基于業(yè)規(guī)融合的電力企業(yè)合規(guī)管理初探

［摘 要］本文通過分析基于業(yè)規(guī)融合的電力企業(yè)面臨的合規(guī)風險類型以及具體風險的種類和實際案例，提出深化電力企業(yè)業(yè)規(guī)融合的措施，包括突出黨管合規(guī)、加強組織領導、全面排查經(jīng)營合規(guī)風險、編制業(yè)務指導書和抓實規(guī)業(yè)融合等，以期為業(yè)規(guī)融合的電力企業(yè)合規(guī)管理提供參考。

［關鍵詞］業(yè)規(guī)融合；電力企業(yè)；合規(guī)管理

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

1952年，美國作家格拉爾在其調(diào)查報告《費用控制的新時期——風險管理》中首次提出了“風險管理”的概念［1］。此后數(shù)十年間，風險管理理論在工程項目領域不斷得到深入研究和發(fā)展。1985年，美國風險專家威廉姆斯指出，風險即實際結果與預期期望之間的差異。同年，美國項目管理協(xié)會將風險管理正式納入項目管理體系（PMBOK）的重要組成部分。隨后，中國也逐步引入并應用風險管理理論于工程項目管理實踐之中。可以看出，風險管理在工程領域的應用由來已久。

1 合規(guī)風險管理概述

1.1 電力規(guī)劃設計風險的定義

電力規(guī)劃設計業(yè)務主要是提供電力勘測設計咨詢服務，包括產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、新技術研究以及工程項目的評審、咨詢和技術服務［2］；以及各種專業(yè)服務，包括可行性研究報告、初步設計報告、概預算書和施工圖紙等。其工作流程從接受客戶需求開始，經(jīng)過實地勘察、設計編制、印刷出版，最終交付產(chǎn)品并提供后續(xù)服務?；跇I(yè)規(guī)融合的電力規(guī)劃設計風險需要評估電力規(guī)劃設計過程中的各種風險因素，包括發(fā)生的可能性以及可能產(chǎn)生的后果，從而有效控制業(yè)務目標的實現(xiàn)。

1.2 合規(guī)定義及合規(guī)風險管理

合規(guī)一詞源于英文“compliance”，其含義為遵守和服從各種適用的準則和規(guī)范。回顧合規(guī)的發(fā)展歷程，它最初出現(xiàn)在20世紀80年代的金融與銀行領域。2002年《薩班斯-奧克斯利法案》頒布后，合規(guī)風險的概念已從金融和銀行行業(yè)擴展至其他非銀行和非金融公司的內(nèi)部風險管控。合規(guī)的概念由兩部分組成：一是符合的“合”，“合”就是遵守、遵循的意思，而且是主動去遵守、遵循；二是各種規(guī)的“規(guī)”，“規(guī)”是指法律、法規(guī)、規(guī)定等。

根據(jù)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會2018年發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》，企業(yè)應建立健全合規(guī)管理體系。這一體系旨在有效防范合規(guī)風險，覆蓋企業(yè)及員工的經(jīng)營管理行為。具體包括制定相關制度、識別風險隱患、開展合規(guī)審查、制定應對措施、追究責任、評估考核，以及開展合規(guī)培訓等一系列管理活動?？梢钥闯?，合規(guī)管理已經(jīng)成為企業(yè)確保經(jīng)營穩(wěn)健、防范法律風險的重要手段，企業(yè)應當高度重視，全面推進合規(guī)管理工作。根據(jù)發(fā)展和改革委等七部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，合規(guī)是指企業(yè)及其員工的各項經(jīng)營行為符合相關法律法規(guī)、國際條約、監(jiān)管要求、行業(yè)標準以及企業(yè)內(nèi)部制度等各項規(guī)范性文件的要求。一旦企業(yè)違反了合規(guī)規(guī)范，可能會遭受法律制裁、財產(chǎn)損失甚至聲譽受損，這種風險被稱為“合規(guī)風險”。企業(yè)必須高度重視合規(guī)管理，確保自身行為合乎相關規(guī)范，避免潛在的法律糾紛和聲譽損害。只有持續(xù)加強合規(guī)管理，企業(yè)海外經(jīng)營才能更加安全穩(wěn)妥。需要指出的是，合規(guī)管理不僅僅涉及法律法規(guī)，也包括道德準則，企業(yè)應當在合法合規(guī)的基礎上，堅持商業(yè)操守，樹立良好的企業(yè)形象。

