全息動(dòng)態(tài)、智慧協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系

[摘 要]加強(qiáng)資金管理、提高資金效率、防控資金風(fēng)險(xiǎn)，一直是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重。國(guó)網(wǎng)福建省電力有限公司基于資金“流動(dòng)性、安全性、效益性”三大屬性，圍繞“電力購(gòu)銷、資產(chǎn)全壽命周期”管理兩大核心主線，以自主研發(fā)的智慧調(diào)控平臺(tái)為載體，通過(guò)打造資金穿透解析模式，建立資金智慧運(yùn)營(yíng)管控機(jī)制，系統(tǒng)構(gòu)建全息動(dòng)態(tài)、智慧協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系，深入推進(jìn)資金管理理念變革、技術(shù)方法創(chuàng)新和管理模式升級(jí)，真正實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資金管理全信息集成、全要素協(xié)同、全鏈路交互和全價(jià)值優(yōu)化。

[關(guān)鍵詞]資金管理；智慧運(yùn)營(yíng)；風(fēng)險(xiǎn)防控

一、實(shí)施背景

（一）踐行國(guó)家數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的現(xiàn)實(shí)需要

黨的十八大以來(lái)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央作出建設(shè)數(shù)字中國(guó)的重大決策部署，把發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)上升為國(guó)家戰(zhàn)略。2023年2月，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)《數(shù)字中國(guó)建設(shè)整體布局規(guī)劃》，指出“建設(shè)數(shù)字中國(guó)是數(shù)字時(shí)代推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的重要引擎”。

在這一背景下，以數(shù)字化轉(zhuǎn)型驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)方式、經(jīng)營(yíng)方式和治理方式變革，成為企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要方向。

為進(jìn)一步推進(jìn)中央企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展，加快培育建設(shè)世界一流企業(yè)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》，并舉行專題推進(jìn)會(huì)，指出“財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心、資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心”，強(qiáng)調(diào)“加快央企司庫(kù)體系建設(shè)，是推進(jìn)中央企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措，是加快培育世界一流企業(yè)的必然選擇，建立健全司庫(kù)管理體系迫在眉睫。”

因此，以司庫(kù)體系建設(shè)作為促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的切入點(diǎn)和突破口，重構(gòu)企業(yè)資金管理體系意義重大。

（二）推進(jìn)行業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要方向

近年來(lái)，作為現(xiàn)代能源體系的樞紐，電網(wǎng)通過(guò)安全穩(wěn)定運(yùn)行與高質(zhì)量服務(wù)，有力保障了電力供應(yīng)，為推進(jìn)“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建新型電力系統(tǒng)，發(fā)揮出顯著的平臺(tái)作用。

“雙碳”目標(biāo)下，電網(wǎng)作為城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)重要基礎(chǔ)設(shè)施，是聯(lián)系能源生產(chǎn)和消費(fèi)的關(guān)鍵樞紐，是服務(wù)國(guó)家實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)的基礎(chǔ)平臺(tái)。

同時(shí)，推進(jìn)電網(wǎng)高質(zhì)量發(fā)展，對(duì)貫徹落實(shí)黨中央決策部署，加快構(gòu)建以新能源為主體的新型電力系統(tǒng)，推動(dòng)能源電力低碳轉(zhuǎn)型，助力電網(wǎng)企業(yè)向智能、高效、可靠、綠色轉(zhuǎn)變，全面服務(wù)生態(tài)文明建設(shè)，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

新形勢(shì)下，區(qū)域電力供需系統(tǒng)內(nèi)在要素與外部環(huán)境日趨復(fù)雜，雙高擾動(dòng)問(wèn)題復(fù)雜，雙側(cè)隨機(jī)互動(dòng)增強(qiáng)帶來(lái)多重挑戰(zhàn)，電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)形勢(shì)嚴(yán)峻。同時(shí)，面對(duì)負(fù)荷電量復(fù)雜變化的多重因素?cái)_動(dòng)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)服務(wù)、營(yíng)商環(huán)境改善提升的多重發(fā)展需求，做好“雙滿意”服務(wù)，對(duì)電網(wǎng)運(yùn)行與公司運(yùn)營(yíng)都提出了更高要求。

因此，優(yōu)化完善資金運(yùn)營(yíng)機(jī)制和安全風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范，加快資金管理的數(shù)智升級(jí)和方法創(chuàng)新，是電力行業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要方向。

（三）落實(shí)國(guó)網(wǎng)公司安排部署的重要舉措

國(guó)網(wǎng)公司2023年財(cái)務(wù)金融重點(diǎn)工作會(huì)議指出要打造司庫(kù)管理升級(jí)版，進(jìn)一步深化資金精益管理。

國(guó)網(wǎng)福建省電力有限公司（簡(jiǎn)稱“國(guó)網(wǎng)福建電力”）2023年工作會(huì)議指出，要強(qiáng)化資金管理，加強(qiáng)電費(fèi)回收管理，加快庫(kù)存物資周轉(zhuǎn)，深化資金經(jīng)濟(jì)調(diào)度，持續(xù)提升資金周轉(zhuǎn)效率。

國(guó)網(wǎng)公司黨組高度重視資金管理工作，多次對(duì)資金工作作出重要批示，要求進(jìn)一步強(qiáng)化資金安全管控，促進(jìn)存量資金高效運(yùn)作、流量資金精益管理、增量資金集中管控，持續(xù)提升資金保障能力、運(yùn)作效益、安全水平。以深化落實(shí)國(guó)網(wǎng)公司戰(zhàn)略目標(biāo)及高質(zhì)量發(fā)展要求為指引，實(shí)現(xiàn)資金管控模式與理念創(chuàng)新，為福建電力有效提升營(yíng)運(yùn)資金管理效率、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、降低融資成本提供決策參考，進(jìn)一步發(fā)揮資金管理的價(jià)值創(chuàng)造功能，是承接公司戰(zhàn)略目標(biāo)落地的重要抓手，是響應(yīng)國(guó)家政策指引的重要工具。

（四）提升電網(wǎng)企業(yè)資金管控水平的必然選擇

資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的血液命脈，其運(yùn)行管理水平不僅對(duì)企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益等各個(gè)方面產(chǎn)生作用，同時(shí)也對(duì)行業(yè)升級(jí)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行等帶來(lái)影響。因此，資金運(yùn)行管理對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)有著重要作用。

近年來(lái)，隨著電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的增長(zhǎng)，資金流水也在不斷變大，資金風(fēng)險(xiǎn)管控難度增加。國(guó)網(wǎng)福建電力以財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)為載體，不斷加快財(cái)務(wù)數(shù)智化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)了較好的業(yè)財(cái)融合和產(chǎn)融協(xié)同。然而，在資金運(yùn)營(yíng)管理方面仍存在一系列難點(diǎn)和訴求：一是日間存量波動(dòng)大，閑置資金待盤活；二是帶息負(fù)債規(guī)模大，資金壓力待緩解；三是資金支付以及收入預(yù)測(cè)無(wú)法滿足精益化管理按日進(jìn)行資金排程的需求。

