企業(yè)財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理建設(shè)的思考

姚惠蘭

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理已是企業(yè)經(jīng)營的準(zhǔn)則，不合法合規(guī)的行為既會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失，也會(huì)極大地?fù)p害企業(yè)的聲譽(yù)和形象。

建立符合國家法律和監(jiān)管部門規(guī)則的內(nèi)部控制制度，保證企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范、透明、合規(guī)運(yùn)行，防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)安全和穩(wěn)定發(fā)展已經(jīng)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要工作。

信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用為財(cái)務(wù)合規(guī)管理提供了平臺(tái)。企業(yè)須借助先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，將合法合規(guī)管理的要求嵌入財(cái)務(wù)管理的各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)，建立資金、授權(quán)、會(huì)計(jì)核算等財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。利用網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)建立財(cái)務(wù)信息即時(shí)共享平臺(tái)，促進(jìn)信息系統(tǒng)功能的多樣化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化、智能化。

一、財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理的作用

（一）保障企業(yè)合法合規(guī)運(yùn)營

財(cái)務(wù)合規(guī)管理可以幫助企業(yè)建立符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)體系，從而保障企業(yè)的合法和合規(guī)運(yùn)營。在財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理中，企業(yè)需要依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部控制要求，建立健全各項(xiàng)制度和流程。如賬務(wù)核算制度、財(cái)務(wù)報(bào)告制度、審計(jì)監(jiān)督制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度等，并通過內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合法合規(guī)檢查等方式不斷完善和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作。

財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理對(duì)于企業(yè)而言，具有非常重要的意義。首先，財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理可以使企業(yè)遵守相關(guān)法規(guī)和規(guī)范，規(guī)避違法和違規(guī)行為帶來的懲罰和損失。其次，財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理可以提高企業(yè)的信譽(yù)和形象，增強(qiáng)投資者和用戶的信心。此外，合法合規(guī)的財(cái)務(wù)管理也可以更好地保護(hù)企業(yè)的利益，防止財(cái)務(wù)詐騙、內(nèi)部腐敗等問題的發(fā)生，從而促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性

財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理可以幫助企業(yè)提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理要求企業(yè)遵守相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、法律法規(guī)和內(nèi)部控制要求，規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和披露，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審核、監(jiān)督和管理，從而確保所披露的財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和可信。

在財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理中，企業(yè)需要建立一個(gè)科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)管理框架，包括各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策、制度和流程，準(zhǔn)確核算每一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債以及現(xiàn)金流量情況，并定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，保持財(cái)務(wù)管理工作符合法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。通過嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理規(guī)定，企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正可能存在的財(cái)務(wù)錯(cuò)誤、遺漏和違規(guī)行為，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。同時(shí)，財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理可以促進(jìn)企業(yè)內(nèi)外部之間透明度的提升，增強(qiáng)利益相關(guān)者的信心，更好地保障企業(yè)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。

（三）優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率

財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理通過規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)流程、改進(jìn)內(nèi)部控制以及完善財(cái)務(wù)制度和風(fēng)險(xiǎn)管理措施等方式，有助于提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率和質(zhì)量，減少出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題，并為企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。具體來說，財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理可以優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率主要包括以下幾個(gè)方面。

1.提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，減少不必要的復(fù)查以及重復(fù)核算的成本。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少后續(xù)處理所需的時(shí)間和人力資源。

3.規(guī)范財(cái)務(wù)流程和制度，減少企業(yè)員工的違規(guī)行為和錯(cuò)誤操作，增加企業(yè)的信息化水平。

4.實(shí)施科學(xué)的財(cái)務(wù)決策機(jī)制，提高企業(yè)決策制定的速度和精度，降低決策風(fēng)險(xiǎn)和代價(jià)。財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率的提升一舉多得，通過更加合規(guī)、高效的財(cái)務(wù)管理流程，可以降低企業(yè)的經(jīng)營成本、提高企業(yè)戰(zhàn)略決策的準(zhǔn)確性和效率，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、建立財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理的策略

（一）加強(qiáng)對(duì)信息化建設(shè)的關(guān)注度

在數(shù)字化時(shí)代，信息化已經(jīng)成為了企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段。通過引入先進(jìn)的信息化系統(tǒng)和科技工具，可以提高企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和可靠性，同時(shí)減少企業(yè)內(nèi)部人力資源的投入和運(yùn)營成本。具體來說，建立財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理應(yīng)加強(qiáng)信息化建設(shè)的重點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面。

1.建設(shè)合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)：通過監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)行為、識(shí)別異常情況以及實(shí)時(shí)預(yù)警，可以幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而提高財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理水平。

2.引入智能化審計(jì)工具：通過引入人工智能、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，可以對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度分析，發(fā)現(xiàn)隱患并給出應(yīng)對(duì)措施，從而提升審計(jì)效率和準(zhǔn)確性。

