我國(guó)企業(yè)司庫體系建設(shè)現(xiàn)狀及解決策略探析

現(xiàn)階段，我國(guó)加大了對(duì)企業(yè)司庫體系完善建設(shè)的關(guān)注力度，司庫體系作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的主要內(nèi)容，所以國(guó)家對(duì)企業(yè)司庫體系建設(shè)要求逐漸提高，加大對(duì)企業(yè)資源的安全保護(hù)力度，以此才能有效抵御企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，本文對(duì)我國(guó)企業(yè)司庫體系建設(shè)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，提出我國(guó)企業(yè)司庫體系建設(shè)問題解決策略，以供相關(guān)工作人員參考。

隨著目前我國(guó)企業(yè)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，國(guó)家加大了對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重視力度，企業(yè)司庫體系作為財(cái)務(wù)管理工作的重要部分，能夠保障企業(yè)資金利用效率，同時(shí)還能降低運(yùn)營(yíng)成本，基本發(fā)揮出了抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理效能。不僅如此，企業(yè)司庫體系還能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息共享，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理以及評(píng)估能力。但是在實(shí)際當(dāng)中，由于我國(guó)部分企業(yè)存在司庫體系建設(shè)問題，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)性不足等內(nèi)容。對(duì)此，本文對(duì)我國(guó)企業(yè)司庫體系建設(shè)情況進(jìn)行深入探討，期望企業(yè)能夠加強(qiáng)重視，落實(shí)有效的實(shí)施對(duì)策，以此提高企業(yè)的發(fā)展水平，積極促進(jìn)企業(yè)司庫體系持續(xù)向前發(fā)展。

司庫體系的基本內(nèi)涵

司庫體系依托企業(yè)資金管理平臺(tái)，結(jié)合現(xiàn)代化先進(jìn)技術(shù)，可以對(duì)企業(yè)資金信息實(shí)現(xiàn)集中管理，從而能夠提高企業(yè)資金的運(yùn)營(yíng)效率水平，節(jié)省大量的運(yùn)營(yíng)成本，同時(shí)還能有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供戰(zhàn)略性支持。另外，企業(yè)司庫體系還能對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，滿足統(tǒng)籌管理的治理需求，突破了企業(yè)傳統(tǒng)資金管理模式，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)各類金融資源的有效管理，彌補(bǔ)了傳統(tǒng)資金管理的不足，能夠有效抵御資源管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理目的。

我國(guó)企業(yè)建設(shè)司庫體系的價(jià)值意義與成因

價(jià)值意義 我國(guó)企業(yè)建設(shè)司庫體系能夠提高資金管理效率，這是因?yàn)樗編煜到y(tǒng)能夠協(xié)助企業(yè)對(duì)各類業(yè)務(wù)資金進(jìn)行集中監(jiān)控，并且具有資金分配合理性，為企業(yè)融資帶來了便捷。不僅如此，還能有效降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)建設(shè)司庫體系可以保障企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金流動(dòng)，同時(shí)還能及時(shí)發(fā)展異常，有效抵御財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，司庫體系還能提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，保障財(cái)務(wù)管理流程的合規(guī)性，有效約束企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理行為，從而提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。另外，企業(yè)建設(shè)司庫體系還能實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部協(xié)同發(fā)展，這是因?yàn)樗編祗w系可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)各部門資金財(cái)務(wù)信息的集中整合，并能協(xié)助各部門交流溝通，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展運(yùn)營(yíng)，從而提高了企業(yè)的整體運(yùn)行效率水平。

成因 企業(yè)建設(shè)司庫體系能夠有效降低財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，由于許多企業(yè)引入了先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，但是存在專業(yè)人員，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作無法有效落實(shí)，許多財(cái)務(wù)資金無法實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)情況流動(dòng)監(jiān)控，導(dǎo)致資金出現(xiàn)異常也無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)。對(duì)此，企業(yè)需要加大對(duì)司庫體系的建設(shè)力度，能夠有效抵御企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)企業(yè)建設(shè)司庫體系的核心要求

國(guó)家為確保企業(yè)能夠建設(shè)司庫體系，提出了一系列的相應(yīng)法規(guī)，如企業(yè)司庫體系建設(shè)促進(jìn)企業(yè)發(fā)展等內(nèi)容，明確指出企業(yè)完善司庫制度的管理規(guī)定，需要實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)資金集中管理的目的，從而有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外國(guó)家同時(shí)還出臺(tái)了一系列的懲罰措施，以此鼓勵(lì)企業(yè)嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家規(guī)范要求，完善建設(shè)企業(yè)司庫體系。

加強(qiáng)制度建設(shè) 企業(yè)需要加強(qiáng)制度建設(shè)，這是因?yàn)橹贫饶軌虼龠M(jìn)司庫體系更加完善，并能保障司庫體系有效落實(shí)。

對(duì)此，企業(yè)需要積極落實(shí)國(guó)家相應(yīng)政策，加強(qiáng)制度賤得很，明確人員職責(zé)，以為完善建設(shè)企業(yè)司庫體系奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。不僅如此，lZAacrWCTclT6iM4udMkmw==企業(yè)還需要科學(xué)制定內(nèi)部管理制度，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理及預(yù)防，保障司庫體系能夠順利推進(jìn)。

