GB/T 31950《企業(yè)誠(chéng)信管理體系 要求》修訂解讀

摘 要：隨著ISO管理體系標(biāo)準(zhǔn)框架的更新，以及黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)建立健全企業(yè)信用承諾制度、企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任制度、落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任制度等方面新的文件指示的相繼發(fā)布，修訂GB/T 31950《企業(yè)誠(chéng)信管理體系》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的必要性日益凸顯。標(biāo)準(zhǔn)的修訂遵循企業(yè)誠(chéng)信的規(guī)律，將與企業(yè)誠(chéng)信相關(guān)的承諾作為企業(yè)誠(chéng)信管理體系的起點(diǎn)，采用過(guò)程方法，并按照“策劃—實(shí)施—檢查—處置”（PDCA）循環(huán)模式推進(jìn)體系的實(shí)施運(yùn)行。修訂后的標(biāo)準(zhǔn)既符合誠(chéng)信管理規(guī)律，又便于理解和實(shí)施。

關(guān)鍵詞：企業(yè)，誠(chéng)信，管理體系

DOI編碼：10.3969/j.issn.1002-5944.2024.14.023

0 引 言

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，誠(chéng)信是由道德規(guī)范上升形成的重要原則。企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中最重要的微觀經(jīng)濟(jì)主體，企業(yè)誠(chéng)信是指：在市場(chǎng)活動(dòng)中，企業(yè)秉承倫理道德、遵守法律義務(wù)、遵循市場(chǎng)規(guī)則，將誠(chéng)實(shí)守信融入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的意愿、能力和實(shí)踐的持續(xù)改善的過(guò)程。簡(jiǎn)而言之，企業(yè)誠(chéng)信是企業(yè)信守相關(guān)承諾的思想、意識(shí)和行為，是企業(yè)的自律。2015年GB/T 31950《企業(yè)誠(chéng)信管理體系》[1]（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“2015版標(biāo)準(zhǔn)”）發(fā)布，針對(duì)企業(yè)如何建立誠(chéng)信管理體系，給出了一套可參考、使用的規(guī)范。

2015版標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布的目的是指導(dǎo)和幫助企業(yè)建立誠(chéng)信管理體系，持續(xù)提升企業(yè)滿(mǎn)足顧客、利益相關(guān)方和社會(huì)的要求以及企業(yè)自身要求的能力。該標(biāo)準(zhǔn)的定位是指導(dǎo)企業(yè)如何去提高誠(chéng)信管理水平，從防范信用風(fēng)險(xiǎn)的角度指導(dǎo)企業(yè)如何在管理過(guò)程中去識(shí)別誠(chéng)信要素，并且將“誠(chéng)信要素”的識(shí)別和確認(rèn)作為企業(yè)誠(chéng)信管理體系的輸入。對(duì)于誠(chéng)信要素，標(biāo)準(zhǔn)給出的定義是：企業(yè)的活動(dòng)、產(chǎn)品或服務(wù)中能影響企業(yè)誠(chéng)信而又相互作用的一組要素。誠(chéng)信要素直接作用在企業(yè)的活動(dòng)（簽約、宣傳、承諾和公益行為等）、產(chǎn)品或服務(wù)上。

經(jīng)過(guò)這幾年的應(yīng)用實(shí)踐，標(biāo)準(zhǔn)的使用者對(duì)“誠(chéng)信要素的識(shí)別和確認(rèn)”這一環(huán)節(jié)的認(rèn)識(shí)和理解較難統(tǒng)一，實(shí)施過(guò)程中對(duì)誠(chéng)信要素的范圍和內(nèi)容也較難確定。再者，2015版標(biāo)準(zhǔn)所采用的ISO管理體系標(biāo)準(zhǔn)框架在2016年后發(fā)布了新版，在管理原則上突出了“客戶(hù)中心”理念，在管理體系實(shí)施方面注重領(lǐng)導(dǎo)力，強(qiáng)調(diào)人的參與，關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境和安全問(wèn)題。同時(shí)，近年來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布的有關(guān)文件中，針對(duì)建立健全企業(yè)信用承諾制度[2-3]、企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任制度[4]、落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任制度[5]等方面也有了新的指示。在這些背景下，全國(guó)社會(huì)信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)提出對(duì)2015版標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂。

