航空工業(yè)集團以建設司庫體系為抓手加快推進資金管理數(shù)智化轉型

李昆鵬 孫祎/中國航空工業(yè)集團有限公司

許海翔 孫毓/中航工業(yè)集團財務有限公司

一、航空工業(yè)集團加快建設司庫體系的背景和重要意義

資金管理是企業(yè)財務管理的關鍵職能之一，司庫管理是資金管理的升級模式。通過建設司庫體系，重構內(nèi)部資金等金融資源管理體系，進一步加強資金的集約、高效、安全管理，促進業(yè)財深度融合，增強企業(yè)的價值創(chuàng)造力、核心競爭力和抗風險能力［1］。

（一）建設背景

黨的二十大報告作出了加快建設世界一流企業(yè)的戰(zhàn)略部署，集團公司黨組確定了“一心、兩融、三力、五化”的新時代航空強國戰(zhàn)略，邁上了加快建設世界一流企業(yè)集團的新征程。2022年1月，國資委印發(fā)了《關于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》，為中央企業(yè)建設司庫體系指明了方向，提供了遵循。

（二）重要意義

集團公司高度重視，深入學習領會文件精神，充分認識加快司庫體系建設的重要意義。一是集團公司立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措［2］；二是集團公司建設世界一流航空企業(yè)集團和世界一流集團總部的內(nèi)在需要和重要支撐，是建設世界一流財務管理體系的必然選擇；三是集團公司提高資金管理的數(shù)字化、網(wǎng)絡化、智能化水平，提高資金運營效率和使用效益、提高資金風險預警能力和決策支持能力、降低資金成本的現(xiàn)實需要。

二、航空工業(yè)集團司庫體系建設的探索與實踐

（一）總體目標

“十四五”期間，集團公司司庫體系建設將立足集團公司業(yè)務結構和經(jīng)營實際，以集團財務公司為依托平臺，堅持高標準起步、高水平設計、高質(zhì)量建設、高效率運行，建成具有航空工業(yè)特色的司庫管理體系，努力實現(xiàn)對資金等金融資源“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”，努力實現(xiàn)集團公司資金管理向數(shù)字化、智能化、精益化、集約化轉型［3］。具體分三步走（如圖1 所示），2022 年末，實現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)銀行賬戶和資金結算信息的動態(tài)歸集和穿透監(jiān)測；2023 年末，基本建成司庫體系；2025年末，全面建成司庫體系。

圖1 航空工業(yè)集團司庫體系建設“三步走”階段

（二）搭建了集團公司司庫體系建設內(nèi)容和總體架構

1.司庫體系建設系統(tǒng)架構及系統(tǒng)介紹

航空工業(yè)集團司庫體系建設主要包括：“1+6+12”個工作內(nèi)容（系統(tǒng)架構如圖2 所示），即1 個司庫體系建設總體方案；6項管理職能包括：資金集中管理、資金結算管理、資金預算管理、債務融資管理、資金監(jiān)控與決策支持、數(shù)據(jù)與信息管理；12 個司庫子系統(tǒng)包括：司庫門戶系統(tǒng)、資金監(jiān)控預警及決策支持應用系統(tǒng)、銀行賬戶管理系統(tǒng)、資金結算管理系統(tǒng)、超級網(wǎng)銀系統(tǒng)、財企直連系統(tǒng)、資金收支預算管理系統(tǒng)、債務融資與擔保管理系統(tǒng)、電子票據(jù)系統(tǒng)、供應鏈金融系統(tǒng)、應收款項管理系統(tǒng)、金融衍生業(yè)務系統(tǒng)。司庫系統(tǒng)主要功能介紹見表1。

表1 航空工業(yè)集團司庫系統(tǒng)主要功能介紹

圖2 航空工業(yè)集團司庫體系系統(tǒng)架構

2.司庫體系管理制度架構

圍繞集團公司司庫體系建設 “1+6+12”個工作內(nèi)容，按照系統(tǒng)與制度“同步建設、同步制定”的原則，建立了以“總體制度、業(yè)務制度、通知文件”構成的多層次司庫管理制度體系，現(xiàn)階段計劃配套建立健全16 項管理文件，涉及司庫總體管理、司庫推廣應用、資金集中、資金預算、資金結算、債務融資管理、擔保管理等管理制度。

（三）建立了上下聯(lián)動、集智協(xié)同的組織推進機制

一是集團公司專門成立了由集團公司黨組副書記、總經(jīng)理任組長，黨組成員、總會計師任副組長的司庫建設領導小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組織推進司庫建設工作。

二是確立“分工明確、職責清晰、協(xié)同高效”的上下聯(lián)動管理機制。集團公司司庫管理體系建設按照“集團抓總，統(tǒng)籌制定司庫頂層架構和配套制度體系，審定司庫建設工作計劃和司庫系統(tǒng)建設方案；財務公司抓司庫系統(tǒng)建設、流程設計和制度執(zhí)行；各級單位抓司庫管理落實執(zhí)行和上線運行”的原則，實施“統(tǒng)一授權、分級管理”的管理模式，高效協(xié)同、統(tǒng)籌推進司庫管理體系建設和后續(xù)的運營管理工作。