目前，面對(duì)復(fù)雜且龐大的現(xiàn)金流量、日益增長(zhǎng)的投融資規(guī)模，如何科學(xué)構(gòu)建適應(yīng)“世界一流”的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)資金的精益調(diào)配和精準(zhǔn)管控；如何在加大資金風(fēng)險(xiǎn)管控的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步保障社會(huì)用能、電網(wǎng)轉(zhuǎn)型的資金供應(yīng)需求，成為電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展面臨的難點(diǎn)，亟須構(gòu)建一個(gè)科學(xué)高效的資金管理體系，進(jìn)一步強(qiáng)化資金統(tǒng)籌調(diào)度，筑牢資金安全防線，提升資金使用效益，更好地應(yīng)對(duì)穩(wěn)定社會(huì)用電、加速電網(wǎng)轉(zhuǎn)型和保持財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定的艱巨任務(wù)，全面提升資金精益管理能力、服務(wù)業(yè)務(wù)能力和支撐決策能力。

二、主要做法

國(guó)網(wǎng)福建電力以打造企業(yè)運(yùn)營(yíng)世界一流資金智慧管控精細(xì)化模式典范為目標(biāo)，圍繞資金作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理核心血脈的三大基本屬性（流動(dòng)性、安全性、效益性），立足電網(wǎng)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)管理兩大核心主線（電力購(gòu)銷、資產(chǎn)全壽命周期管理），聚焦資金管理理念變革、技術(shù)方法創(chuàng)新、管理體系模式升級(jí)，構(gòu)建全息動(dòng)態(tài)、智慧協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系，旨在實(shí)現(xiàn)資金管理全信息集成、全要素協(xié)同、全鏈路交互、全價(jià)值優(yōu)化，支撐公司做好資金管控智慧升級(jí)、提質(zhì)增效與改革創(chuàng)新示范引領(lǐng)，全面落實(shí)國(guó)資國(guó)企改革新要求，踐行“雙碳”與新型電力系統(tǒng)建設(shè)新使命，打造世界一流資金管理新典范。

公司立足央企資金管理“保障供應(yīng)、提高效率、防范風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)值創(chuàng)造”核心定位，深入開展“4+1+1”資金管理創(chuàng)新實(shí)踐。

一是系統(tǒng)構(gòu)建以兩條主線為驅(qū)動(dòng)的資金實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)穿透解析模式，科學(xué)建立以“排程+融資”為核心的資金智慧運(yùn)營(yíng)管控機(jī)制，拓展搭建以“全鏈路”為主線的資金安全監(jiān)控體系，創(chuàng)新設(shè)計(jì)以“價(jià)值創(chuàng)造”為目標(biāo)的資金系統(tǒng)服務(wù)分析看板。

二是持續(xù)強(qiáng)化面向“世界一流”目標(biāo)的資金智慧管理與組織體系建設(shè)，形成體系健全完善、機(jī)制深度細(xì)化、隊(duì)伍專業(yè)集成、模式創(chuàng)新引領(lǐng)的一流保障體系。

三是自主研發(fā)資金全息智慧管控與價(jià)值分析平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金流向可視化、資金集約精益化、資金供應(yīng)精細(xì)化、資金風(fēng)控智能化、資金服務(wù)價(jià)值化。深化業(yè)財(cái)融合與數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級(jí)，在國(guó)資國(guó)企財(cái)務(wù)智慧管控、數(shù)字中國(guó)典范經(jīng)驗(yàn)、服務(wù)行業(yè)改革發(fā)展等方面取得顯著成效與示范引領(lǐng)作用。（如圖1所示）

（一）系統(tǒng)構(gòu)建資金實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)解析模式

1.構(gòu)建資金收、支、余動(dòng)態(tài)分析體系，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)監(jiān)控規(guī)劃

資金收、支、余分析是資金管理的基礎(chǔ)，通過(guò)大數(shù)據(jù)平臺(tái)和高速運(yùn)行框架聚合內(nèi)外部信息，實(shí)時(shí)將資金以正確口徑列示、匯總，動(dòng)態(tài)掌握資金賬戶情況，支撐決策者對(duì)資金余缺的動(dòng)態(tài)掌控和靈活調(diào)度。

一是資金收支余分析，全面監(jiān)控資金收入、支出、存量的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)信息。結(jié)合資金支出需求情況整體管控融資需求規(guī)模，通過(guò)對(duì)比分析資金收支余的實(shí)際值與預(yù)測(cè)值，掌握資金流動(dòng)性及其趨勢(shì)情況，及早發(fā)現(xiàn)異動(dòng)情況、資金缺口時(shí)點(diǎn)等，提前做出規(guī)劃安排。

二是單位支出構(gòu)成分析，及時(shí)掌握支付資金規(guī)模。對(duì)各單位、各部門的資金支出構(gòu)成情況、完成進(jìn)度進(jìn)行分析，了解各單位、各部門支付資金的規(guī)模、時(shí)間分布規(guī)律等，便于省公司掌控各單位、市縣公司掌控各部門資金排程執(zhí)行情況。

三是資金收支執(zhí)行偏差分析，協(xié)助定位業(yè)務(wù)偏差原因。通過(guò)排程結(jié)果與執(zhí)行情況對(duì)比分析，定位哪些收支業(yè)務(wù)存在偏差，追溯導(dǎo)致偏差的原因。（如圖2所示）

2.構(gòu)建全壽命周期全景穿透體系，精準(zhǔn)定位管控問(wèn)題

引入“資產(chǎn)全壽命周期”理念，持續(xù)推進(jìn)業(yè)務(wù)端到端融合，提高業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合度。

將全壽命周期分為項(xiàng)目前期、工程前期、建設(shè)施工、運(yùn)行維護(hù)、營(yíng)銷服務(wù)、運(yùn)營(yíng)管理、退役處置等不同階段，結(jié)合資金支付流程梳理，資金支付可以從以前的末端管理，追溯業(yè)務(wù)的過(guò)程和源頭。

按照業(yè)財(cái)、支付、系統(tǒng)三融合原則，引入資金狀態(tài)解析體系，以業(yè)務(wù)、項(xiàng)目、預(yù)算、合同為主線，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)起時(shí)，充分考慮從規(guī)劃設(shè)計(jì)到采購(gòu)建設(shè)廢棄整個(gè)操作過(guò)程，針對(duì)資金分布情況、業(yè)務(wù)處理情況、項(xiàng)目支付情況以及合同履約情況等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。

實(shí)現(xiàn)資金分地區(qū)、分業(yè)務(wù)、分結(jié)構(gòu)、分狀態(tài)的精準(zhǔn)穿透，并結(jié)合實(shí)際現(xiàn)狀將資金管控問(wèn)題延伸至業(yè)務(wù)前端，明確產(chǎn)生資金問(wèn)題的主要原因，精準(zhǔn)定位核心問(wèn)題，從業(yè)務(wù)的視角分析資金流結(jié)構(gòu)，著力從多個(gè)口徑深入剖析資產(chǎn)全壽命兩條業(yè)務(wù)收支存在的問(wèn)題，平衡投資資金安排，提升資金管理數(shù)智化水平。（如圖3所示）

