嵌入信用機(jī)制的企業(yè)高效支付流程建設(shè)研究

【摘要】文章以L集團(tuán)引入信用機(jī)制優(yōu)化支付流程為例，分析了嵌入信用機(jī)制設(shè)計高效支付流程的目標(biāo)、實(shí)施方案和風(fēng)控措施，總結(jié)運(yùn)行效果，展示優(yōu)化后支付流程的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并提出進(jìn)一步優(yōu)化建議，以期為其他企業(yè)集團(tuán)構(gòu)建智慧財務(wù)支付場景提供借鑒。

【關(guān)鍵詞】信用機(jī)制；支付系統(tǒng)；評分?jǐn)?shù)據(jù)庫

【中圖分類號】F235.19

★ 基金項目：江蘇省高校哲學(xué)社會科學(xué)研究一般項目（項目編號：2023SJYB1324）。

近年來，借助于數(shù)字技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展，部分企業(yè)集團(tuán)以打造集約高效的財務(wù)共享中心來實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型并取得了長足的發(fā)展。L集團(tuán)為一家從事房地產(chǎn)開發(fā)、商業(yè)及酒店運(yùn)營和社區(qū)物業(yè)管理的產(chǎn)業(yè)多元化企業(yè)，其財務(wù)工作中涉及眾多支付業(yè)務(wù)，支付對象涵蓋戰(zhàn)略供應(yīng)商、企業(yè)會員和公司員工等伙伴類群體，支付典型特點(diǎn)為頻次高、金額小。集團(tuán)為進(jìn)一步提質(zhì)增效，充分發(fā)揮技術(shù)與機(jī)制的優(yōu)勢，決心對其原有的支付流程進(jìn)行優(yōu)化，通過引入信用機(jī)制來匹配審批環(huán)節(jié)，從而構(gòu)建更加高效的支付體系，提升客戶感知價值。

一、L集團(tuán)高效支付流程建設(shè)實(shí)踐

（一）高效支付流程建設(shè)目標(biāo)

1.緊跟集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展步伐，業(yè)財融合，延伸財務(wù)價值邊界

L集團(tuán)在近年來圍繞房地產(chǎn)開發(fā)主業(yè)，不斷向外擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍，逐步形成了住宅物業(yè)銷售、持有物業(yè)（商場+酒店）運(yùn)營和社區(qū)物業(yè)服務(wù)“三駕馬車”協(xié)同發(fā)展的戰(zhàn)略版圖。由于集團(tuán)所從事的行業(yè)屬性，其客戶群體多為個人，所以各業(yè)務(wù)板塊會涉及大量的收支工作，聚焦于支付流程上，原有的層層審批、集中付款模式嚴(yán)重影響了業(yè)務(wù)的開展，被員工詬病的同時也降低了客戶滿意度。集團(tuán)財務(wù)部門為有效發(fā)揮財務(wù)在支持集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展過程中的賦能作用，主動打破職能藩籬，深入業(yè)務(wù)前沿，研究討論如何優(yōu)化支付流程，以更大的靈活性、更高的效率來處理日常支付業(yè)務(wù)。

2.擁抱智能財務(wù)建設(shè)浪潮，數(shù)智賦能，提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量

在互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)如阿里巴巴、京東，以及科技型企業(yè)如華為、科大訊飛等財務(wù)數(shù)字化建設(shè)高度成熟企業(yè)的引領(lǐng)下，部分行業(yè)頭部企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型嘗試。L集團(tuán)在這一財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型暨智能財務(wù)建設(shè)的浪潮中，已初步建成了較為完整的財務(wù)共享中心，對集團(tuán)的財務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行了制度標(biāo)準(zhǔn)化、流程標(biāo)準(zhǔn)化和人員標(biāo)準(zhǔn)化管理，將原有分散在各子公司層面的財務(wù)工作予以集中處理。但伴隨數(shù)字技術(shù)的發(fā)展，大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)工具為進(jìn)一步提升智能財務(wù)的數(shù)字化水平，打通數(shù)據(jù)鏈路，賦能財務(wù)服務(wù)質(zhì)量的提升提供了更多可能，集團(tuán)財務(wù)也深刻認(rèn)識到不斷迭代與深化財務(wù)數(shù)字化體系建設(shè)的重要性，以積極的行動擁抱技術(shù)賦能。

