加強(qiáng)湖北省政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)的思考

○課題組

政府性融資擔(dān)保體系是政府通過市場(chǎng)化方式破解小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資難題的重要抓手，是持續(xù)優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境的重要途徑，也是更好服務(wù)湖北高質(zhì)量發(fā)展、加快湖北建設(shè)全國構(gòu)建新發(fā)展格局先行區(qū)落地見效的重要平臺(tái)。

一、湖北省推進(jìn)政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)的實(shí)踐探索

2019年機(jī)構(gòu)改革以來，湖北省地方金融監(jiān)督管理局聯(lián)動(dòng)各方，通過做優(yōu)做強(qiáng)機(jī)構(gòu)、推廣新型政銀擔(dān)合作、強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域支持，大力推進(jìn)全省政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)，有效紓解小微企業(yè)、“三農(nóng)”、科創(chuàng)企業(yè)融資難題。截至2023 年3 月，湖北省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保余額888.9 億元，累計(jì)減免擔(dān)保費(fèi)16.4億元。

（一）做優(yōu)做強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)

明確政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政府性、準(zhǔn)公共性、政策性職能定位，規(guī)范發(fā)展政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，2019年以來湖北省新設(shè)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)28家。目前，省級(jí)層面有融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)8家，市級(jí)層面有襄陽、宜昌、黃石等7地建立了全域一體的市級(jí)融資擔(dān)保集團(tuán)，縣級(jí)層面基本上每個(gè)縣（市、區(qū)）都有1家融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，基本形成“政府主導(dǎo)、一縣一保、龍頭帶動(dòng)、再擔(dān)保支撐”的發(fā)展格局。

（二）推廣新型政銀擔(dān)合作

湖北積極推廣省再擔(dān)保集團(tuán)、政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行機(jī)構(gòu)和地方政府按照協(xié)議比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)模式。2019 年全省新型政銀擔(dān)業(yè)務(wù)從零起步，業(yè)務(wù)規(guī)模一年一個(gè)臺(tái)階，年均同比增幅均高于80%，截至2023年3月末，新型政銀擔(dān)業(yè)務(wù)規(guī)模達(dá)326.7億元，呈現(xiàn)快速發(fā)展勢(shì)頭。

（三）強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域支持

湖北加快科技擔(dān)保體系建設(shè)，“4222”科技擔(dān)保模式在十堰、鄂州等地共38個(gè)市縣落地，推出“科技擔(dān)貸”等系列專項(xiàng)產(chǎn)品，積極開展股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)，省科技信用擔(dān)保占比97.5%。加大對(duì)交通運(yùn)輸、餐飲、住宿、零售等困難行業(yè)企業(yè)擔(dān)保增信力度，服務(wù)企業(yè)8.3萬筆、業(yè)務(wù)規(guī)模165.6億元。加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款規(guī)模達(dá)52.8億元，增長(zhǎng)155.1%。加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，推出“310”“惠農(nóng)E 貸”“綠色快貸”等多項(xiàng)產(chǎn)品。

二、湖北省政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)面臨的問題

湖北政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)雖然取得一些成效，但相比國家政策要求和市場(chǎng)主體需求還面臨三大問題，需要高度重視并加以解決。

（一）功能發(fā)揮未達(dá)預(yù)期

一是業(yè)務(wù)規(guī)模偏小。從全國來看總量不大，2022年末，江蘇、浙江政府性融資擔(dān)保在保余額分別為1635.5億元、1880.9億元，而湖北僅為786.5億元，與這些先進(jìn)省份相比，規(guī)模差距較大。與中部六省相比增速不快，湖北同比增速為30.8%，低于江西的40.5%和湖南的56.2%的增速。二是區(qū)域發(fā)展不平衡。2022年末，黃石、恩施等9個(gè)市州政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保余額同比有不同程度下降，其中孝感在保余額明顯低于其他市州，甚至不及中等縣市規(guī)模。恩施州至今無市（州）級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是全省唯一一個(gè)未加入新型政銀擔(dān)合作的市州。三是銀擔(dān)合作不夠。郵儲(chǔ)、廣發(fā)等銀行存在擔(dān)保適配產(chǎn)品少、業(yè)務(wù)規(guī)模小、合作推進(jìn)慢等問題。此外，縣級(jí)機(jī)構(gòu)銀擔(dān)合作渠道不暢，全省有42家縣級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅與各地農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行等地方法人銀行開展合作。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理有隱患