3.構(gòu)建電力購(gòu)銷全流程解析體系，實(shí)時(shí)掌握業(yè)務(wù)狀況

電力購(gòu)銷是電網(wǎng)企業(yè)資金管理中的重要環(huán)節(jié)。圍繞電力購(gòu)銷主線，國(guó)網(wǎng)福建電力持續(xù)優(yōu)化資金調(diào)控系統(tǒng)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)，將數(shù)據(jù)接口前置到營(yíng)銷系統(tǒng)，構(gòu)建收費(fèi)渠道、在途資金、電費(fèi)回收、電費(fèi)預(yù)收、電費(fèi)收入月度預(yù)算執(zhí)行偏差、電e盈用戶資金監(jiān)控、購(gòu)電費(fèi)支付及時(shí)性、合同信用周期利用、民企清欠、通用物資寄售、帶息負(fù)債管控等資金分析主題。

從電費(fèi)回收中理清重大客戶、收費(fèi)渠道、繳費(fèi)及時(shí)與欠及時(shí)客戶、電費(fèi)預(yù)存等信息，從多維度多視角分析業(yè)務(wù)資金數(shù)據(jù)的內(nèi)在邏輯規(guī)律，挖掘業(yè)務(wù)收支管控存在問(wèn)題和運(yùn)作空間，連同電費(fèi)收入預(yù)測(cè)偏差結(jié)果，形成有效催收措施，改原來(lái)財(cái)務(wù)被動(dòng)接受的形式為主動(dòng)銜接、業(yè)財(cái)融合、協(xié)同推進(jìn)，提升電費(fèi)回收率，縮短電費(fèi)回收周期，為資金管理謀效益，釋放資金價(jià)值潛力。（如圖4所示）

（二）科學(xué)建立資金智慧運(yùn)營(yíng)管控機(jī)制

1.構(gòu)建資金經(jīng)濟(jì)調(diào)度機(jī)制，強(qiáng)化資金精益管理

（1）開展排程標(biāo)簽設(shè)計(jì)，精確定位排程分類

排程標(biāo)簽設(shè)計(jì)是構(gòu)建動(dòng)態(tài)排程機(jī)制的重中之重。國(guó)網(wǎng)福建電力結(jié)合資金管理中的排程問(wèn)題分析，全面梳理資金支付“日排程”業(yè)務(wù)流程及內(nèi)在邏輯，構(gòu)建了一套基于多維的付款供應(yīng)商“優(yōu)先順序”標(biāo)簽評(píng)價(jià)規(guī)則體系，夯實(shí)資金集約調(diào)控基礎(chǔ)。

提煉資金支付業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)信息，標(biāo)準(zhǔn)化為供應(yīng)商類型、業(yè)務(wù)類型、到期付款日期（合同信用周期）、農(nóng)民工工資、資金屬性（資本性/成本性）、業(yè)務(wù)審批狀態(tài)六個(gè)維度。

例如，自動(dòng)獲取采購(gòu)部門物資到貨時(shí)間，結(jié)合業(yè)務(wù)付款時(shí)限考核要求自動(dòng)計(jì)算該筆物資款最遲可支付日期，標(biāo)準(zhǔn)化為“到期付款日期”字段，量化反映合同信用周期運(yùn)用情況；對(duì)上述六個(gè)維度賦權(quán)賦分，固化為財(cái)務(wù)系統(tǒng)款項(xiàng)支付優(yōu)先順序評(píng)價(jià)規(guī)則，精準(zhǔn)量化評(píng)價(jià)全省每一筆資金支付必要性與及時(shí)性，按評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)付款單據(jù)賦予“紅、黃、綠”標(biāo)簽；以付款訂單為載體實(shí)現(xiàn)維度信息及評(píng)價(jià)標(biāo)簽結(jié)果跨專業(yè)、跨單位全面共享，支撐資金中心（或基層單位資金管理崗）合理區(qū)分剛性/非剛性款項(xiàng)，優(yōu)化大額款項(xiàng)支付時(shí)序安排，在保障購(gòu)電費(fèi)、農(nóng)民工工資等民生款項(xiàng)資金用度的前提下提升自有資金利用效率。（如圖5所示）

（2）創(chuàng)新收入預(yù)測(cè)模型，支撐排程計(jì)劃安排

售電收入是電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)金流收入中金額占比最主要的部分，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)售電收入是實(shí)現(xiàn)資金日排程、最優(yōu)存量資金安排以及融資決策的基礎(chǔ)。

日售電收入與用電行為、電費(fèi)結(jié)算發(fā)行、交費(fèi)行為、資金到賬規(guī)律多種業(yè)務(wù)因素相關(guān)，而每一業(yè)務(wù)因素又與多個(gè)內(nèi)部、外部業(yè)務(wù)因素相關(guān)，預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性取決于日售電收入的波動(dòng)性特征的深度挖掘，分析出預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性較高時(shí)點(diǎn)規(guī)律，最大化輔助業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)。

項(xiàng)目售電現(xiàn)金流收入預(yù)測(cè)結(jié)果以具備融資缺口預(yù)測(cè)、優(yōu)化收支日排程業(yè)務(wù)實(shí)際應(yīng)用價(jià)值為導(dǎo)向，不斷優(yōu)化提升模型預(yù)測(cè)結(jié)果準(zhǔn)確率。

為服務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、落實(shí)精益管理和提質(zhì)增效、打造創(chuàng)一流資金管理體系，針對(duì)長(zhǎng)期以來(lái)影響電費(fèi)收入預(yù)測(cè)精準(zhǔn)度的電費(fèi)數(shù)據(jù)體量大、預(yù)測(cè)影響因素多、業(yè)務(wù)系統(tǒng)相互獨(dú)立等難點(diǎn)、痛點(diǎn)，基于電費(fèi)資金的來(lái)源結(jié)構(gòu)和到賬規(guī)律，創(chuàng)新構(gòu)建了契合電費(fèi)“抄表—發(fā)行—繳費(fèi)—到賬”全過(guò)程的電費(fèi)收入預(yù)測(cè)模型。

項(xiàng)目以精準(zhǔn)預(yù)測(cè)為目標(biāo)，通過(guò)科學(xué)預(yù)測(cè)資金流入時(shí)序，合理控制資金流出節(jié)奏，實(shí)現(xiàn)少融資、融的準(zhǔn)。

具體做法是，打通用采、營(yíng)銷和財(cái)務(wù)管控等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)鏈路，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與集成。細(xì)化電費(fèi)收入數(shù)據(jù)，構(gòu)建4種用戶類型（高壓市場(chǎng)化用戶、高壓非市場(chǎng)化用戶、低壓居民用戶、低壓非居民用戶）、2種現(xiàn)金流分類（預(yù)收流入、實(shí)繳欠費(fèi)）、6種業(yè)務(wù)場(chǎng)景（結(jié)算次抄表、分次抄表—非結(jié)算次抄表、分次劃撥、自主繳費(fèi)、智能預(yù)收代扣、發(fā)行后繳費(fèi)進(jìn)預(yù)收）的現(xiàn)金流畫像。

根據(jù)現(xiàn)金流畫像和海量數(shù)據(jù)蘊(yùn)藏的內(nèi)涵規(guī)律選擇適應(yīng)4種數(shù)學(xué)算法，進(jìn)行多輪反復(fù)的測(cè)試和驗(yàn)證，構(gòu)建符合電費(fèi)資金到賬規(guī)律的收入預(yù)測(cè)模型。（如圖6所示）