1 修訂的思路和方法

2022年3月，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)形成新發(fā)展格局的意見(jiàn)》，明確提出“推動(dòng)企業(yè)將守法誠(chéng)信要求落實(shí)到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)，使誠(chéng)實(shí)守信成為市場(chǎng)運(yùn)行的價(jià)值導(dǎo)向和各類(lèi)主體的自覺(jué)追求[6]?！?/p>

本次修訂吸收和借鑒新版ISO管理體系標(biāo)準(zhǔn)框架的理念，確保與其他管理體系的兼容性；同時(shí)吸收黨中央、國(guó)務(wù)院文件中有關(guān)建立健全企業(yè)信用承諾制度、企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任制度、落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任制度等方面的新思路和新理念，確保標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)內(nèi)容與最新的政策文件精神保持一致。

本次修訂遵循企業(yè)誠(chéng)信的規(guī)律，將與企業(yè)誠(chéng)信相關(guān)的承諾作為企業(yè)誠(chéng)信管理體系的起點(diǎn)，采用過(guò)程方法，并按照“策劃—實(shí)施—檢查—處置”（PDCA）循環(huán)模式對(duì)與企業(yè)自我承諾、承諾的履行和跟蹤、承諾的兌現(xiàn)評(píng)價(jià)以及承諾的改進(jìn)等環(huán)節(jié)相關(guān)的過(guò)程實(shí)施控制（如圖1所示）。

2 修訂的技術(shù)要點(diǎn)

2.1 對(duì)企業(yè)承諾的劃分

本次修訂將與企業(yè)誠(chéng)信相關(guān)的承諾按照來(lái)源分為三類(lèi)：

第一類(lèi)是規(guī)定性承諾，來(lái)自于國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)管理?xiàng)l例中對(duì)企業(yè)誠(chéng)信管理的強(qiáng)制性的要求，例如不因提供產(chǎn)品和服務(wù)而造成環(huán)境污染、保證員工的正當(dāng)合法權(quán)益、遵守安全生產(chǎn)規(guī)定、保障員工生命安全等。

第二類(lèi)是約定性承諾，來(lái)自于企業(yè)相關(guān)方對(duì)企業(yè)履行合同中明確約定的需求和期望，例如建立公平的員工晉升制度，設(shè)立誠(chéng)信管理部門(mén)并提供經(jīng)費(fèi)和人員保障以承擔(dān)信用調(diào)查、信用檔案管理、授信管理、合同管理和商賬管理等職責(zé)，開(kāi)展誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效評(píng)價(jià)，提供質(zhì)量合格的產(chǎn)品和服務(wù)并制定合理的價(jià)格，不對(duì)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行虛假宣傳，不對(duì)周邊的社區(qū)生活帶來(lái)擾亂，遵守行業(yè)誠(chéng)信自律公約，履行社會(huì)責(zé)任等。

第三類(lèi)是自愿性承諾，來(lái)自于企業(yè)基于可持續(xù)發(fā)展目的而設(shè)立的愿景和目標(biāo)，包括企業(yè)自愿的社會(huì)貢獻(xiàn)或者是為解決重大問(wèn)題而自愿承擔(dān)的責(zé)任，例如自行選擇的有利于社會(huì)可持續(xù)性發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，提高品牌影響力和社會(huì)美譽(yù)度的長(zhǎng)期目標(biāo)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)、智能終端等技術(shù)手段或工具實(shí)施誠(chéng)信管理以適應(yīng)并滿(mǎn)足數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代新型商業(yè)模式下的誠(chéng)信管理需求，誠(chéng)信教育和誠(chéng)信文化建設(shè)，積極參與公益活動(dòng)等。