綜上，企業(yè)是合規(guī)管理的主體，企業(yè)經(jīng)營活動和員工行為是合規(guī)管理的對象，防范合規(guī)風險、確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)合規(guī)管理的目標。合規(guī)管理因行業(yè)和企業(yè)類型的不同而有所差異。本文主要探討符合外部監(jiān)管要求及企業(yè)內(nèi)部流程的合規(guī)性管理。具體來說，合規(guī)管理需遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及企業(yè)自身的業(yè)務操作準則。這不僅體現(xiàn)了外部規(guī)則的遵循，也體現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)范性?？傊弦?guī)管理是企業(yè)發(fā)展中不可或缺的一環(huán)。企業(yè)應根據(jù)實際情況，不斷完善合規(guī)管理體系，確保各項業(yè)務活動符合相關要求。

2 基于業(yè)規(guī)融合的電力企業(yè)面臨的合規(guī)風險類型

近年來，電力企業(yè)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了較大變化。于內(nèi)而言，全面風險管控尚未深入流程各環(huán)節(jié)，內(nèi)部的宣貫仍要加強，爭取得到大多數(shù)員工的理解和認同的同時，落實到具體的日常工作中。于外而言，隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，公司在市場競爭中面對各種各樣的風險，如何辨識、評估、控制風險便顯得尤為重要［3］?？偟膩碚f，電力企業(yè)面臨的內(nèi)部和外部風險挑戰(zhàn)可謂是方方面面，其對應的風險內(nèi)容和風險等級如表1所示。

3 基于業(yè)規(guī)融合的電力企業(yè)面臨的合規(guī)問題種類

在電力規(guī)劃設計業(yè)務活動的開展中，基于業(yè)規(guī)融合的電力規(guī)劃設計合規(guī)管理主要存在以下三方面的問題。

3.1 發(fā)生違法行為，被追究刑事責任

2019年×月×日，某供電公司項目管理中心在審核所屬公司項目協(xié)調(diào)技術專職李某經(jīng)辦的工程施工費報銷憑證時發(fā)現(xiàn)，所附合同加蓋了已于2016年×月×日廢止使用的舊款合同章，且相關合同未錄入“經(jīng)法系統(tǒng)”流轉等異常情況，立即著手核查，并積極向上級單位匯報。問題初步核實后，涉事外協(xié)單位先期將相關工程款項全額退回，未造成經(jīng)濟損失。2020年×月×日，經(jīng)報請紀檢監(jiān)察組同意，將李某涉嫌職務犯罪案件移交至地方監(jiān)察委員會。2020年底，地方人民法院作出刑事判決，王某犯貪污罪，依法判處有期徒刑7年2個月，并處罰金人民幣50萬元，同時追繳李某相關違法所得。

3.2 業(yè)務管理不規(guī)范，被能源監(jiān)管部門通報或處罰

2022年，國家能源局××監(jiān)管辦公室對某集團有限公司開展檢查，查出該公司高鐵新區(qū)安置小區(qū)居配工程和電廠河泵站業(yè)擴配套工程存在違法分包電力工程行為。隨后，該公司被能源辦罰款4.08萬元，沒收違法所得27.47萬元。

3.3 未履行行政審批程序，被行政機關給予行政處罰

2020年×月×日，某電力企業(yè)因未取得建設工程規(guī)劃許可證擅自開工建設配套用房（職工餐廳），被該市自然資源和規(guī)劃局責令按程序完善規(guī)劃許可手續(xù)，并處建設工程造價百分之七罰款，金額6.199萬元。

4 多措并舉深化電力企業(yè)業(yè)規(guī)融合

一是突出黨管合規(guī)，優(yōu)化提升合規(guī)管理體系。以《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》為綱領，堅持黨的全面領導，將黨的方針政策要求融入合規(guī)管理各項工作，強調(diào)公司黨委會負責對合規(guī)管理重大事項進行前置研究，將合規(guī)管理與企業(yè)發(fā)展統(tǒng)籌謀劃、一體推進。進一步堅定合規(guī)管理指導思想，按照全面覆蓋、全體參與原則，優(yōu)化合規(guī)管理體系結構，構建電力企業(yè)合規(guī)管理體系。