（3）構(gòu)建動(dòng)態(tài)排程機(jī)制，提升排程精確程度

以強(qiáng)化安全管控為根本，深化業(yè)財(cái)融合為導(dǎo)向，提高管理效益為核心，建設(shè)一套權(quán)責(zé)清晰、管理精益、運(yùn)行高效的動(dòng)態(tài)排程機(jī)制，建立資金收付款結(jié)算池，自動(dòng)形成現(xiàn)金流預(yù)算按月預(yù)算、周平衡、日計(jì)劃，做到資金安全可控在控。進(jìn)一步明晰業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理的職責(zé)界面，提升業(yè)財(cái)協(xié)同管控能力，全面提高資金管理的安全、效率和效益。

按照“以收定支和融資規(guī)模最低、時(shí)點(diǎn)最優(yōu)”原則，確定日排程規(guī)則，結(jié)合資金存量、電子票據(jù)規(guī)模和支付優(yōu)先級(jí)，進(jìn)行支付金額和收入金額最大程度擬合，自動(dòng)生成資金收支日排程，應(yīng)急事項(xiàng)支持人工干預(yù)調(diào)整。

建立日排程滾動(dòng)調(diào)整機(jī)制。業(yè)務(wù)部門提報(bào)的支付申請(qǐng)進(jìn)入付款結(jié)算池時(shí)，根據(jù)排程規(guī)則自動(dòng)進(jìn)行初始排程和支付優(yōu)先級(jí)評(píng)分。實(shí)際執(zhí)行時(shí)，基于月度資金收入到賬滾動(dòng)調(diào)整結(jié)果、外部資金市場(chǎng)和融資計(jì)劃執(zhí)行情況，按日自動(dòng)進(jìn)行滾動(dòng)排程，提升收支日排程的準(zhǔn)確性。（如圖7所示）

（4）創(chuàng)新科學(xué)支付模式，精準(zhǔn)掌握資金狀態(tài)

通過(guò)對(duì)于資金收支全業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)開展完善調(diào)整，以資金管控促進(jìn)業(yè)務(wù)管理協(xié)同，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)支付需求與財(cái)務(wù)資金配置的深度融合，充分挖掘資金管理效率的潛力。

國(guó)網(wǎng)福建電力結(jié)合當(dāng)前資金管理現(xiàn)狀，構(gòu)建了“業(yè)務(wù)預(yù)約、精益管控、結(jié)果透視”資金支付管理模式。

一是推行“雙全”資金支付預(yù)約模式。建立物資及服務(wù)類、購(gòu)電費(fèi)等五大類“全業(yè)務(wù)范圍、全時(shí)間開放”的預(yù)約模式，預(yù)約支付范圍全面覆蓋公司所有支付業(yè)務(wù)，以全開放的預(yù)約時(shí)間，通過(guò)集成預(yù)約、業(yè)務(wù)預(yù)約等方式獲取預(yù)計(jì)付款時(shí)間，加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，統(tǒng)籌資金計(jì)劃管理，提高資金支付需求的計(jì)劃性。

二是實(shí)施資金支付精益管控。引入“支付業(yè)務(wù)習(xí)性+兩級(jí)業(yè)務(wù)分類”優(yōu)先級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)方法，根據(jù)業(yè)務(wù)支付習(xí)慣，建立省市縣差異化支付優(yōu)先級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建動(dòng)態(tài)排程策略，提高支付排程模型的可用性、精確性。通過(guò)在線測(cè)算資金占用量，合理預(yù)估最低存量，應(yīng)對(duì)資金短缺風(fēng)險(xiǎn)。

三是構(gòu)建支付“管理透視鏡”。依托大數(shù)據(jù)平臺(tái)將資金付款動(dòng)態(tài)信息實(shí)時(shí)展示，及時(shí)把握資金支付狀態(tài)，強(qiáng)化業(yè)財(cái)信息共享。（如圖8所示）

2.強(qiáng)化融資管理模式創(chuàng)新，確保資金科學(xué)配置

（1）深化金融合作關(guān)系，提升資金配置能力

公司實(shí)施財(cái)務(wù)集約化以來(lái)，資源優(yōu)化配置能力大幅提高，銀企之間的利益格局發(fā)生重大變化。

隨著資金高度集中到財(cái)務(wù)公司，導(dǎo)致公司在屬地銀行的存款萎縮、貸款下降，銀行特別是基層網(wǎng)點(diǎn)的利益受損，銀行服務(wù)積極性下降。

對(duì)此，公司及時(shí)調(diào)整銀企合作方式，加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行“總對(duì)總、分對(duì)分”合作，簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議；加強(qiáng)與銀行的供應(yīng)鏈金融合作，共同推廣“電e金服”產(chǎn)品，助力中小企業(yè)舒困解難，實(shí)現(xiàn)三方共贏；建立商業(yè)銀行貢獻(xiàn)度評(píng)價(jià)模型，對(duì)主要合作銀行開展綜合貢獻(xiàn)度評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果配置存款，引導(dǎo)商業(yè)銀行改善服務(wù)質(zhì)量。

（2）廣泛拓展融資渠道，靈活開展融資工作

按照“先內(nèi)后外、先低后高”的原則科學(xué)安排融資，切實(shí)保障電網(wǎng)建設(shè)和公司發(fā)展低成本融資和資金可靠供應(yīng)。

充分盤活省管產(chǎn)業(yè)單位、子公司內(nèi)部閑置資金。開展多元化低成本融資，靈活應(yīng)用月內(nèi)循環(huán)貸融通資金，采取循環(huán)委托貸隨借隨還模式，融入短期低成本資金；利用銀行提供的15～180天期應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)產(chǎn)品，實(shí)施跨月循環(huán)貸，解決公司月初冗余、月末緊缺的資金削峰填谷問(wèn)題，充分發(fā)揮集團(tuán)賬戶體系集中備付作用，高效調(diào)控內(nèi)部資金市場(chǎng)，激發(fā)各方現(xiàn)金流管理主動(dòng)性，通過(guò)加強(qiáng)現(xiàn)金流精益管理平抑自由現(xiàn)金流與固定資產(chǎn)投資缺口，從嚴(yán)從緊管控帶息負(fù)債增長(zhǎng)。

（3）精準(zhǔn)安排融資規(guī)模，保障資金安全供應(yīng)

將現(xiàn)金流“按日排程”與融資管控有機(jī)銜接，按周上報(bào)周融資計(jì)劃，按日調(diào)度資金，將融資管控與現(xiàn)金流“按日排程”結(jié)果有機(jī)銜接，支撐公司安全備付安排，保障支付需求。構(gòu)建融資還款預(yù)測(cè)模型，根據(jù)合同條款，自動(dòng)獲取融資合同的計(jì)劃還本日期、利息止息日期等條件，計(jì)算出下月的融資還本付息預(yù)算數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成預(yù)約付款信息。