2.2 將承諾作為誠(chéng)信管理體系的起點(diǎn)

在企業(yè)誠(chéng)信管理體系的“策劃”階段，企業(yè)應(yīng)對(duì)上述三類(lèi)與誠(chéng)信相關(guān)的承諾進(jìn)行分析、識(shí)別和確認(rèn)，并以文件的形式記錄，作為后續(xù)是否履行承諾、達(dá)到誠(chéng)信管理要求的評(píng)判依據(jù)。

在企業(yè)誠(chéng)信管理體系的“管理實(shí)現(xiàn)”階段，企業(yè)應(yīng)采取措施以確保在以下幾個(gè)方面滿(mǎn)足承諾的要求：（1）產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、安全、環(huán)保、售后服務(wù)；（2）接受政府信用監(jiān)管；（3）遵守行業(yè)自律公約；（4）響應(yīng)社會(huì)公眾投訴和舉報(bào)；（5）公開(kāi)失信信息；（6）履行社會(huì)責(zé)任。

在企業(yè)誠(chéng)信管理體系的“檢查與分析”階段，企業(yè)應(yīng)對(duì)法律法規(guī)及行業(yè)誠(chéng)信自律公約、相關(guān)方的需求和期望以及寫(xiě)入承諾的自身愿景和目標(biāo)進(jìn)行核查和分析。這項(xiàng)舉動(dòng)的目的是評(píng)判自身在策劃階段所作出的承諾是否既滿(mǎn)足相關(guān)方的需求和期望，又與自身履行承諾的意愿和能力相匹配。

在企業(yè)誠(chéng)信管理體系的“持續(xù)改進(jìn)”階段，企業(yè)一方面要基于檢查與分析的結(jié)果，改進(jìn)自身履行承諾過(guò)程中的措施以提升誠(chéng)信管理水平，另一方面也可能需要根據(jù)對(duì)自身作出承諾的評(píng)判，調(diào)整承諾的內(nèi)容，避免出現(xiàn)承諾所體現(xiàn)的要求低于相關(guān)方的需求和期望，或高于自身技術(shù)能力的情況。這兩種情況，均不利于企業(yè)達(dá)到誠(chéng)信管理的目的。

2.3 修訂的其他關(guān)鍵技術(shù)點(diǎn)

（1）響應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的特點(diǎn)

修訂后的標(biāo)準(zhǔn)響應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的特點(diǎn)，融合平臺(tái)經(jīng)濟(jì)和共享經(jīng)濟(jì)新的業(yè)態(tài)下企業(yè)實(shí)施誠(chéng)信管理的新特點(diǎn)、新理念和新舉措，要求運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)、智能終端等技術(shù)手段或工具實(shí)施誠(chéng)信管理，以適應(yīng)并滿(mǎn)足數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代新型商業(yè)模式下的誠(chéng)信管理需求；要求互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)應(yīng)建立誠(chéng)信管理機(jī)制，對(duì)入駐平臺(tái)的經(jīng)營(yíng)者實(shí)施監(jiān)督，同時(shí)應(yīng)簽署《依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)承諾》并嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，采取必要的措施以應(yīng)對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代新型商業(yè)模式下知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反壟斷、廣告、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)方面出現(xiàn)的新問(wèn)題。

（2）補(bǔ)充信用修復(fù)的相關(guān)要求

為適應(yīng)當(dāng)前政府主管部門(mén)對(duì)企業(yè)實(shí)施信用監(jiān)管的要求，修訂后的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充了信用修復(fù)的相關(guān)內(nèi)容，比如要求企業(yè)應(yīng)根據(jù)失信評(píng)估結(jié)果，主動(dòng)向相關(guān)部門(mén)提出信用修復(fù)申請(qǐng)，可通過(guò)失信行為修正、失信損失補(bǔ)償和失信影響補(bǔ)救等多種方式獲得信用修復(fù)認(rèn)可；企業(yè)還應(yīng)重視信用修復(fù)后的跟蹤評(píng)估，在企業(yè)內(nèi)部形成部門(mén)間的相互監(jiān)督和約束機(jī)制，必要時(shí)可委托第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)完成信用修復(fù)的成效評(píng)估，并對(duì)信用修復(fù)及其后評(píng)估情況進(jìn)行公示。