一是歷史包袱較重。目前全省政府性融資擔(dān)保代償余額64.4億元，其中2015年以前的歷史代償占比88.4%。二是公司治理不規(guī)范。表現(xiàn)在少數(shù)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性差，未建立現(xiàn)代企業(yè)制度，內(nèi)部管理不完善，關(guān)聯(lián)擔(dān)保、自營貸款等違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生。三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)逐步累積。截至2023年3月末，全省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)共提取“三金”（一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金）43.5億元，存出保證金72.8億元，應(yīng)收賬款118.9億元，可用資金減少，現(xiàn)金流趨緊。

（三）政策落地存在堵點(diǎn)

一是盡職免責(zé)流于形式。《政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》落實(shí)情況不理想，少數(shù)地方主管部門仍明確要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能有一筆代償，對(duì)代償損失“零容忍”，既有違市場(chǎng)規(guī)律，也不符合政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)“準(zhǔn)公共產(chǎn)品”屬性的定位。二是“四補(bǔ)”機(jī)制落實(shí)不夠。對(duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)充、代償補(bǔ)償、保費(fèi)補(bǔ)助和業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)仍然存在缺項(xiàng)、不及時(shí)、不足額的問題，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均費(fèi)率已降至0.7%，沒有配套的補(bǔ)貼政策支持，很難實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，影響可持續(xù)發(fā)展。三是免稅政策未實(shí)質(zhì)性享受。根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金在按擔(dān)保責(zé)任余額1%比例抵扣的同時(shí)，要將上年度計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入，重新納稅，這種差額抵扣方式導(dǎo)致融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)未實(shí)質(zhì)性享受稅收優(yōu)惠，2022年全省政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際稅負(fù)率為20.1%，明顯高于其他行業(yè)平均水平。

三、加強(qiáng)湖北省政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)的對(duì)策

湖北省加強(qiáng)政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)，必須完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，著眼全面提升金融資源配置和要素服務(wù)保障功能，瞄準(zhǔn)“三高地、兩基地”建設(shè)、三大都市圈協(xié)同發(fā)展、強(qiáng)縣工程等重點(diǎn)支持方向，緊扣服務(wù)小微企業(yè)、“三農(nóng)”等實(shí)體經(jīng)濟(jì)這個(gè)根本點(diǎn)，構(gòu)建業(yè)務(wù)覆蓋面廣、上下聯(lián)動(dòng)能力強(qiáng)、風(fēng)控穿透力直達(dá)基層的政府性融資擔(dān)保體系。

（一）強(qiáng)化擔(dān)保服務(wù)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展

一是發(fā)揮省級(jí)機(jī)構(gòu)引領(lǐng)作用。充分發(fā)揮省再擔(dān)保集團(tuán)、省農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保、省科技擔(dān)保等省級(jí)平臺(tái)核心帶動(dòng)作用，堅(jiān)持“業(yè)務(wù)下沉、服務(wù)延伸”，強(qiáng)化資源集聚輻射功能，提升政府性融資擔(dān)保體系整體業(yè)務(wù)能力。二是積極服務(wù)支持三大都市圈和城市群高質(zhì)量發(fā)展。支持業(yè)務(wù)規(guī)?？壳暗奈錆h、咸寧等地的市級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)，形成引領(lǐng)發(fā)展的第一方陣。積極推廣襄陽、宜昌等地融資擔(dān)保市縣一體化試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，通過構(gòu)建股權(quán)紐帶、治理紐帶、分險(xiǎn)紐帶，推動(dòng)市級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)集團(tuán)化發(fā)展。三是深入推進(jìn)縣域擔(dān)保發(fā)展。支持縣市區(qū)規(guī)范發(fā)展政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。積極推廣宜昌枝江天雨擔(dān)保“農(nóng)合聯(lián)+金融”、黃岡羅田金信擔(dān)保強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控等模式，解決縣域擔(dān)保機(jī)構(gòu)“小、散、弱”問題。引導(dǎo)縣域政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)入圍更多的國有銀行、股份制銀行合作，以縣域擔(dān)?！靶【省敝θ?dān)保體系建設(shè)“大精彩”。

（二）強(qiáng)化擔(dān)保服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略

一是整合資源構(gòu)建科技擔(dān)保組織體系。支持有條件的市州和國家級(jí)高新區(qū)新設(shè)科技擔(dān)保機(jī)構(gòu)，形成覆蓋全省、上下聯(lián)動(dòng)的專業(yè)化科技融資擔(dān)保組織體系。二是創(chuàng)新優(yōu)化政銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制?？萍夹滦驼y擔(dān)業(yè)務(wù)由省再擔(dān)保集團(tuán)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、合作銀行和市縣政府按4∶2∶2∶2比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，提高地方政府分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比例，降低融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比例，提高為科技型中小企業(yè)融資增信積極性。三是創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)模式。針對(duì)科技型中小微企業(yè)輕資產(chǎn)、無抵押的特點(diǎn)，引導(dǎo)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大單筆首擔(dān)業(yè)務(wù)、單筆信用擔(dān)業(yè)務(wù)推進(jìn)力度，不斷提升信用擔(dān)保占比，力爭(zhēng)到2023年底全省科技融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模達(dá)到200億元以上，科技融資擔(dān)保業(yè)務(wù)中信用擔(dān)保業(yè)務(wù)占比不低于40%。