優(yōu)化人才結(jié)構(gòu) 優(yōu)秀人才作為企業(yè)發(fā)展的主要因素，對(duì)于司庫體系發(fā)展也是如此。企業(yè)需要搭建高質(zhì)量專業(yè)團(tuán)隊(duì)，明確各人員工作職責(zé)，以為建設(shè)司庫體系提供有力支撐。對(duì)此，企業(yè)需要積極引入先進(jìn)的金融管理人才，并定期開展專業(yè)培訓(xùn)活動(dòng)，以此提高企業(yè)司庫體系人員的專業(yè)能力，同時(shí)還需要與國(guó)家金融組織積極合作，從而提高企業(yè)國(guó)際化實(shí)力。

強(qiáng)化技術(shù)支撐 科學(xué)技術(shù)作為促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的核心動(dòng)力，同時(shí)也能為司庫體系建設(shè)提供支持。現(xiàn)代企業(yè)需要積極引進(jìn)先進(jìn)的金融管理技術(shù)，并能積極實(shí)現(xiàn)金融科技創(chuàng)新，從而能夠提高企業(yè)司庫體系的安全性能。不僅如此，企業(yè)還需要加大對(duì)金融科學(xué)的管理力度，以此能夠有效抵御風(fēng)險(xiǎn)，大力推廣數(shù)字貨幣，為企業(yè)司庫體系發(fā)展創(chuàng)造生機(jī)。

完善風(fēng)險(xiǎn)管理 司庫體系能夠發(fā)揮健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度的作用，同時(shí)還能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)能夠穩(wěn)步運(yùn)行。另外，企業(yè)建設(shè)司庫體系還能增強(qiáng)與國(guó)家金融組織的協(xié)同發(fā)展力度，可以共同抵御金融風(fēng)險(xiǎn)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理更具合理性。

我國(guó)企業(yè)司庫體系建設(shè)的問題

企業(yè)重視程度不足 由于我國(guó)諸多企業(yè)沒有加強(qiáng)對(duì)建設(shè)司庫體系的重視，導(dǎo)致企業(yè)核心業(yè)務(wù)能力開展不強(qiáng)，各項(xiàng)資源配置不合理，諸多資源過度浪費(fèi)，造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

管理體系不健全 目前，我國(guó)諸多企業(yè)存在司庫管理體系不健全的情況，這是由于企業(yè)內(nèi)部制度專業(yè)度缺乏造成的，繼而導(dǎo)致企業(yè)資金管理不善，最終引發(fā)多種財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)問題。

人才儲(chǔ)備匱乏 由于司庫體系管理工作需要工作人員具備專業(yè)技能，但是由于我國(guó)企業(yè)在該方面的專業(yè)人才較少，從而導(dǎo)致企業(yè)司庫管理工作無法落實(shí)，已經(jīng)影響到企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)發(fā)展。

體系建設(shè)定位不清 企業(yè)司庫體系包含企業(yè)的多項(xiàng)資金管理活動(dòng)內(nèi)容，如財(cái)務(wù)信息、資金管理等等。同時(shí)還包含管理制度以及優(yōu)化流程，但是許多企業(yè)沒有清晰定位司庫體系的用途，繼而導(dǎo)致體系無法順利推進(jìn)，體系建設(shè)效果并不理想。

平臺(tái)功能建設(shè)稚嫩 由于部分企業(yè)資金管理平臺(tái)功能建設(shè)稚嫩，許多平臺(tái)功能還有待完善，這是因?yàn)樵S多企業(yè)資金集中管理能力不足，只能發(fā)揮出基礎(chǔ)資金結(jié)算的功能，在資金籌劃以及預(yù)算管理方面缺乏專業(yè)度，同時(shí)還缺乏資金管理分析意識(shí)，無法有效掌控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

不僅如此，部分企業(yè)沒有結(jié)合自身實(shí)際發(fā)展情況，導(dǎo)致司庫體系建設(shè)與實(shí)際狀況不符，企業(yè)發(fā)展架構(gòu)沒有發(fā)展空間，繼而對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展帶來阻礙。

我國(guó)企業(yè)司庫體系建設(shè)問題的解決策略

明確司庫管理目標(biāo) 企業(yè)需要明確司庫管理目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況，將經(jīng)濟(jì)效益充分發(fā)揮出來，積極面對(duì)資金使用問題，創(chuàng)新制定司庫管理模式。對(duì)此，企業(yè)需要落實(shí)以下幾點(diǎn)內(nèi)容。