（3）吸收最新修訂的“信用管理師”國(guó)家職業(yè)技能標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)內(nèi)容

修訂后的標(biāo)準(zhǔn)也吸收了最新修訂的“信用管理師”國(guó)家職業(yè)技能標(biāo)準(zhǔn)中的相關(guān)內(nèi)容，比如補(bǔ)充了企業(yè)內(nèi)部和外部“守信激勵(lì)的確認(rèn)和實(shí)施”技術(shù)內(nèi)容，不僅涵蓋“懲罰”這種單向的“命令、強(qiáng)制、對(duì)抗式的”治理方式，而且囊括“激勵(lì)”這種互動(dòng)的“柔性、合作式的、勸慰式的”管理方式，豐富了企業(yè)誠(chéng)信管理的內(nèi)涵，符合當(dāng)前社會(huì)信用體系建設(shè)的最新發(fā)展動(dòng)向。有專(zhuān)家指出：與新版信用管理師標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容相比，修訂后的“企業(yè)誠(chéng)信管理體系”國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)容上“異曲同工”，用戴明環(huán)將信用管理操作動(dòng)態(tài)化是個(gè)好辦法，很有意義。

（4）融入了傳統(tǒng)信用管理的一些實(shí)操內(nèi)容

修訂后的標(biāo)準(zhǔn)融入了傳統(tǒng)信用管理實(shí)現(xiàn)的核心內(nèi)容，包括信用調(diào)查、信用檔案管理、授信管理、合同管理、商賬管理、社會(huì)責(zé)任履行、誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)管理、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)、誠(chéng)信教育培訓(xùn)。

在信用調(diào)查方面，規(guī)定了信用調(diào)查的內(nèi)容和方法，對(duì)于信用調(diào)查建立信用銷(xiāo)售客戶(hù)的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)模型做出了相應(yīng)的規(guī)定，并提出了相應(yīng)的評(píng)價(jià)方法，對(duì)信用評(píng)價(jià)等級(jí)不同結(jié)果的銷(xiāo)售客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)管理。

在信用檔案管理方面，規(guī)定了信用檔案建立的相關(guān)要求，明確了客戶(hù)信用檔案的內(nèi)容，并對(duì)信用檔案的更新和維護(hù)、信用檔案的保管和查閱提出了具體的管理要求。

在授信管理方面，提出了總體授信計(jì)劃、明確授信政策和規(guī)范授信流程，對(duì)于授信過(guò)程中如何科學(xué)合理的授信，給出了具體的授信方法；同時(shí)，對(duì)于授信風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移提供了相應(yīng)的指導(dǎo)。

在合同管理方面，規(guī)定了簽訂前管理、合同簽訂管理、履行過(guò)程管理和履行后管理的相關(guān)內(nèi)容，規(guī)范了企業(yè)合同管理全過(guò)程的管理要求。

在商賬管理方面，明確了商賬管理的統(tǒng)計(jì)分析與結(jié)算、監(jiān)控與預(yù)警和組織催收相關(guān)的一些技術(shù)性?xún)?nèi)容，為企業(yè)規(guī)范商賬管理提供了相應(yīng)的指導(dǎo)。

在社會(huì)責(zé)任履行方面，提出了社會(huì)責(zé)任履行的基本要求和核心事項(xiàng)，企業(yè)要建立一套社會(huì)責(zé)任履行機(jī)制并對(duì)外公開(kāi)承諾，承擔(dān)與企業(yè)目標(biāo)和社會(huì)要求相一致的責(zé)任和義務(wù)。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容包括工資及支付、勞動(dòng)福利與社會(huì)保障、職業(yè)健康安全保障、對(duì)投資者和股東利益的保護(hù)、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、納稅、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)貢獻(xiàn)、社會(huì)要求或期望的其他責(zé)任和義務(wù)等相關(guān)內(nèi)容。

在誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)管理方面，明確提出了企業(yè)應(yīng)適時(shí)識(shí)別與企業(yè)誠(chéng)信相關(guān)的過(guò)程中可能存在的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，具體分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)，并對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)包括的內(nèi)容都提供了相應(yīng)的指導(dǎo)。

在應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)方面，對(duì)于當(dāng)企業(yè)已經(jīng)發(fā)生失信行為或?qū)ζ髽I(yè)誠(chéng)信產(chǎn)生重大影響的問(wèn)題/行為，提出了企業(yè)應(yīng)采取的措施和方法。

在誠(chéng)信教育培訓(xùn)方面，規(guī)定了企業(yè)應(yīng)提供與誠(chéng)信管理體系有關(guān)的教育培訓(xùn)，包括對(duì)質(zhì)量安全和誠(chéng)信管理部門(mén)相關(guān)人員的教育培訓(xùn)。

3 結(jié) 語(yǔ)

建立和實(shí)施誠(chéng)信管理體系是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，不僅可以促進(jìn)其誠(chéng)信制度和誠(chéng)信文化建設(shè)，還會(huì)樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)觀念、履行社會(huì)責(zé)任，從而幫助企業(yè)樹(shù)立良好形象，為提高整體績(jī)效、推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

企業(yè)誠(chéng)信管理體系國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)作為完善企業(yè)誠(chéng)信管理制度建設(shè)的指南，能夠指導(dǎo)企業(yè)建立誠(chéng)信管理體系，將誠(chéng)信管理工作標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，有利于提高企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)和誠(chéng)信管理水平，對(duì)于引導(dǎo)企業(yè)建立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)效機(jī)制，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、品牌影響力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，具有積極而重要的影響。

此次修訂將承諾作為企業(yè)誠(chéng)信管理體系的起點(diǎn)，使得標(biāo)準(zhǔn)既符合誠(chéng)信管理規(guī)律，又便于理解和實(shí)施。修訂后的標(biāo)準(zhǔn)新增了“接受并配合政府部門(mén)的監(jiān)管”“設(shè)立誠(chéng)信管理部門(mén)，承擔(dān)信用調(diào)查、信用檔案管理、授信管理、合同管理和商賬管理等職責(zé)”以及“遵守行業(yè)誠(chéng)信自律公約”等技術(shù)要求，為識(shí)別、預(yù)警、防范、控制和處置可能出現(xiàn)的失信風(fēng)險(xiǎn)、誠(chéng)信危機(jī)和失信行為給出了具體而詳盡的指導(dǎo)，切實(shí)有效地提高了企業(yè)誠(chéng)信管理體系的實(shí)用性和可操作性。

參考文獻(xiàn)

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[2]關(guān)于加快推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)[Z].2019.

[3]關(guān)于建立完善守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)[Z].2016.

[4]關(guān)于國(guó)有企業(yè)更好履行社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)意見(jiàn)（國(guó)資發(fā)研究〔2016〕105號(hào)）[Z].2016.

[5]關(guān)于進(jìn)一步完善失信約束制度構(gòu)建誠(chéng)信建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)[Z].2020.

[6]關(guān)于推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)形成新發(fā)展格局的意見(jiàn)[Z].2022.

作者簡(jiǎn)介

劉棟棟，本科，信用管理師，研究方向?yàn)槠髽I(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)化。

江洲，博士，副研究員，研究方向?yàn)樯鐣?huì)信用標(biāo)準(zhǔn)化。

周莉，博士，研究員，研究方向?yàn)樯鐣?huì)信用標(biāo)準(zhǔn)化。

（責(zé)任編輯：張佩玉）