（三）強(qiáng)化擔(dān)保服務(wù)雙循環(huán)戰(zhàn)略

一是高效對(duì)接產(chǎn)業(yè)鏈。引導(dǎo)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)高效對(duì)接全省10大農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)鏈和16條先進(jìn)制造業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，建立產(chǎn)業(yè)鏈重點(diǎn)核心企業(yè)名單庫，落實(shí)金融鏈長(zhǎng)制，持續(xù)推進(jìn)金融鏈與產(chǎn)業(yè)鏈深度融合，重點(diǎn)支持五大支柱產(chǎn)業(yè)建鏈補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈。二是大力發(fā)展供應(yīng)鏈金融。引導(dǎo)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)依托供應(yīng)鏈核心企業(yè)開發(fā)個(gè)性化、特色化供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品和服務(wù)，積極為應(yīng)收賬款質(zhì)押、倉單質(zhì)押、短期、融資等提供增信。三是加大文旅、外貿(mào)產(chǎn)業(yè)增信力度。加大對(duì)文旅企業(yè)首貸和續(xù)貸擔(dān)保增信力度，提高首擔(dān)首貸覆蓋面。積極探索“信保+擔(dān)?！比谫Y模式，推廣“金關(guān)?！钡葥?dān)保模式，精準(zhǔn)支持外貿(mào)企業(yè)“走出去”，服務(wù)提振消費(fèi)和參與國際經(jīng)濟(jì)循環(huán)。

（四）強(qiáng)化擔(dān)保業(yè)務(wù)審慎監(jiān)管

一是推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)“減量增質(zhì)”。嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入，把好入口、嚴(yán)控增量，依法從嚴(yán)做好政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)新設(shè)審批。持續(xù)開展分類評(píng)級(jí)，暢通出口、分類處置，對(duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理、優(yōu)勝劣汰，依法清退一批“失聯(lián)”“空殼”及監(jiān)管不符合要求的機(jī)構(gòu)，避免“劣幣驅(qū)逐良幣”。二是推動(dòng)公司治理“查漏補(bǔ)缺”。強(qiáng)化融資擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管力度，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和“雙隨機(jī)一公開”抽查，督促政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)嚴(yán)守監(jiān)管紅線，加強(qiáng)公司法人治理，規(guī)范股東管理，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善業(yè)務(wù)制度，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。三是推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域“對(duì)標(biāo)合規(guī)”。嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管指標(biāo)的剛性約束，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)資本金、代償余額、資產(chǎn)質(zhì)量、杠桿水平、關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管，持續(xù)推進(jìn)指標(biāo)量化監(jiān)管。通過強(qiáng)監(jiān)管引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營，以監(jiān)管引領(lǐng)政府性融資擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展。

（五）強(qiáng)化擔(dān)保政策支持力度

一是壓實(shí)屬地責(zé)任。借鑒安徽、廣西等地經(jīng)驗(yàn)，將推進(jìn)政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)納入全省市州縣黨政主要負(fù)責(zé)同志履職盡責(zé)考核評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化地方政府的屬地責(zé)任和主導(dǎo)推進(jìn)力度，壓實(shí)屬地責(zé)任，督促各地堅(jiān)守“四條原則”，即不以盈利為目標(biāo)的考核導(dǎo)向、小額分散的擔(dān)保模式、盡職免責(zé)的風(fēng)控管理和先代償后分險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程，不斷優(yōu)化政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)環(huán)境。二是加大政策落實(shí)督導(dǎo)力度。定期開展現(xiàn)場(chǎng)督辦，督促和引導(dǎo)各地推動(dòng)“四補(bǔ)”機(jī)制、盡職免責(zé)等政策落地落實(shí)，增強(qiáng)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展能力。三是完善稅收優(yōu)惠政策。加強(qiáng)對(duì)政府性融資擔(dān)保涉稅事項(xiàng)調(diào)研力度，積極向國家相關(guān)部委爭(zhēng)取政策支持，進(jìn)一步完善相關(guān)稅收政策，讓政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠更好地聚焦支小支農(nóng)主業(yè)，提升增信服務(wù)效能，把更多的金融“活水”引向小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體。