三是廣泛調(diào)研、集智攻關，組建司庫建設專家團隊，為司庫建設提供咨詢顧問支持。學習借鑒中石油、國家電投等多家兄弟央企司庫建設已有經(jīng)驗；選拔6 名業(yè)務和信息化骨干組建司庫建設專家團隊，專家團隊從建設方案制定、方案評審、系統(tǒng)開發(fā)、上線運行等全過程參與司庫建設，提供專家顧問支持，助力司庫體系建設順利推進。

（四）以集成、智能、可靠為指引推進司庫信息系統(tǒng)建設

增強信息系統(tǒng)建設的前瞻性，做好軟、硬件產(chǎn)品選型和系統(tǒng)軟件商選定工作，從系統(tǒng)設計、軟件功能、硬件設備、數(shù)據(jù)結構等方面研究確定信息系統(tǒng)建設總體方案。統(tǒng)一系統(tǒng)登錄入口，預留司庫各子系統(tǒng)及司庫與業(yè)務系統(tǒng)的接口，不斷推進信息系統(tǒng)兼容互通、數(shù)據(jù)共享，不斷增強系統(tǒng)的兼容性、適應性和擴展性。

三、航空工業(yè)集團司庫體系建設的進展和階段性成效

航空工業(yè)集團通過對司庫體系建設的積極探索與實踐，截至2023 年上半年，集團公司司庫體系12個系統(tǒng)中已完成7個系統(tǒng)建設并上線運行，其他5個系統(tǒng)將于2023年底前上線運行，資金管理的數(shù)智化水平顯著提升。主要成效有：（1）集團公司銀行賬戶管理信息化、智能化水平全面提升。集團公司銀行賬戶管理系統(tǒng)的上線，實現(xiàn)了銀行賬戶開立、變更、注銷及授權聯(lián)網(wǎng)的全生命周期線上化、常態(tài)化、規(guī)范化管理，實現(xiàn)對銀行賬戶信息動態(tài)歸集和穿透監(jiān)測，為司庫各類資源管理提供基礎支撐。（2）集團公司資金集中管理水平持續(xù)提升。以財務公司為資金歸集平臺，2022年末集團公司全口徑資金集中度創(chuàng)歷史新高。（3）集團公司資金監(jiān)控能力大幅提升。通過銀企直連、RPA技術等，實現(xiàn)對所屬單位賬戶余額及交易明細的自動查詢，實現(xiàn)了對境內(nèi)成員單位銀行賬戶分布及余額可視、資金收支信息可溯。通過設置預警分析規(guī)則，對支付對象黑名單校驗、重復支付提示、內(nèi)轉結算提示等事項進行提示預警。（4）電子票據(jù)金融服務能力進一步提升。上線新一代財務公司電票業(yè)務系統(tǒng)，進一步發(fā)揮票據(jù)工具在產(chǎn)業(yè)鏈結算環(huán)節(jié)的確權、結算、融資等功能作用，有效規(guī)避合規(guī)風險、信用風險及操作風險；通過集票寶功能實現(xiàn)全集團票據(jù)信息的動態(tài)采集、可視監(jiān)控和兌付預警。（5）金融衍生業(yè)務信息化管理與風險監(jiān)控水平顯著提升。通過上線運行金融衍生業(yè)務風險管理信息系統(tǒng)，將業(yè)務資質(zhì)、年度規(guī)模等內(nèi)控要素嵌入信息系統(tǒng)，從業(yè)務前端管控金融衍生業(yè)務的合規(guī)開展，實現(xiàn)金融衍生業(yè)務實時監(jiān)測預警，不斷提高衍生業(yè)務風險管理和風險監(jiān)測的信息化、智能化水平。

四、司庫體系建設下一步工作思路

（一）掛圖作戰(zhàn)、集智攻關，確保高標準、高質(zhì)量完成任務目標

對正集團公司司庫建設工作計劃，掛圖作戰(zhàn)，強化計劃剛性執(zhí)行與落實，高標準、高質(zhì)量確保2023年底實現(xiàn)基本建成司庫體系的目標。

（二）狠抓司庫推廣應用，有效發(fā)揮司庫管理效能

一是研究制定司庫推廣應用管理辦法，明確各級主體職責，督促各級單位狠抓司庫推廣應用。二是開展形式多樣的宣貫培訓，促進各級使用主體認識司庫、理解司庫、運用司庫，有效發(fā)揮司庫管理效能。

（三）優(yōu)化司庫管理體系，積極拓展、完善風險智能預警、數(shù)據(jù)挖掘、決策支持等管理功能

通過大數(shù)據(jù)技術開展多維度、全方位的數(shù)據(jù)挖掘，構建實用、高效、靈活、簡單、共享的數(shù)據(jù)分析平臺，實現(xiàn)司庫分析場景化動態(tài)化和智能化，及時識別風險隱患，為各級單位經(jīng)營管理提供決策支持。