（二）嵌入信用機(jī)制的高效支付流程實(shí)施方案

L集團(tuán)原有的支付流程屬于財務(wù)經(jīng)典審批模式，環(huán)節(jié)多、耗時長，支付閉環(huán)始終落點(diǎn)于最后一個環(huán)節(jié)，相較于數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代所追求的極致體驗(yàn)、低時滯和即刻滿足有較大差距。集團(tuán)財務(wù)部門在對部分財務(wù)數(shù)字化應(yīng)用成熟企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研后，通過與財務(wù)數(shù)字化建設(shè)技術(shù)服務(wù)商的溝通交流，初步確立了以縮短支付周期，增強(qiáng)客戶收款獲得感為目標(biāo)的支付流程優(yōu)化方案。在方案設(shè)計過程中，充分借鑒互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)對客戶信用的使用，最終形成嵌入信用機(jī)制的支付流程實(shí)施方案，具體如圖1。

L集團(tuán)所優(yōu)化的嵌入信用機(jī)制的支付流程主要做出了以下三個方面的設(shè)計：

1.調(diào)整審批節(jié)點(diǎn)與支付順序。原有支付流程的執(zhí)行路徑是需完成所有審批程序后才能進(jìn)行款項的支付，而財務(wù)共享中心處理全國所有支付流程的審核工作，且授權(quán)終審一般為公司總經(jīng)理，其事務(wù)繁忙，用于審批流程的時間有限，以上影響造成單筆支付流程的審批閉環(huán)在2周左右。為提升支付效率，優(yōu)化后的審批流程是有條件前置支付環(huán)節(jié)，后置審核審批程序，對于滿足信用付款條件的單位和個人給予付款快速通道待遇。

2.構(gòu)建評分?jǐn)?shù)據(jù)庫，嵌入信用校驗(yàn)機(jī)制。在優(yōu)化支付流程時，參照了所調(diào)研企業(yè)的成熟經(jīng)驗(yàn)，通過建立客戶評分?jǐn)?shù)據(jù)庫，為每一位客戶設(shè)定初始分值為100分，后續(xù)各類流程審批時如出現(xiàn)不合規(guī)項則采用扣分模式（具體扣分項按照統(tǒng)計以前發(fā)生的典型錯誤類型和對不同業(yè)務(wù)類型可能產(chǎn)生錯誤點(diǎn)的預(yù)設(shè)而定，審批人僅需選擇不同錯誤類型，即可自動扣分），一旦客戶分值低于95分，則觸發(fā)暫停其享受前置付款后審批的便利條件，直至通過后續(xù)滿足一定數(shù)量的合規(guī)流程以提升其分值，使其能夠通過信用付款機(jī)制校驗(yàn)，恢復(fù)前置付款條件。

3.動態(tài)更新評分體系，訓(xùn)練自動評分模型。信用機(jī)制得以充分運(yùn)用的前提即是評分體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。在評分體系建立之初，主要通過預(yù)設(shè)校驗(yàn)規(guī)則的方式羅列了扣分清單，以供審批人選擇扣分事項，此時的評分體系完全運(yùn)行于費(fèi)控系統(tǒng)之內(nèi)，其他非審批事項產(chǎn)生的不合規(guī)情況被排除在外。隨著集團(tuán)業(yè)務(wù)模式的擴(kuò)展以及評分體系的階段性運(yùn)行，集團(tuán)從構(gòu)建客戶綜合信用體系的角度對評分體系進(jìn)行再設(shè)計與改造，將客戶與集團(tuán)各類業(yè)務(wù)的行動軌跡均做出了賦分設(shè)定，由各板塊在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中針對具體事項進(jìn)行扣分，共同構(gòu)筑了客戶的集團(tuán)信用分。同時，評分系統(tǒng)會定期推送各類扣分點(diǎn)頻次數(shù)據(jù)，幫助信用體系維護(hù)人員優(yōu)化調(diào)整評分模型。

