企業(yè)如何防控電子商票流轉(zhuǎn)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

周士偉

電子商業(yè)承兌匯票是商業(yè)活動(dòng)中常見(jiàn)的交易票據(jù)，一些大型企業(yè)集團(tuán)常常利用自身的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位，將其作為付款方式強(qiáng)制寫(xiě)入合同，以達(dá)成延期付款的目的。近年來(lái)，受諸多因素影響，部分出票人、付款人的資金鏈斷裂，導(dǎo)致匯票到期后無(wú)法兌付，持票人因此會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失。為保障資金安全，企業(yè)應(yīng)采取有效措施防控電子商業(yè)匯票流轉(zhuǎn)過(guò)程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。

匯票、電子商業(yè)匯票及其信用風(fēng)險(xiǎn)

匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期，向收款人或者持票人無(wú)條件支付確定金額的票據(jù)。承兌是指匯票的付款人作出承諾，在匯票到期日支付票款的行為。匯票承兌與否是確定付款責(zé)任人的關(guān)鍵，匯票在承兌前，出票人是付款責(zé)任人，匯票在承兌后，承兌人是付款責(zé)任人。

根據(jù)付款責(zé)任人的信用情況，匯票可分為銀行匯票、銀行承兌匯票、非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承兌匯票、商業(yè)承兌匯票。在接受匯票前，企業(yè)應(yīng)全面調(diào)查出票人、付款人等主體的信用狀況，并對(duì)其支付能力作出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)，確保能夠有效防控匯票法律風(fēng)險(xiǎn)。電子商業(yè)匯票具有唯一性、完整性、安全性、便捷性等優(yōu)點(diǎn)，已成為商業(yè)匯票的主要形式，是防控匯票法律風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。

電子商業(yè)匯票追索權(quán)的分類(lèi)

票據(jù)追索權(quán)分為拒付追索權(quán)和非拒付追索權(quán)?！镀睋?jù)法》第六十一條規(guī)定，匯票到期日前被拒絕付款的，持票人可以向背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)，即拒付追索。匯票被拒絕承兌的，承兌人或者付款人死亡、逃匿的，承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的，持票人也可以行使追索權(quán)，即非拒付追索。相對(duì)于付款請(qǐng)求權(quán)，追索權(quán)屬于持票人享有的第二順序權(quán)利，持票人未行使付款請(qǐng)求權(quán)，直接行使追索權(quán)提起訴訟，法院不予支持。

《票據(jù)法》規(guī)定了幾類(lèi)權(quán)利期限，即票據(jù)權(quán)利在規(guī)定期限內(nèi)不行使就會(huì)消滅。一是持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起二年。見(jiàn)票即付的匯票、本票，自出票日起二年。二是持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起六個(gè)月。三是持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個(gè)月。四是被追索人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起三個(gè)月。

追索權(quán)的法律依據(jù)是《票據(jù)法》第六十一條，持票人行使拒付追索權(quán)的對(duì)象，包括背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人。隨著票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展越來(lái)越規(guī)范，信用惡化、支付能力不足成為引發(fā)追索權(quán)糾紛的主要原因。匯票的出票人、背書(shū)人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任，均屬于票據(jù)債務(wù)人。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。

持票人按規(guī)定期限提示付款，是匯票獲得兌付的關(guān)鍵。匯票到期后，持票人首先應(yīng)請(qǐng)求票據(jù)承兌人（付款人）按票據(jù)記載的金額付款。持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書(shū)。未出具拒絕證明或者退票理由書(shū)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的民事責(zé)任。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書(shū)或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，就會(huì)喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，收到被拒絕承兌或被拒絕付款的有關(guān)證明，持票人應(yīng)在三日內(nèi)將被拒絕事由書(shū)面通知其前手。但為防止被告轉(zhuǎn)移隱匿財(cái)產(chǎn)導(dǎo)致判決難以執(zhí)行，持票人往往會(huì)不通知前手直接起訴，依法應(yīng)在匯票金額范圍內(nèi)承擔(dān)延期通知造成的損失。

與票據(jù)追索權(quán)糾紛有關(guān)的訴訟

準(zhǔn)備票據(jù)追索權(quán)糾紛的訴訟證據(jù)

以票據(jù)追索權(quán)糾紛為由提起訴訟，除提交記載事項(xiàng)齊全且合法有效的匯票外，還應(yīng)提交拒絕付款證明，以及能夠證明背書(shū)連續(xù)和票據(jù)取得合法性的證據(jù)。