（三）拓展搭建資金全鏈安全監(jiān)控體系

1.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管控機(jī)制，形成全面制度保障

強(qiáng)化資金安全流程管控，按照國(guó)網(wǎng)公司工作部署，綜合應(yīng)用各類監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)信息框架，組織業(yè)務(wù)部門全面梳理風(fēng)險(xiǎn)信息，從銀行賬戶管理、貨幣資金管理、不相容崗位落實(shí)情況、資金支付安全管控、承兌匯票管理、投融資及擔(dān)保管理6個(gè)方面，認(rèn)真梳理排查資金安全風(fēng)險(xiǎn)隱患，系統(tǒng)梳理資金安全專項(xiàng)檢查要點(diǎn)，總結(jié)形成《資金安全管理及內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)手冊(cè)》。

強(qiáng)化內(nèi)部交易封閉結(jié)算等安全管控措施，有效降低資金安全風(fēng)險(xiǎn)隱患，并確保公司資金的安全和合規(guī)運(yùn)作。針對(duì)公司資金工作與外部資本市場(chǎng)緊密聯(lián)系、需要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整適應(yīng)的實(shí)際情況，研究各安全檢查要點(diǎn)迭代更新規(guī)則，區(qū)分不同情境明確調(diào)整的觸發(fā)條件、事項(xiàng)內(nèi)容，持續(xù)提升安全檢查要點(diǎn)的針對(duì)性和適用性。（如圖9所示）

2.建立風(fēng)險(xiǎn)全面監(jiān)測(cè)機(jī)制，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)

在業(yè)務(wù)處理層面，結(jié)合資金安全防范重點(diǎn)，嵌入事前、事中和事后監(jiān)測(cè)機(jī)制，構(gòu)建全方位資金監(jiān)測(cè)防線。制定事前、事中、事后3大類共863條風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則，借助算法模型，及時(shí)、有效、全面地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)起到閉環(huán)全流程的管理體系。

一是設(shè)置事前內(nèi)控規(guī)則。涵蓋電費(fèi)收入、物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、費(fèi)用報(bào)銷等37個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景、769項(xiàng)校驗(yàn)規(guī)則。設(shè)定收支業(yè)務(wù)校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，明確內(nèi)控需求和校驗(yàn)規(guī)則，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行系統(tǒng)攔截，從源頭加強(qiáng)內(nèi)部控制。

二是深化事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。在支付過(guò)程中設(shè)立涵蓋重復(fù)支付、大額支付、簽名流程不匹配、異常支付等“紅綠燈”監(jiān)控規(guī)則，建立收款白名單，在線校驗(yàn)支付業(yè)務(wù)。依據(jù)歷史支付情況，設(shè)立“紅燈”“黃燈”2個(gè)等級(jí)攔截標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)重大疑似風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提示“紅燈”并攔截退回，對(duì)重復(fù)支付中等疑似風(fēng)險(xiǎn)提示“黃燈”進(jìn)行攔截預(yù)警，由人工核實(shí)無(wú)誤后方可發(fā)送放行支付指令。同時(shí)，匯總每日攔截預(yù)警和攔截退回的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量信息和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并實(shí)時(shí)展示在資金調(diào)控平臺(tái)中。

三是強(qiáng)化事后監(jiān)督機(jī)制。對(duì)財(cái)務(wù)資金款項(xiàng)支付完成后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，對(duì)監(jiān)控出的事后風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)列入待辦事項(xiàng)，由所屬單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)反饋。根據(jù)反饋結(jié)論與說(shuō)明，提報(bào)佐證支撐，運(yùn)用“千里眼”監(jiān)控體系實(shí)現(xiàn)全級(jí)次、全業(yè)務(wù)覆蓋，從而不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控力度，夯實(shí)數(shù)字化模式下資金安全管控基礎(chǔ)。（如圖10所示）

3.強(qiáng)化資金安全文化建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

資金安全關(guān)鍵在人。通過(guò)制度、教育、技術(shù)“三維聯(lián)防”，強(qiáng)化“人本管理”，筑牢“不能、不敢、不想”違規(guī)的防護(hù)網(wǎng)。

用規(guī)章制度“約束人”。編制資金安全管理“指導(dǎo)手冊(cè)”，促使新員工、關(guān)鍵崗位、重點(diǎn)人員掌握制度衡量標(biāo)尺，嚴(yán)格職業(yè)操守。

用學(xué)習(xí)教育“引導(dǎo)人”。每月末開展“廉政3分鐘”教育，每年開展2次資金安全日活動(dòng)、定期召開匠心課堂，增強(qiáng)“不敢”的警覺(jué)、“不想”的自覺(jué)。

用技術(shù)手段“提醒人”。部署應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)流程和審核監(jiān)控規(guī)則運(yùn)用資金安全監(jiān)控平臺(tái)，在線監(jiān)控、預(yù)警問(wèn)題、督辦整改。（如圖11所示）

（四）創(chuàng)新挖掘資金協(xié)同服務(wù)價(jià)值創(chuàng)造

1.深入挖掘資金管理內(nèi)涵，強(qiáng)化多專業(yè)協(xié)同模式

深入挖掘資金管理內(nèi)涵，拓展資金管理外延，積極傳導(dǎo)以自由現(xiàn)金流為導(dǎo)向的有效投資理念，進(jìn)一步深化業(yè)財(cái)融合、產(chǎn)融協(xié)同，做優(yōu)資金融通，強(qiáng)化保險(xiǎn)保障，打造產(chǎn)業(yè)合作新生態(tài)。

一是強(qiáng)化對(duì)標(biāo)評(píng)價(jià)，傳導(dǎo)資金價(jià)值理念。優(yōu)化企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)指標(biāo)，開展資產(chǎn)負(fù)債率、自由現(xiàn)金流、現(xiàn)金流排程偏差等維度綜合評(píng)價(jià)，引導(dǎo)各單位量入為出用好錢袋子。

二是深化業(yè)財(cái)協(xié)同，激活資金管理價(jià)值。協(xié)同營(yíng)銷、物資、建設(shè)、設(shè)備、法規(guī)等部門，創(chuàng)新實(shí)踐資金管理視角的全業(yè)務(wù)協(xié)同，以電力購(gòu)銷和資產(chǎn)全壽命為主線，探索電費(fèi)回收機(jī)制、市場(chǎng)化合作模式等新模式、新機(jī)制，保障全業(yè)務(wù)資金可調(diào)度、全流程資金可管控，驅(qū)動(dòng)企業(yè)數(shù)智化管理變革，為服務(wù)業(yè)務(wù)、支持決策、支撐戰(zhàn)略、融入社會(huì)治理大局提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

2.提出資金管理評(píng)價(jià)模型，持續(xù)優(yōu)化管理水平

電網(wǎng)企業(yè)資金管理主要包括電力購(gòu)銷、資產(chǎn)全壽命兩個(gè)業(yè)務(wù)，具有“流動(dòng)性、效益性、安全性”三個(gè)特性，以“三性、兩線、一目標(biāo)”為思路，搭建資金管理評(píng)價(jià)體系，建立18項(xiàng)關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)，提供指標(biāo)參考標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行資金管理評(píng)價(jià)。通過(guò)將“兩線三性”的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算判斷，以企業(yè)考核指標(biāo)為重點(diǎn)，開發(fā)資金管理經(jīng)營(yíng)指標(biāo)界面，直觀展示相關(guān)指標(biāo)完成情況，方便管理人員及時(shí)掌握焦點(diǎn)信息，提升對(duì)資金業(yè)務(wù)的掌控深度和寬度，滿足管理層依托數(shù)據(jù)分析制定資金調(diào)控策略的需要，輔助決策者對(duì)公司當(dāng)前資金管理成果進(jìn)行分析、制定后續(xù)督促管控策略，統(tǒng)一資金管理意識(shí)，持續(xù)優(yōu)化資金管理，實(shí)現(xiàn)資金管理創(chuàng)一流。（如圖12所示）