首先，企業(yè)需要對(duì)司庫體系進(jìn)行定位，明確司庫管理目標(biāo)，加強(qiáng)員工對(duì)司庫理念的重視，領(lǐng)導(dǎo)人員需要落實(shí)好帶頭作用，發(fā)揮機(jī)制聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，以此對(duì)實(shí)施方案進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，為企業(yè)順利推進(jìn)司庫管理工作營(yíng)造良好的環(huán)境。其次，企業(yè)還需要構(gòu)建多維一體管理組織，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)框架進(jìn)行重新調(diào)整，明確企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的資金用途，并能對(duì)其進(jìn)行有效管控，落實(shí)好各項(xiàng)資金的授權(quán)工作。最后，企業(yè)需要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)融合，對(duì)資金管理模式進(jìn)行優(yōu)化創(chuàng)新，以此實(shí)現(xiàn)資金集中管理的目的，保障企業(yè)資金能夠集中管理，同時(shí)還能促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)協(xié)同發(fā)展，從而提高企業(yè)的融資能力，滿足資金統(tǒng)一管理需求。尤其對(duì)于企業(yè)的子公司管理方面，能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一管理，從而提高企業(yè)的整體收益水平，有效抵御企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)能夠順利度過金融危機(jī)。不僅如此，企業(yè)建設(shè)司庫體系還能對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，以此增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，增強(qiáng)金融市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，突破企業(yè)發(fā)展瓶頸，為企業(yè)發(fā)展提供創(chuàng)新思路。

加強(qiáng)金融資源協(xié)同管理 企業(yè)建立司庫體系可以發(fā)揮出資源整合優(yōu)勢(shì)，從而能夠增加企業(yè)司庫的運(yùn)營(yíng)效益以及營(yíng)收能力。對(duì)此，企業(yè)需要優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，加大對(duì)閑置資金的重視力度，以此實(shí)現(xiàn)金融資源協(xié)同管理的目的，保障企業(yè)能夠順利實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)企業(yè)架構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，充分發(fā)揮出金融統(tǒng)籌管理效能。

實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值創(chuàng)造力 企業(yè)需要完善構(gòu)建司庫體系，明確企業(yè)司庫戰(zhàn)略，科學(xué)制定司庫管理模式，清晰劃分工作人員職責(zé)，以此實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值創(chuàng)造力。對(duì)此，企業(yè)需要8fa67db456e723164c73b675727c5ab0明確各子公司的工作職能，同時(shí)還需要對(duì)金融資源進(jìn)行統(tǒng)一管理，強(qiáng)化金融業(yè)務(wù)流程，將協(xié)同發(fā)展效應(yīng)充分體現(xiàn)出來。另外，企業(yè)還需要從戰(zhàn)略角度出發(fā)，合理制定運(yùn)營(yíng)方案，充分體現(xiàn)出企業(yè)的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)，保障發(fā)展戰(zhàn)略的全面性，從而能夠?qū)崿F(xiàn)資源共享，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行可視化控制，充分體現(xiàn)出企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值創(chuàng)造力。

深入挖掘信息數(shù)據(jù)價(jià)值 首先，企業(yè)需要明確司庫管理職能范圍，制定完善的金融投資管理機(jī)制，依據(jù)自身企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)組織進(jìn)行重組，以此保障司庫體系的完整度。對(duì)此，企業(yè)需要結(jié)合信息化技術(shù)，對(duì)財(cái)務(wù)資金流向進(jìn)行嚴(yán)格管控，從而能夠有效抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)需要合理制定司庫管理保障方法，對(duì)內(nèi)部管理崗位優(yōu)化調(diào)整，充分發(fā)揮司庫管理效能，完善管理考核制度，制定考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)子公司資金管理情況進(jìn)行合理評(píng)估，以此獲得良好的司庫體系資金管理效果。最后，企業(yè)需要落實(shí)好資金風(fēng)險(xiǎn)防控工作，保障企業(yè)資金能夠安全運(yùn)轉(zhuǎn)。對(duì)此，企業(yè)需要定期制定監(jiān)測(cè)報(bào)告，保障內(nèi)部資金用途合法合理，一旦出現(xiàn)問題能夠及時(shí)找出相關(guān)責(zé)任人，可以發(fā)揮出強(qiáng)效約束力，保障企業(yè)財(cái)務(wù)資金用途有章可循。

我國(guó)企業(yè)司庫體系建設(shè)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的統(tǒng)籌管理，增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可以發(fā)揮出資金用途的監(jiān)管效能，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)資金合規(guī)出入，從而提高企業(yè)資金的利用效率，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)作的最佳效益。不僅如此，企業(yè)建設(shè)司庫體系還能保障企業(yè)資金合理分配，提高企業(yè)的融資效率，有效降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，明確各項(xiàng)資金去向，全面提供企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力。除此之外，企業(yè)建設(shè)司庫體系還能保障財(cái)務(wù)管理工作的合規(guī)性，促進(jìn)企業(yè)各部門實(shí)現(xiàn)協(xié)同發(fā)展目標(biāo)，能夠充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理人員的約束效用。同時(shí)還能實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金集中管理的目標(biāo)，保障企業(yè)能夠持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，有效降低運(yùn)營(yíng)成本，資源可以合理配置，強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，為企業(yè)健康發(fā)展提供有力支撐。最后，企業(yè)建設(shè)司庫體系能夠?qū)Ω鞑块T的財(cái)務(wù)資金進(jìn)行集中管理，促進(jìn)企業(yè)各部門協(xié)同發(fā)展，全面提高企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)水平。

（作者單位：中建三局華南公司）