二是抓強組織領導。聯(lián)合各部門組建委員會，定期組織召開專題推進會，細化部署工作任務、研討疑點難點。定期召開委員會會議，實施周例會制度，充分發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，推進委員會履行職責，推動合規(guī)組織體系有效運轉；構建合規(guī)管理網(wǎng)格隊伍，合規(guī)管理涉及各專業(yè)各環(huán)節(jié)，明確各部門、中心主要負責人為本部門、中心合規(guī)管理第一責任人，同時構建全公司兼職合規(guī)管理員隊伍，建立合規(guī)管理聯(lián)絡員工作群。

三是全面排查合規(guī)經(jīng)營風險。首先，定期開展風險排查與治理，著力加強對物資采購、招投標等重點領域、重點環(huán)節(jié)、重點人員的風險防控，形成合規(guī)風險庫，按期上報風險排查月報。對合規(guī)風險進行評估，及時發(fā)布風險預警，從源頭上遏制不合規(guī)行為的發(fā)生。其次，強化重大事項決策的合規(guī)性評估機制。嚴格落實重大經(jīng)營決策相關制度要求，發(fā)布各部門、中心審核清單，定期督促部門、中心持續(xù)做好重大決策合法合規(guī)性審查審核，嚴格遵守法律法規(guī)，筑牢合規(guī)防線，增強合規(guī)管理“自我診斷”和“免疫”能力。深層次治理合同管理問題。第三，全面開展合同管理專項排查活動，全面排查近2年合同業(yè)務領域突出問題，重點排查合同簽署時間、簽署人等合同要素，深挖問題根源，召開合同管理存在問題專題通報會，以查促改、以查促進。進一步強化合同風險常態(tài)管控機制，推動合同承辦部門、會簽部門、歸口部門以及監(jiān)督部門履職盡責。最后，強化專業(yè)合規(guī)風險識別。針對專業(yè)合規(guī)風險難以識別的問題，將合規(guī)管理與完善專業(yè)工作機制相結合，將合規(guī)管理要求貫穿業(yè)務環(huán)節(jié)全過程，推動業(yè)務部門落實合規(guī)管理“第一道防線”職責。

四是編制業(yè)務指導書。針對決策會議管理、督察督文書檔案管理、保密管理、綜合管理、法律管理和后勤管理專項合規(guī)指導，明確各業(yè)務流程管控的合規(guī)職責、合規(guī)風險點、違規(guī)處罰和制度依據(jù)。同時組織各部門參與編修專業(yè)合規(guī)清單，逐一明確合規(guī)事項、對應崗位、防控措施和結果標準等，以清單為抓手，將合規(guī)要求嵌入專業(yè)的流程。

五是抓實業(yè)規(guī)融合。針對電力企業(yè)業(yè)務運行特點，全面梳理電網(wǎng)建設領域工作流程和關鍵環(huán)節(jié)，以實例為基礎，創(chuàng)新編制電力企業(yè)業(yè)務合規(guī)管控橫道圖。第一層為總圖，以年、月為時間維度，總體管控工程時間進度，明確各節(jié)點間相互制約關系。第二層以月、周為時間維度，展示安全、合規(guī)風險等管控內(nèi)容。第三層以周、日為時間維度，細化施工關鍵階段合規(guī)管理工作要求。深化電力企業(yè)業(yè)務合規(guī)管控橫道圖應用，將合規(guī)風險防控事項嵌入專業(yè)管理各環(huán)節(jié)、各節(jié)點，實現(xiàn)業(yè)務各環(huán)節(jié)的合規(guī)管理。

5 結語

綜上所述，加強電力企業(yè)合規(guī)管理工作能夠有效提升企業(yè)整體工作質(zhì)量，有效促進社會經(jīng)濟發(fā)展。通過完善電力企業(yè)合規(guī)管理工作體系，采用針對性的措施和辦法，有效解決實際工作中存在的問題，不斷提升電力企業(yè)管理水平，規(guī)避電力企業(yè)重點領域合規(guī)風險，以業(yè)規(guī)融合的實績實效為電力企業(yè)的高質(zhì)量健康發(fā)展保駕護航。

參考文獻

［1］葉釗穎. 海外基礎設施項目合規(guī)風險傳導機理與防范策略研究［D］. 重慶：重慶大學，2020

［2］何夢婕. 企業(yè)合規(guī)管理體系建設的思路與實踐［J］. 中國市場，2023（17）：92-95

［3］李國超，王寶龍，雒智勇，等. 央企一體化風險管理體系的構建路徑［J］. 審計觀察." 2022（12）：44-49