（五）持續(xù)健全資金組織制度保障體系

1.系統(tǒng)梳理規(guī)章制度辦法，規(guī)范資金管理流程

聚焦“重規(guī)范”，不斷完善“辦法+規(guī)則”的管理制度體系，持續(xù)提升資金管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化水平。

結(jié)合新形勢(shì)新要求，圍繞銀行賬戶、資金結(jié)算、優(yōu)化配置、融資管理、資金安全等方面，系統(tǒng)梳理和修訂管理辦法，從國(guó)家層面、總部層面、公司層面等不同維度，系統(tǒng)梳理相關(guān)制度規(guī)范，明確各層級(jí)的管理責(zé)任。

進(jìn)一步結(jié)合制度梳理，印發(fā)《國(guó)網(wǎng)福建電力財(cái)務(wù)部關(guān)于強(qiáng)化資金安全管控的通知》《國(guó)網(wǎng)福建省電力有限公司政府出資電力接入工程財(cái)務(wù)管理辦法》等相關(guān)辦法文件，為資金管理各個(gè)環(huán)節(jié)提供參考依據(jù)，降低資金管控風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立資金管理組織架構(gòu)，確保工作順利推進(jìn)

為有效提升資金管理效率效益水平，確保管理舉措落實(shí)到位，國(guó)網(wǎng)福建電力統(tǒng)一研究將各項(xiàng)管理工具部署至各級(jí)單位，并通過(guò)資金管理辦法明確相關(guān)單位主體責(zé)任，強(qiáng)化分層管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。

一是堅(jiān)持上下聯(lián)動(dòng)、整體協(xié)同，建立“例會(huì)、周報(bào)、引導(dǎo)、實(shí)施”工作機(jī)制，確保進(jìn)度和質(zhì)量。

二是建立以省公司為主體的1+N+1組織架構(gòu)體系。省公司牽頭負(fù)責(zé)統(tǒng)籌指導(dǎo)資金管理日常工作，協(xié)調(diào)整體工作相關(guān)重大事項(xiàng)、審定重要決議等事宜，定期聽取資金管理工作情況匯報(bào)。各個(gè)部門由公司財(cái)務(wù)部牽頭，營(yíng)銷部、設(shè)備部、建設(shè)部等相關(guān)業(yè)務(wù)部門協(xié)同配合，制定資金精益化管理實(shí)施方案，協(xié)調(diào)相關(guān)工作。資金中心為具體業(yè)務(wù)操作部門，負(fù)責(zé)執(zhí)行資金管理方案，并負(fù)責(zé)資金的具體操作和流轉(zhuǎn)。通過(guò)將資金管理的具體操作交給專業(yè)的資金中心，確保資金管理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，提高資金管理的效率。

通過(guò)合理的組織安排和科學(xué)的工作機(jī)制，可以確保資金管理工作的高效運(yùn)行和決策的迅速實(shí)施。（如圖13所示）

3.加強(qiáng)專家人才隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化組織人才保障

結(jié)合資金管理實(shí)際需求，把握資金管控體系建設(shè)和數(shù)字技術(shù)革新的發(fā)展契機(jī)，打造符合現(xiàn)代資金管理理念的人才智庫(kù)和復(fù)合型人才孵化基地，組建跨部門、跨專業(yè)柔性知識(shí)團(tuán)隊(duì)，構(gòu)建“傳幫帶”等人才培育機(jī)制，推動(dòng)專家人才引領(lǐng)、青年人才托舉、全員素質(zhì)提升三大工程，將資金工作融入財(cái)務(wù)金融工作大局和公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展全局。

（六）自主研發(fā)資金全息智慧管控平臺(tái)

1.創(chuàng)新設(shè)計(jì)平臺(tái)總體架構(gòu)，支撐場(chǎng)景功能實(shí)現(xiàn)

基于主流標(biāo)準(zhǔn)的微服務(wù)架構(gòu)、采用大數(shù)據(jù)算法分析和自然語(yǔ)言等方式，研發(fā)具備智能化、互動(dòng)化、可視化的基于業(yè)財(cái)融合的智慧管控平臺(tái)，以解決集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金管理痛點(diǎn)。

平臺(tái)建設(shè)依托和遵循全業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)分析域總體技術(shù)架構(gòu)和路線，充分應(yīng)用當(dāng)前先進(jìn)的大數(shù)據(jù)、商業(yè)智能及數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)，整合公司銀行賬戶、收支交易、銀行余額、融資、票據(jù)等內(nèi)外部業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，總體實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)應(yīng)用、平臺(tái)管理與服務(wù)等功能，促進(jìn)“業(yè)財(cái)和價(jià)值鏈”雙向融合，推動(dòng)財(cái)務(wù)管控深入業(yè)務(wù)前端，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策支持能力和價(jià)值創(chuàng)造能力，助力企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型。（如圖14所示）

2.科學(xué)設(shè)計(jì)智慧功能模塊，提升決策支持能力

圍繞資金“三性”，構(gòu)建以“資金引領(lǐng)業(yè)務(wù)”的新型資金管控體系，發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)賦能作用，持續(xù)提升功能應(yīng)用智慧性，提高資金要素價(jià)值。

以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，貫通財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、資產(chǎn)、工程項(xiàng)目、物資、合同、人資等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，構(gòu)建實(shí)施資金全程化、透視化、自動(dòng)化的管理。全息智慧管控與價(jià)值分析平臺(tái)主要功能包括資金收支管理、電力購(gòu)銷分析、資產(chǎn)全壽命周期分析、經(jīng)濟(jì)調(diào)度日排程管理、資金籌融資管理、資金風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控、資金協(xié)同服務(wù)分析、資金管理價(jià)值效能等模塊。（如圖15所示）

基于大數(shù)據(jù)平臺(tái)，將財(cái)務(wù)管控、ERP套裝軟件、SES、營(yíng)銷系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)平臺(tái)等進(jìn)行無(wú)縫融合，實(shí)現(xiàn)資金收入、資金支出、資金存量、支付預(yù)約、資金排程等構(gòu)建曲線所需的數(shù)據(jù)信息自動(dòng)獲取、動(dòng)態(tài)更新、實(shí)時(shí)展示，按時(shí)間維度、空間維度、業(yè)務(wù)維度進(jìn)行穿透查詢分析，為資金預(yù)算精益化管理提供工具抓手。（如圖16所示）