（三）高效支付流程的風(fēng)控措施

1.獎優(yōu)懲劣：高信用主體享受優(yōu)先使用權(quán)與更多支付場景

使用信用機(jī)制付款的第一批群體是由集團(tuán)財務(wù)部連同其他職能部門從客戶數(shù)據(jù)庫中精選出來，主要選擇標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)內(nèi)員工和戰(zhàn)略合作單位，其他非戰(zhàn)略合作單位和個人由各板塊自下而上進(jìn)行限額推薦，對所選擇的群體賦100分初始值。試運(yùn)行階段的場景主要限于日常報銷和合同進(jìn)度款，控制支付風(fēng)險。未納入第一批群體的客戶主要通過后期業(yè)務(wù)的持續(xù)評估來獲取信用支付權(quán)限，基本上以一定數(shù)量（或限定周期內(nèi)）的合格審批流程為主要評價標(biāo)準(zhǔn)，不定期由評分系統(tǒng)自動推送符合條件的客戶以供決策。此外，對于已使用信用機(jī)制付款的客戶群體，會通過持續(xù)評估其高信用維持周期，對其開放更多付款場景，如企業(yè)預(yù)付款、員工借款、集團(tuán)商城采購等，而對于長期處于暫停信用付款的群體則會直接取消其資格。

2.應(yīng)付擔(dān)保：同一主體其他未支付款項擔(dān)保信用支付差錯（超支風(fēng)險）

為充分平衡超支風(fēng)險，針對工程類施工單位僅在進(jìn)度款上開放信用支付，以確保未支付合同額（或已完工未支付產(chǎn)值）可以覆蓋本次支付金額，對集團(tuán)內(nèi)多合同的非工程類企業(yè)客戶會依據(jù)其未支付合同額能否覆蓋本次支付金額，進(jìn)而確定其本次付款是否適用信用支付，通過以上應(yīng)付校驗(yàn)邏輯，最大程度保障支付的安全，為支付錯誤提供容差空間。對于員工報銷類支付，則以其月度應(yīng)付工資作為最后的風(fēng)險擔(dān)保（工資支付時間按照滯后半個月設(shè)計）。

3.基金補(bǔ)償：按信用支付金額的一定比例提取風(fēng)險補(bǔ)償金

當(dāng)后審材料發(fā)現(xiàn)不合規(guī)或?qū)嶋H申請支付金額不準(zhǔn)確時，需要有效的措施來解決已產(chǎn)生的支付差錯，前述應(yīng)付擔(dān)保措施主要在于規(guī)避工程款超支，但實(shí)際執(zhí)行中可能存在合同信息的不準(zhǔn)確（如金額登記錯誤）、更新不及時（如已作廢、合同變更等），造成信用支付機(jī)制正常運(yùn)行情況下的超支行為。此外，對于員工報銷類支付，若發(fā)生在臨近工資支付日，且報銷金額過大已超出剩余計薪金額，也會產(chǎn)生超額支付問題。針對以rIKC0/10eqzZfVGcOsZWNqH24cqMhmkr89KyyRUwsjA=上風(fēng)險事件，集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)置了固定比例的風(fēng)險補(bǔ)償金提取標(biāo)準(zhǔn)，各法人公司按照信用支付金額的1%計提，累計不超過50萬元。后續(xù)年度根據(jù)集團(tuán)層面匯總的整體風(fēng)險敞口比例調(diào)整提取標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險補(bǔ)償金作為信用支付機(jī)制的最終兜底措施。

二、L集團(tuán)高效支付流程的應(yīng)用效果

（一）支付效率極大提升，客戶感知超預(yù)期

集團(tuán)對支付流程進(jìn)行改造后，依托信用機(jī)制構(gòu)建的支付系統(tǒng)可以精準(zhǔn)識別高信用客戶，并給予其先付款后審核的便利支付條件，這一舉措極大提升了支付單據(jù)的處理效率，高信用客戶的支付時間最快可實(shí)現(xiàn)1小時付款，遠(yuǎn)超客戶的心理預(yù)期。此外，在信用付款機(jī)制運(yùn)行過程中，系統(tǒng)會不斷自動抓取與匯總差錯合集并反饋給系統(tǒng)運(yùn)維人員，通過持續(xù)更新與迭代系統(tǒng)功能促進(jìn)了信用付款機(jī)制的不斷完善，在進(jìn)入運(yùn)行穩(wěn)定期后，集團(tuán)平均付款周期實(shí)現(xiàn)了極大的縮減，由以前的10天降低到3天，提升了支付效率，增進(jìn)了客戶對財務(wù)的滿意度。

