率的降低，而且可能是企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展受到威脅。

財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)有待提升 多數(shù)情況下，央企財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能和知識(shí)儲(chǔ)備尚可，但在市場(chǎng)敏感度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力等方面存在不足。這意味著他們?cè)趹?yīng)對(duì)復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和預(yù)防潛在風(fēng)險(xiǎn)方面面臨困難。此外，央企財(cái)務(wù)人員的創(chuàng)新能力和解決問題的能力有待提升。在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境下，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法已經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)的需求，需要財(cái)務(wù)人員能夠主動(dòng)創(chuàng)新，提出有效的解決方案。此外，財(cái)務(wù)人員的溝通協(xié)調(diào)能力也是一個(gè)需要改善的地方，這對(duì)于財(cái)務(wù)人員與其他部門之間的協(xié)作，以及與外部機(jī)構(gòu)的溝通具有重要意義。

信息化建設(shè)不足 央企在信息化建設(shè)方面的落后，使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、分析和報(bào)告等過程效率低下，不僅增加了工作量，也可能影響到?jīng)Q策的準(zhǔn)確性。同時(shí)，由于信息化建設(shè)不足，央企在面對(duì)復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和眾多的業(yè)務(wù)類型時(shí)，其資金管理的靈活性和應(yīng)變能力會(huì)受到限制。更重要的是，由于信息化建設(shè)不足，央企在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，無(wú)法充分利用大數(shù)據(jù)和其他信息技術(shù)，從而影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。此外，信息化建設(shè)不足也會(huì)影響到央企與外部機(jī)構(gòu)的溝通和協(xié)作，如與銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的交互，以及與稅務(wù)、審計(jì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告。

央企加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)問題防范的優(yōu)化建議

樹立良好的財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 加強(qiáng)央企財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范的首要步驟是樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。這種意識(shí)將在企業(yè)每個(gè)層級(jí)上落地生根，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層財(cái)務(wù)人員，每個(gè)人都會(huì)深刻認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性。不僅如此，高層領(lǐng)導(dǎo)需要引導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范政策制定的方向，保證其科學(xué)性和實(shí)用性，以便在實(shí)踐中發(fā)揮最大效用。財(cái)務(wù)人員，作為日常財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行者，需要保持對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理可能的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)每個(gè)成員都能明確風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作才能順利進(jìn)行，從而有效地防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金的安全并最大化利益。風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培養(yǎng)不僅僅是提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敏感度，更包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面認(rèn)知和理解，這對(duì)央企的財(cái)務(wù)資金管理具有決定性的影響。

建立健全資金使用的監(jiān)督機(jī)制

監(jiān)督機(jī)制的完善將有助于確保資金使用的規(guī)范性和有效性。這種監(jiān)督機(jī)制需涵蓋資金使用的全過程，包括資金的籌集、分配、運(yùn)用到最后的收回，每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)該受到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋O(jiān)督。一方面，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的建立，如定期的財(cái)務(wù)審計(jì)，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正可能的財(cái)務(wù)問題，保障資金使用的合規(guī)性。另一方面，外部的監(jiān)督機(jī)制，如政府的監(jiān)管和社會(huì)公眾的監(jiān)督，能夠提供更寬廣的視角，幫助央企發(fā)現(xiàn)并防止可能的風(fēng)險(xiǎn)。此外，建立健全的監(jiān)督機(jī)制也要求企業(yè)建立透明的信息披露制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供財(cái)務(wù)信息，以便監(jiān)督有效進(jìn)行。監(jiān)督機(jī)制的建立不僅能夠防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也有助于建立企業(yè)良好的社會(huì)形象，提升企業(yè)的信譽(yù)度。在這個(gè)過程中，企業(yè)的每一個(gè)成員都需要積極參與，擔(dān)當(dāng)起監(jiān)督和被監(jiān)督的角色，共同維護(hù)企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。

優(yōu)化和完善資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系 優(yōu)化和完善資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系是央企加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)問題防范的關(guān)鍵。要做到這一點(diǎn)，央企需要將風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)的各個(gè)層面和各個(gè)環(huán)節(jié)，以形成一個(gè)全面的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。這個(gè)體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)反饋等環(huán)節(jié)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段，企業(yè)需要對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的、深入的了解和研究。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段，企業(yè)需要對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和定性評(píng)價(jià)，確定其可能對(duì)企業(yè)造成的影響。在風(fēng)險(xiǎn)決策階段，企業(yè)需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。在風(fēng)險(xiǎn)控制階段，企業(yè)需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)控，以確保策略的有效性。在風(fēng)險(xiǎn)反饋階段，企業(yè)需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，以便進(jìn)一步優(yōu)化和完善管控體系。

強(qiáng)化資金管理人才隊(duì)伍建設(shè) 人才是企業(yè)的最重要資產(chǎn)，尤其是在財(cái)務(wù)領(lǐng)域，擁有一支高素質(zhì)的專業(yè)人才隊(duì)伍是企業(yè)健康發(fā)展的基石。央企需要聚焦人才培養(yǎng)和引進(jìn)，系統(tǒng)性地進(jìn)行人才梯隊(duì)建設(shè)。這不僅包括對(duì)新員工的選拔和培訓(xùn)，更涉及在職員工的持續(xù)教育和成長(zhǎng)。企業(yè)應(yīng)提供豐富、多樣的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，讓員工有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)最新的財(cái)務(wù)管理理念和技術(shù)，并且鼓勵(lì)員工參與專業(yè)資格認(rèn)證，提升自身的專業(yè)素養(yǎng)和能力。同時(shí)，企業(yè)還需要搭建公平、公正、開放的職業(yè)發(fā)展平臺(tái)，讓每一個(gè)有才華、有能力的員工都能在這里展現(xiàn)自我、實(shí)現(xiàn)價(jià)值。只有當(dāng)企業(yè)對(duì)人才的重視程度達(dá)到一個(gè)新的高度，人才能夠在企業(yè)中得到最好的培養(yǎng)和發(fā)展，企業(yè)才能擁有強(qiáng)大的財(cái)務(wù)管理能力，進(jìn)而有效預(yù)防和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金的安全。

切實(shí)發(fā)揮信息技術(shù)的應(yīng)用優(yōu)勢(shì) 隨著科技的快速發(fā)展，信息技術(shù)的應(yīng)用已經(jīng)深入到企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括財(cái)務(wù)管理。信息技術(shù)能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理，提高財(cái)務(wù)管理的效率。通過數(shù)據(jù)分析，企業(yè)能夠及時(shí)了解到自身的財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之初就能采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范。此外，信息技術(shù)還可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)流程的自動(dòng)化，減少人為錯(cuò)誤，提高工作精準(zhǔn)度。例如，通過引入人工智能技術(shù)，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)生成，大大提高工作效率。同時(shí)，區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用可以提高財(cái)務(wù)信息的透明度和可追溯性，降低舞弊的可能性。總的來說，信息技術(shù)的應(yīng)用對(duì)于提高央企財(cái)務(wù)資金管理的效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的作用。

綜上所述，央企在財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范方面需要進(jìn)行全面而深入的考慮。樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、建立健全資金使用的監(jiān)督機(jī)制、優(yōu)化和完善資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系、強(qiáng)化資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)、并切實(shí)發(fā)揮信息技術(shù)的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，這些都是央企發(fā)展中必不可少的步驟。只有通過這種全方位、多層次的方式，央企才能有效地防止和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金的安全，從而推動(dòng)企業(yè)的健康與穩(wěn)定發(fā)展。

（作者單位：中建新疆建工集團(tuán)第一建筑工程有限公司）