將數(shù)據(jù)接口前置到營(yíng)銷系統(tǒng)，從電費(fèi)回收中理清重大客戶、收費(fèi)渠道、繳費(fèi)及時(shí)與欠及時(shí)客戶、電費(fèi)預(yù)存等信息，深入剖析管理問(wèn)題，探尋電費(fèi)回收規(guī)律，連同電費(fèi)收入預(yù)測(cè)偏差結(jié)果，形成有效催收措施，提升電費(fèi)回收率，縮短電費(fèi)回收周期。（如圖17所示）

結(jié)合歷史規(guī)律，創(chuàng)新基于馬爾可夫狀態(tài)轉(zhuǎn)移矩陣的電費(fèi)收入預(yù)測(cè)模型，輔助開展電費(fèi)月、周、日收入預(yù)測(cè)；建立日跟蹤、周校核、月評(píng)估的收入現(xiàn)金流預(yù)警機(jī)制，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)發(fā)行量和實(shí)際收入，開展預(yù)測(cè)偏差分析；開展省內(nèi)對(duì)標(biāo)學(xué)趕超工作，做好大額電費(fèi)用戶回收管控，有效促進(jìn)各單位電費(fèi)回收。

合理利用合同付款信用周期，優(yōu)化合同支付期限條款，充分利用付款信用周期；著力從多個(gè)口徑深入剖析資產(chǎn)全壽命兩條業(yè)務(wù)收支存在的問(wèn)題，平衡投資資金安排；資金優(yōu)先流向?qū)儆诼男猩鐣?huì)責(zé)任范圍的民營(yíng)企業(yè)供應(yīng)商，充分保障民企清欠和農(nóng)民工工資支付工作平穩(wěn)開展。（如圖18所示）

3.系統(tǒng)設(shè)計(jì)多元展示方式，提升平臺(tái)應(yīng)用價(jià)值

探索現(xiàn)代信息技術(shù)環(huán)境中資金精益管理的演進(jìn)路線，自主研發(fā)成套數(shù)智應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)資金管理可視化運(yùn)營(yíng)、實(shí)時(shí)化調(diào)控、精益化管理和智能化決策。

一是自研可視化資金經(jīng)濟(jì)調(diào)控系統(tǒng)，構(gòu)建PC、大屏、App同源多端的資金經(jīng)濟(jì)調(diào)控應(yīng)用，解決資金現(xiàn)狀掌握不清、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不足、運(yùn)作規(guī)劃不準(zhǔn)、業(yè)務(wù)監(jiān)控不全等痛點(diǎn)。

二是構(gòu)筑全域貫通的業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)基座，內(nèi)部貫通財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、物資、合同等信息系統(tǒng)，外部互聯(lián)金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門，借助高速計(jì)算框架實(shí)現(xiàn)資金數(shù)據(jù)的低延遲獲取，夯實(shí)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)交互融通基礎(chǔ)。

三、實(shí)施效果

國(guó)網(wǎng)福建電力針對(duì)電力行業(yè)規(guī)模大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、管理難度強(qiáng)等特征，注重理論創(chuàng)新與實(shí)踐創(chuàng)新相結(jié)合，兼顧企業(yè)效益與社會(huì)效益相平衡，充分對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)典型經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)引入新機(jī)制、新策略和新技術(shù)，構(gòu)建的全息動(dòng)態(tài)、智慧協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系，能夠?qū)崿F(xiàn)資金實(shí)時(shí)分析、精準(zhǔn)預(yù)測(cè)、靈活調(diào)度、智能決策和風(fēng)險(xiǎn)控制。該項(xiàng)創(chuàng)新成果榮獲2022年“中國(guó)電力大數(shù)據(jù)創(chuàng)新應(yīng)用十大優(yōu)秀案例”等多個(gè)行業(yè)獎(jiǎng)項(xiàng)，已經(jīng)應(yīng)用在國(guó)網(wǎng)福建電力所轄 9 家地市公司、17家支撐單位、62 家縣公司、14家子公司，適用范圍廣、接受程度高，具備高度示范性和推廣價(jià)值。

（一）推進(jìn)資金精益管理升級(jí)，業(yè)務(wù)管理水平顯著提升

1.牢筑資金安全防線，強(qiáng)化資金安全保障

在福建全省電網(wǎng)推廣應(yīng)用資金在線監(jiān)控模塊，利用資金實(shí)時(shí)監(jiān)控功能，及時(shí)預(yù)警資金安全風(fēng)險(xiǎn)；全面上線資金支付事中監(jiān)控、攔截預(yù)警、攔截退回等4大類16項(xiàng)“紅綠燈”監(jiān)控規(guī)則，在線監(jiān)控每一筆資金支付，實(shí)現(xiàn)7×24小時(shí)人機(jī)聯(lián)防，把好資金對(duì)外支付“最后一關(guān)”。

2022年，事中預(yù)警攔截執(zhí)行業(yè)務(wù)852條，累計(jì)辦結(jié)事后風(fēng)險(xiǎn)提示168條，其中一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)7條；首次全覆蓋主業(yè)和省管產(chǎn)業(yè)單位開展資金安全現(xiàn)場(chǎng)專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)針對(duì)密鑰管控、營(yíng)業(yè)廳現(xiàn)金票據(jù)管理、資金關(guān)鍵崗位登錄IP匹配性等開展抽查核驗(yàn)，完成全部1020項(xiàng)問(wèn)題整改。

2.驅(qū)動(dòng)管理模式優(yōu)化，提升資金管理水平

推動(dòng)資金運(yùn)作、支付結(jié)算和融資保障“三轉(zhuǎn)變”。

一是資金運(yùn)作由單一向多元轉(zhuǎn)變。注重資金多維調(diào)控，建立短期調(diào)度計(jì)劃和實(shí)時(shí)支付策略相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)內(nèi)部單位資金余缺互濟(jì)，大幅提高資金運(yùn)作效率效益，避免存貸雙高。

二是收支結(jié)算由弱序向擬合轉(zhuǎn)變。注重業(yè)財(cái)高效融合，保障收支信息在線流轉(zhuǎn)，通過(guò)標(biāo)簽化支付時(shí)序、省級(jí)二次排程、循環(huán)貸款等新機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資金削峰填谷，推動(dòng)資金收支向“收支擬合”升級(jí)，減少資金沉淀和體外流動(dòng)。

三是融資保障由集中向精益轉(zhuǎn)變。注重投融資精準(zhǔn)預(yù)測(cè)，投融資和收付款在規(guī)模、項(xiàng)目和時(shí)序上多維匹配，現(xiàn)金流預(yù)算精細(xì)至“日”，強(qiáng)化資金保障能力。

（二）激活企業(yè)資金管理價(jià)值，經(jīng)濟(jì)效益顯著提升

1.強(qiáng)化帶息負(fù)債管控，資金成本節(jié)約明顯

通過(guò)全息智慧資金調(diào)控系統(tǒng)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)了支付金額和收入金額最大程度擬合，月度排程偏差率控制在1%以內(nèi)，最大程度壓降資金存量，降低資金占用成本。