（二）信用意識顯著增強(qiáng)，流程處理漸規(guī)范

優(yōu)化后的信用付款機(jī)制給予了高信用客戶更加便利的付款條件，客戶從中享受到高效的支付體驗(yàn)。在新付款機(jī)制的執(zhí)行過程中，明顯發(fā)現(xiàn)享受過信用付款機(jī)制的客戶在后續(xù)更能持續(xù)保持支付流程的合規(guī)和準(zhǔn)確。同時，對于新業(yè)務(wù)類型和新發(fā)布的制度等新情況，也會提前與財務(wù)部門進(jìn)行溝通，避免由于對新事項的理解偏差造成支付流程出現(xiàn)差錯，從而影響自己的信用評分。試行一周年后，對新付款流程的運(yùn)行情況進(jìn)行復(fù)盤時，數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出以下幾個明顯的特征：一是高信用客戶數(shù)量顯著增加，尤其是公司個人客戶方面，基本實(shí)現(xiàn)95%以上屬于高信用客戶；二是單個高信用客戶所發(fā)生的扣分點(diǎn)重合度極低，實(shí)現(xiàn)了“不要犯同樣的錯誤”的基本要求；三是客戶積極參與支付流程的調(diào)研與反饋，提供優(yōu)化意見，珍視信用，充分保護(hù)自身權(quán)益。

三、高效支付流程進(jìn)一步優(yōu)化建議

（一）拓展評分?jǐn)?shù)據(jù)庫信息來源，更全面抓取主體信用數(shù)據(jù)

現(xiàn)有客戶評分主要基于支付流程中出現(xiàn)的錯誤點(diǎn)扣分，不能全面體現(xiàn)客戶的信用質(zhì)量。因此，對于集團(tuán)外部個人客戶，是否可以將其在集團(tuán)內(nèi)各板塊發(fā)生的交易量或經(jīng)授權(quán)獲取的第三方支付信用等數(shù)據(jù)納入評分系統(tǒng)，對于集團(tuán)內(nèi)個人客戶（主要是員工），是否可以將其業(yè)績表現(xiàn)、同事評價、客戶評價等數(shù)據(jù)納入評分系統(tǒng)。此外，現(xiàn)有信用支付機(jī)制對企業(yè)型客戶的限制條件較為苛刻，新合作施工單位或需一次性支付款項的單位基本上無法享受信用付款的便利條件，對于此，是否可以將單位入庫時的調(diào)研材料，以及利用大數(shù)據(jù)技術(shù)抓取的企業(yè)型客戶的工商信息（如成立時間、注冊資本、訴訟數(shù)量等），網(wǎng)絡(luò)新聞事件等信息提供給集團(tuán)風(fēng)控部門進(jìn)行參考，給予特別授權(quán)條件。

（二）信用機(jī)制向前延伸，輔導(dǎo)各主體填報支付申請

嵌入信用機(jī)制的支付流程建設(shè)目標(biāo)在于提升支付效率，提高客戶滿意度。在信用支付機(jī)制經(jīng)歷一定周期的運(yùn)行后，應(yīng)該及時、全面地總結(jié)運(yùn)行過程中發(fā)生的易錯點(diǎn)、遺漏點(diǎn)，以便進(jìn)一步優(yōu)化支付邏輯、調(diào)整填報界面，對能夠?qū)崿F(xiàn)自動取值的直接填充，降低手工填報范圍。比如，對當(dāng)前錯誤高頻發(fā)生的發(fā)票信息填報界面，可引入財務(wù)機(jī)器人，構(gòu)筑影像識別、自動核驗(yàn)、重復(fù)性檢查和余額引用等功能于一體的發(fā)票登記、領(lǐng)用程序。同時，應(yīng)該持續(xù)迭代填報指引，并將各手工填報處設(shè)置簡易填報指引，結(jié)合高頻易錯點(diǎn)做出提示。

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責(zé)編：夢超