電子商業(yè)匯票。依法取得票據(jù)是享有票據(jù)追索權(quán)的前提條件，在案件審理過(guò)程中，法院需要核實(shí)電子商業(yè)匯票的相關(guān)信息及其真實(shí)性。如果當(dāng)事人對(duì)此爭(zhēng)議不大甚至是沒(méi)有爭(zhēng)議時(shí)，有關(guān)證據(jù)可以互相印證，即可確定票據(jù)事實(shí)；如果分歧很大，持票人的舉證責(zé)任和難度則大幅上升。根據(jù)《管理辦法》規(guī)定，電子商業(yè)匯票信息以電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的記錄為準(zhǔn)，但電子商票上的簽章均為電子簽名，直接打印、截圖等無(wú)法顯示數(shù)據(jù)電文，不利于核實(shí)電子商票的真實(shí)性。為保證訴訟效果，當(dāng)事人必須以合理方式展示或固化證據(jù)。

證明背書(shū)連續(xù)的證據(jù)。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，背書(shū)連續(xù)指轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人與受讓匯票的被背書(shū)人在匯票上的簽章前后依次銜接。訴訟中，持票人可提供連續(xù)背書(shū)的轉(zhuǎn)讓記錄證明自己享有匯票權(quán)利。在形式上，背書(shū)連續(xù)表現(xiàn)為一個(gè)證據(jù)鏈。實(shí)踐中，由于銀行系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，可能會(huì)導(dǎo)致電子商業(yè)匯票無(wú)法被完整記載，相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)及時(shí)聯(lián)系開(kāi)戶(hù)銀行調(diào)取流轉(zhuǎn)記錄，以確認(rèn)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的連續(xù)性。

合法取得票據(jù)的證據(jù)。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，取得票據(jù)應(yīng)基于真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，當(dāng)事人可提供與前手簽訂的合同等加以證明。提出基礎(chǔ)關(guān)系抗辯的，也只能是存在直接交易或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的相對(duì)方，其他票據(jù)債務(wù)人不能以此為由對(duì)抗票據(jù)權(quán)利?！镀睋?jù)法》規(guī)定了否定票據(jù)權(quán)利的情形，以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。

拒絕付款證明。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，承兌人拒絕承兌，或者是付款人拒絕付款，應(yīng)向持票人出具拒絕證明或退票理由書(shū)。電子商業(yè)匯票被拒絕承兌或拒絕付款，持票人應(yīng)及時(shí)固定證據(jù)。票據(jù)到期日前十日，持票人即可通過(guò)ECDS（電子商業(yè)匯票）系統(tǒng)提示付款，但票據(jù)未到期尚不符合追索權(quán)法定要件，票據(jù)狀態(tài)為“提示付款已拒付（不可進(jìn)行拒付追索）”；票據(jù)到期后，持票人應(yīng)重新在十日內(nèi)提示付款。

提示付款期內(nèi)，持票人提示付款被付款人拒絕的，依法享有票據(jù)追索權(quán)，票據(jù)狀態(tài)為“提示付款已拒付（可拒付追索，可以追所有人）”；期滿(mǎn)后如再次進(jìn)行提示付款操作，票據(jù)狀態(tài)變?yōu)椤坝馄谔崾靖犊钜丫芨叮删芨蹲匪?，可以追所有人）”。如果沒(méi)有在提示付款期內(nèi)進(jìn)行提示付款操作，那么逾期后只能追索出票人、承兌人及其保證人，持票人喪失對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人的追索權(quán)，票據(jù)狀態(tài)為“逾期提示付款已拒付（可拒付追索，只可追出票人、承兌人及其保證人）”。

付款人為拖延支付票款經(jīng)常長(zhǎng)時(shí)間不簽收票據(jù)，票據(jù)狀態(tài)為“提示付款待簽收”。根據(jù)以往生效判決，持票人提示付款，承兌人怠于簽收且未付款，過(guò)錯(cuò)在承兌人，法院為保障持票人的權(quán)利，可認(rèn)定承兌人客觀上不履行票據(jù)債務(wù)的行為構(gòu)成實(shí)質(zhì)性拒付，作出支持追索請(qǐng)求的裁判結(jié)果。

合理選擇追索對(duì)象和起訴法院

持票人是否在提示付款期內(nèi)有效地提示付款，被拒絕后是否取得拒絕證明，是確定追索對(duì)象及起訴法院的重要依據(jù)。持票人按規(guī)定提示付款并取得拒絕證明，可依法追索背書(shū)人、出票人及其他匯票債務(wù)人。同時(shí)，法律賦予持票人選擇追索對(duì)象的權(quán)利，可以不按先后順序，從中任選一人、數(shù)人或全體人員進(jìn)行追索，也不影響之后對(duì)其他匯票債務(wù)人的追索。但如果持票人不能提供拒絕證明，依法只能追索出票人、承兌人（付款人）及其保證人。為此，我們建議持票人應(yīng)當(dāng)建立票據(jù)臺(tái)賬，以此保證按期提示承兌、提示付款，避免票據(jù)權(quán)利受限。