融資保障由集中向精益轉(zhuǎn)變。投融資和收付款在規(guī)模、項(xiàng)目和時(shí)序上多維匹配，精準(zhǔn)把控支付節(jié)奏，強(qiáng)化銀企合作渠道，精準(zhǔn)匹配融資時(shí)序與資金需求，從嚴(yán)管控帶息負(fù)債，平抑自由現(xiàn)金流與固定資產(chǎn)投資缺口，以最小帶息負(fù)債增長(zhǎng)滿足投資需要。2022年，通過(guò)22.4億元帶息負(fù)債增量，滿足65.75億元的資金缺口（資金缺口=固定資產(chǎn)投資-凈利潤(rùn)-折舊）。

2.精準(zhǔn)提升排程質(zhì)量，提升資金運(yùn)營(yíng)效率

持續(xù)優(yōu)化電費(fèi)收入預(yù)測(cè)模型，建立電費(fèi)收入現(xiàn)金流預(yù)警機(jī)制，跟蹤、反饋71家市縣公司電費(fèi)收入執(zhí)行。2022年，電費(fèi)收入現(xiàn)金流預(yù)測(cè)月均精準(zhǔn)率98.97%，同比提升0.67個(gè)百分點(diǎn)。

以收定支，用好“優(yōu)先等級(jí)”標(biāo)簽制度和合同信用周期，合理安排資金安全備付額度，通過(guò)資金高度集中、實(shí)時(shí)調(diào)控、降低備付、優(yōu)化電費(fèi)收入預(yù)測(cè)，實(shí)時(shí)跟蹤資金流波動(dòng)，滾動(dòng)資金缺口摸排，現(xiàn)金流預(yù)算和靈活調(diào)度精細(xì)至“日”，支撐公司精準(zhǔn)融資。

優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，置換長(zhǎng)短期貸款54億元，提前償還貸款48.98億元。日均調(diào)用基層賬戶資金40.77億元。通過(guò)資金集中調(diào)控綜合施策，全年財(cái)務(wù)費(fèi)用較年初預(yù)算減少3.8億元。

3.開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別監(jiān)測(cè)，資金安全效果明顯

圍繞資金安全、運(yùn)行效率和效果等重點(diǎn)，開展各單位資金安全測(cè)評(píng)，全面排查評(píng)估資金安全隱患和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有效防范化解安全風(fēng)險(xiǎn)。

統(tǒng)籌開展各單位資金安全現(xiàn)場(chǎng)自查，專項(xiàng)開展新并入單位資金安全檢查，以查促改推動(dòng)管理融合通過(guò)持續(xù)優(yōu)化資金管理規(guī)范，全面深化資金在線監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)“事前、事中、事后”安全閉環(huán)管控，固化在線監(jiān)控規(guī)則863條，2022年實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和排除風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題1020個(gè)，涉及金額68.23億元。

（三）協(xié)同聯(lián)動(dòng)推動(dòng)變革發(fā)展，社會(huì)效益貢獻(xiàn)突出

1.強(qiáng)化業(yè)財(cái)融合交互，專業(yè)協(xié)同成效顯著

推進(jìn)現(xiàn)金流按日排程全省推廣及資金管控優(yōu)化提升，重點(diǎn)對(duì)按日排程、資金收支全業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)開展完善調(diào)整，以資金管控促進(jìn)業(yè)務(wù)管理協(xié)同，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)支付需求與財(cái)務(wù)資金配置的深度融合，充分挖掘資金管理效率的潛力，打通財(cái)務(wù)與生產(chǎn)、營(yíng)銷、物資等多專業(yè)信息鏈路、業(yè)務(wù)鏈路及管理鏈路，有效推動(dòng)多專業(yè)協(xié)同變革與循環(huán)提升，助力公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展“一盤棋”統(tǒng)籌規(guī)劃與精益管理。

2.保障資金鏈路暢通，助力社會(huì)穩(wěn)定用電

作為產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)，公司充分發(fā)揮電網(wǎng)資金往來(lái)鏈接上下游企業(yè)的紐帶作用，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，整合上下游企業(yè)購(gòu)電、用電、供應(yīng)鏈金融等綜合信息，匯聚資金流、業(yè)務(wù)流和信息流，為公司資金資源調(diào)控提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和技術(shù)支撐，助力公司建設(shè)產(chǎn)業(yè)鏈生態(tài)圈，為社會(huì)提供更為穩(wěn)定高效的電力公共服務(wù)。

3.滿足民營(yíng)企業(yè)需求，助推產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展

一是助力電力服務(wù)超越發(fā)展。發(fā)揮央企資金管理的統(tǒng)籌作用，平衡“保供應(yīng)、穩(wěn)增長(zhǎng)、控負(fù)債、降成本”的資金需求關(guān)系，為貫徹省政府高質(zhì)量發(fā)展超越戰(zhàn)略，落實(shí)新型電力系統(tǒng)建設(shè)和能源保供要求提供支撐，保障社會(huì)更為高效清潔的能源服務(wù)。

二是助力民營(yíng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展。發(fā)揮資金循環(huán)的協(xié)調(diào)作用，合理優(yōu)化付款時(shí)序，保障9200余家民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)和省管產(chǎn)業(yè)單位款項(xiàng)快付、盡付，有效緩解民營(yíng)經(jīng)濟(jì)壓力，助力民營(yíng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

四、下步探討

國(guó)網(wǎng)福建電力全息動(dòng)態(tài)、智慧協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系構(gòu)建，以打造運(yùn)營(yíng)世界一流企業(yè)資金智慧管控精細(xì)化模式典范為目標(biāo)，圍繞資金三大基本屬性，從電力購(gòu)銷、資產(chǎn)全壽命周期支出兩條主線，系統(tǒng)構(gòu)建資金實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)穿透解析模式，扎實(shí)提升資金“三性”挖掘下智慧管控與價(jià)值管理水平，為服務(wù)業(yè)務(wù)、支持決策、支撐戰(zhàn)略、融入社會(huì)治理大局提供了堅(jiān)強(qiáng)保障。

未來(lái)，將進(jìn)一步深化資金全息智慧管控與價(jià)值分析平臺(tái)建設(shè)，構(gòu)建資金全業(yè)務(wù)全流程可視化，為資金數(shù)智管理打下更堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。貫徹國(guó)企改革行動(dòng)思路，立足國(guó)資委司庫(kù)管理體系建設(shè)以及“一利五率”央企負(fù)責(zé)人績(jī)效變革，以“支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)”為導(dǎo)向，從管理變革、機(jī)制完善、數(shù)智賦能、創(chuàng)新方法、安全保障和人才培育等方面入手，開展資金精益管理實(shí)踐和數(shù)智升級(jí)。

充分對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)引入新機(jī)制和新技術(shù)，進(jìn)一步提升資金精益管理能力、服務(wù)業(yè)務(wù)能力和支撐決策能力，為央企司庫(kù)管理體系建設(shè)探索一條切實(shí)可行的實(shí)踐道路，打造世界一流相適應(yīng)的央企司庫(kù)管理領(lǐng)先實(shí)踐樣板。

通過(guò)在財(cái)務(wù)智慧管控、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、服務(wù)行業(yè)改革發(fā)展等方面的實(shí)踐，努力成為國(guó)資國(guó)企財(cái)務(wù)智慧管控和數(shù)字中國(guó)典范經(jīng)驗(yàn)的示范引領(lǐng)者。

編輯/王盈 統(tǒng)籌/蘇曉