3.推進(jìn)電子化處理流程：通過實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)電子化、信息自動(dòng)化處理以及報(bào)表快速生成等功能，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)流程的全面管理和跟蹤，提高處理效率和精度。

（二）健全財(cái)務(wù)信息管理機(jī)制

建立財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理應(yīng)健全財(cái)務(wù)信息管理機(jī)制。建立有效的財(cái)務(wù)信息管理機(jī)制可以加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理和控制，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和可靠性，進(jìn)而提高企業(yè)財(cái)務(wù)合法合規(guī)水平，避免因財(cái)務(wù)不合法合規(guī)帶來的經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)影響。

（三）構(gòu)建完善的信息化系統(tǒng)

建立財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理需要構(gòu)建完善的信息化系統(tǒng)。信息化系統(tǒng)通過自動(dòng)化處理和規(guī)范化控制，可以加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理、運(yùn)營數(shù)據(jù)的收集和分析，從而提高企業(yè)財(cái)務(wù)合法合規(guī)水平。以下是構(gòu)建完善信息化系統(tǒng)的建議。

1. 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的電子化管理：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)信息管理過程中引入電子化管理方式，對(duì)所有涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的操作實(shí)行信息化管理，包括財(cái)務(wù)憑證、賬戶余額、資產(chǎn)變動(dòng)、日記賬等財(cái)務(wù)類數(shù)據(jù)。

2. 引入數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化措施：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息管理系統(tǒng)的規(guī)劃和設(shè)計(jì)之初就考慮到數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化措施，保證數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。這些措施可以包括數(shù)據(jù)定義、數(shù)據(jù)元標(biāo)準(zhǔn)、命名規(guī)范和存儲(chǔ)安全等方面。

3. 提高財(cái)務(wù)決策分析能力：在信息化系統(tǒng)中充分綜合財(cái)務(wù)信息和其他關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，針對(duì)重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)置監(jiān)控措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，促進(jìn)企業(yè)的財(cái)務(wù)決策與風(fēng)險(xiǎn)管理。

4. 引入現(xiàn)代化大數(shù)據(jù)技術(shù)：結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)采集到的各類數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘和分析，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，在提升財(cái)務(wù)管理效率、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控等方面發(fā)揮重要作用。

5. 加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)保護(hù)：企業(yè)應(yīng)該對(duì)已有的信息管理系統(tǒng)中存在的漏洞進(jìn)行修補(bǔ)，并實(shí)施各種安全策略保護(hù)自己的信息系統(tǒng)，防止外部黑客攻擊和內(nèi)部泄密事件的發(fā)生。此外，定期備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和調(diào)整存儲(chǔ)空間很有必要。

一個(gè)完善的信息化系統(tǒng)需要結(jié)合企業(yè)的具體情況，充分考慮業(yè)務(wù)需求，根據(jù)實(shí)際情況部署相關(guān)模塊和工具，形成高效、互聯(lián)的電子化管理體系，幫助企業(yè)提高管理水平，提供決策層有力的統(tǒng)計(jì)資料。

（四）財(cái)務(wù)信息化的實(shí)施應(yīng)用

財(cái)務(wù)信息化是一個(gè)重要的手段，可以加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理和控制，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)合法合規(guī)水平。通過財(cái)務(wù)信息化，公司可以更好地收集、分析和報(bào)告其財(cái)務(wù)狀況和交易活動(dòng)，提高財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確度，進(jìn)而提升整個(gè)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。以下是實(shí)施財(cái)務(wù)信息化的建議。

1. 采用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)信息系統(tǒng)。選擇一款適合公司財(cái)務(wù)核算流程和業(yè)務(wù)需求的信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)應(yīng)具有完備的財(cái)務(wù)能力，在處理利潤(rùn)統(tǒng)計(jì)、收支明細(xì)和報(bào)表等方面具有較高的可靠性和靈活性。

2. 重視內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制。在財(cái)務(wù)信息化的實(shí)施過程中，應(yīng)特別重視內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的工作，建立實(shí)施財(cái)務(wù)信息化制度，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督和逐步完善。

3. 實(shí)施電子化記賬。企業(yè)應(yīng)該使用財(cái)務(wù)軟件來替代文書簿記，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)的電子化管理，達(dá)到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)化處理的目的，避免繁瑣的手動(dòng)操作。

4. 搭建完善的數(shù)據(jù)架構(gòu)。通過建立完善的數(shù)據(jù)模型和框架，將不同的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，提高數(shù)據(jù)的集成性和可靠性。

5. 加強(qiáng)職工培訓(xùn)和意識(shí)普及。財(cái)務(wù)信息化需要得到部門及職工的支持和配合，公司應(yīng)組織相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)和技術(shù)操作培訓(xùn)，提高職工的財(cái)務(wù)素養(yǎng)、專業(yè)技能和安全意識(shí)。