盡快收回票款是持票人追索的最終目的，為了方便提起訴訟，持票人應(yīng)選擇距離較近的追索對(duì)象，以此降低訴訟成本；為提高訴訟效率，持票人應(yīng)避免在案件多、審理時(shí)間長(zhǎng)的法院起訴，可以選擇審理期限有保障的法院；為避免公告送達(dá)延長(zhǎng)訴訟期間，持票人應(yīng)盡量不選擇沒(méi)有準(zhǔn)確聯(lián)系方式的票據(jù)債務(wù)人。同時(shí)，追索對(duì)象應(yīng)具備良好的支付能力，確保判決事項(xiàng)得到及時(shí)履行。在起訴前，持票人應(yīng)對(duì)票據(jù)債務(wù)人、法院等進(jìn)行全面盡職調(diào)查，綜合評(píng)估各種因素，選取最優(yōu)的追索對(duì)象起訴，以降低訴訟工作的復(fù)雜性和提高審判效率。

票據(jù)追索權(quán)案情簡(jiǎn)單、舉證責(zé)任較輕，審判效率高，如果債權(quán)請(qǐng)求權(quán)和票據(jù)追索權(quán)競(jìng)合時(shí)，建議持票人優(yōu)先選擇票據(jù)追索權(quán)訴訟。除非是票據(jù)權(quán)利時(shí)效存在瑕疵等，否則不要選擇基礎(chǔ)關(guān)系訴訟；在票據(jù)無(wú)法有效返還、自身權(quán)益難以保障的情況下，被告方會(huì)極力對(duì)抗，如已通過(guò)票據(jù)支付債務(wù)、返還票據(jù)等抗辯或反訴，原告方應(yīng)當(dāng)對(duì)這一情況作出充分預(yù)測(cè)。

電子商業(yè)匯票存在的法律風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

為有效管控法律風(fēng)險(xiǎn)，防止無(wú)法按期足額收回票款造成經(jīng)濟(jì)損失，企業(yè)面對(duì)商業(yè)匯票應(yīng)保持高度警惕，規(guī)范操作、審慎應(yīng)對(duì)。

持票人在接受商業(yè)匯票前，應(yīng)對(duì)出票人、承兌人（付款人）進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)信用情況、經(jīng)營(yíng)狀況評(píng)估其預(yù)期支付能力。在沒(méi)有支付保障的情況下，應(yīng)及時(shí)駁回或要求前手撤銷(xiāo)票據(jù)；兌付前應(yīng)持續(xù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，一旦承兌人支付能力發(fā)生重大變化，則要積極維護(hù)自身的合法權(quán)益；接受、轉(zhuǎn)讓電子商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)全面審核票面記載事項(xiàng)是否符合規(guī)定，而后應(yīng)及時(shí)核實(shí)票據(jù)狀態(tài)，確認(rèn)操作成功。

期間，持票人應(yīng)高度警惕異常的電子商業(yè)匯票，例如，票據(jù)狀態(tài)為“保證待簽收”“出票已登記”，或者是票據(jù)號(hào)碼第一位數(shù)字是“2”但承兌人是銀行的匯票。面對(duì)這些情況，持票人應(yīng)在核實(shí)后再審慎處理。不可轉(zhuǎn)讓匯票無(wú)法流通，導(dǎo)致資金沉淀，可要求背書(shū)人重新背書(shū)可轉(zhuǎn)讓匯票。被背書(shū)人應(yīng)核實(shí)匯票是否已完成承兌，未承兌的可要求前手提示承兌后再重新背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蝗缫呀邮軈R票應(yīng)及時(shí)提示承兌。

電子商業(yè)匯票到期后，持票人應(yīng)通過(guò)ECDS系統(tǒng)在提示付款期（自匯票到期日起十日）內(nèi)向承兌人（付款人）提示付款，但到期前進(jìn)行的提示付款操作無(wú)效，到期后應(yīng)重新提示付款。提示付款后，超出合理期間仍不簽收的，持票人應(yīng)立即聯(lián)系承兌人（付款人），督促其簽收兌付，否則應(yīng)說(shuō)明原因出具拒付證明；持票人應(yīng)在被拒絕付款后三日內(nèi)，將拒絕事由書(shū)面通知前手。電子商業(yè)匯票被拒付后，應(yīng)通過(guò)ECDS系統(tǒng)在拒付追索時(shí)效內(nèi)行使追索權(quán)，即“線(xiàn)上追索”，同時(shí)可啟動(dòng)“線(xiàn)下追索”。承兌人（付款人）拒不提供拒付證明，可發(fā)送催款函、律師函督促承兌人足額兌付，或者委派專(zhuān)人核實(shí)情況并收集證據(jù)。在承兌人逾期未付初期，持票人可抓住有利時(shí)機(jī)積極協(xié)商解決，避免擴(kuò)大損失。