實(shí)施財(cái)務(wù)信息化是建立財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理的必要手段。不同企業(yè)的實(shí)際情況和財(cái)務(wù)管理需求不同，更好地實(shí)施財(cái)務(wù)信息化需要根據(jù)企業(yè)自身狀況選擇財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，注重內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)行電子化記賬，搭建完善的數(shù)據(jù)架構(gòu)，并加強(qiáng)職工培訓(xùn)。

（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理培訓(xùn)

建立財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理培訓(xùn)，這是確保財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理無縫銜接的重要措施之一。財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，需要相關(guān)崗位人員對(duì)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行深入了解，熟悉有關(guān)法律法規(guī)，掌握相應(yīng)的操作流程和技能。只有通過高質(zhì)量的財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理培訓(xùn)，才能提高員工的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，減少或避免因操作失誤造成的違規(guī)行為或不良后果。財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理培訓(xùn)應(yīng)包括以下內(nèi)容。

1. 財(cái)務(wù)法律法規(guī)方面的知識(shí)：講解相關(guān)國家法律法規(guī)、政策法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等，如《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《證券法》等，培訓(xùn)員工應(yīng)該如何遵守法律法規(guī)，避免潛在的違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 財(cái)務(wù)合法合規(guī)操作流程：清楚闡述公司財(cái)務(wù)管理的流程，包括核算、報(bào)賬、審批、支付等各個(gè)環(huán)節(jié)，以及財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)核算內(nèi)容，特別是對(duì)于新進(jìn)入崗位的員工，應(yīng)加強(qiáng)操作技能和掌握流程方面的培訓(xùn)。

3. 財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)防控：對(duì)于審核、監(jiān)督、控制等方面要點(diǎn)進(jìn)行培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)人員在實(shí)際工作中能夠正確使用各種財(cái)務(wù)管理工具。如內(nèi)部審計(jì)、涉稅查核備案和各項(xiàng)評(píng)估體系等。加強(qiáng)財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理培訓(xùn)是建立財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理的必要措施，通過不斷提高員工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，從而提升公司整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力，為企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（六）運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)支撐管理

建立財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理需要運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)手段，這是加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理的重要措施之一。以下是建立財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理應(yīng)運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)手段的幾個(gè)方面。

1. 智能化審批系統(tǒng)：該系統(tǒng)可用于對(duì)采購、報(bào)賬、報(bào)銷等相關(guān)流程實(shí)行電子化審批。使用智能化審批系統(tǒng)可以提升審批過程的透明度。同時(shí)，該系統(tǒng)能夠自動(dòng)識(shí)別報(bào)銷單據(jù)上的關(guān)鍵字，減輕人工識(shí)別和審核成本。

2. 知識(shí)庫系統(tǒng)：知識(shí)庫系統(tǒng)用于存儲(chǔ)和整合財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理方面的相關(guān)文件、制度和規(guī)定等信息，以方便員工隨時(shí)進(jìn)行查閱。該系統(tǒng)能夠快速與企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門鏈接并進(jìn)行更新，確保公司每一個(gè)人都可以獲得最新的合法合規(guī)管理信息。

3. 財(cái)務(wù)合法合規(guī)監(jiān)測(cè)平臺(tái)：該平臺(tái)可以對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。該平臺(tái)可以在任何時(shí)間，通過任何設(shè)備遠(yuǎn)程登陸，并監(jiān)控財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)化分析異常數(shù)據(jù)，并即時(shí)報(bào)警提醒。這樣可以保證公司對(duì)于財(cái)務(wù)問題的快速反應(yīng)，提高管理效率。

4. 數(shù)字化檔案管理：數(shù)字化檔案管理可以將企業(yè)紙質(zhì)文件轉(zhuǎn)化為電子文件，并用數(shù)據(jù)庫進(jìn)行分類、整理和管理。實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真正數(shù)字化使用，有效地減少因?yàn)槿藶椴倏v造成的錯(cuò)誤，也提高了發(fā)票等財(cái)務(wù)信息的安全性。

結(jié)語：

企業(yè)財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理建設(shè)是一項(xiàng)非常重要的工作，關(guān)系到企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和穩(wěn)定經(jīng)營。在實(shí)踐中，如何有效地建設(shè)財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理，確保財(cái)務(wù)工作的合法性、合規(guī)性以及完整性，是一個(gè)需要不斷探索和總結(jié)的過程。企業(yè)在建設(shè)財(cái)務(wù)合法合規(guī)管理時(shí)，需要始終把握好關(guān)鍵點(diǎn)，即明確企業(yè)的財(cái)務(wù)合法合規(guī)目標(biāo)、加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)、完善制度和流程、建立合法合規(guī)文化氛圍等。同時(shí)，在這個(gè)過程中，企業(yè)應(yīng)該充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，如數(shù)據(jù)挖掘分析、人工智能等，提升財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。