民營中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營問題與對策研究

王婷婷?朱九芳

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，對促進(jìn)經(jīng)濟增長、增加就業(yè)和保持社會穩(wěn)定有著不可替代的作用。研究民營中小企業(yè)合規(guī)性有助于完善民營企業(yè)制度建設(shè)、發(fā)展戰(zhàn)略，幫助政府制定符合市場規(guī)律要求的政策法規(guī)，以規(guī)范化引導(dǎo)民間資本進(jìn)入到中小板及創(chuàng)業(yè)板塊等領(lǐng)域，從而提高市場競爭力并實現(xiàn)社會資源優(yōu)化配置。為此，本文主要探討了民營中小企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營問題，以及提升合規(guī)經(jīng)營的有效對策，以此推動民營中小企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，民營中小企業(yè)在經(jīng)濟社會生活中發(fā)揮著越來越重要的作用。然而，在經(jīng)濟全球化的背景下，企業(yè)面臨的風(fēng)險也越來越多，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營成為企業(yè)發(fā)展的重要保障。對于民營中小企業(yè)而言，如何做好合規(guī)經(jīng)營管理，是一個亟待解決的問題。本文將從民營中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營方面存在的問題入手，提出相應(yīng)的管理對策。

一、民營中小企業(yè)的概念與特征

民營中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中占有重要地位，具有吸納就業(yè)人數(shù)及進(jìn)出口貿(mào)易量大等特點。因此，它屬于國家經(jīng)濟發(fā)展中最活躍而特殊的組成部分。其特征包括：（1）經(jīng)營自主權(quán)集中性強且管理制度缺乏規(guī)范。（2）企業(yè)決策者對市場變化反應(yīng)快但缺乏主動性。（3）民營中小企業(yè)大多是家族式或合伙制，其所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)都掌握在少數(shù)人手中，并且企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的決策能力、管理素質(zhì)和水平等都與大型國有企業(yè)存在一定差距。（4）民營中小企業(yè)在經(jīng)營中追求利潤最大化。（5）民營中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)簡單，企業(yè)制度不健全，財務(wù)管理體系不夠完善。（6）民營中小企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)單一，往往較為關(guān)注眼前利益。

二、民營中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要作用

（一）合規(guī)經(jīng)營有助于完善治理結(jié)構(gòu)以及激勵機制建設(shè)

通過對企業(yè)內(nèi)部組織機構(gòu)進(jìn)行科學(xué)合理化設(shè)置與運作，可以使公司決策層在制定發(fā)展戰(zhàn)略時，更加準(zhǔn)確地判斷各部門工作是否合法有效，從而有利于優(yōu)化管理制度體系。通過合規(guī)經(jīng)營有利于完善治理結(jié)構(gòu)，使企業(yè)內(nèi)部組織機構(gòu)更加合理化，同時也有助于形成良好的激勵機制。

（二）合規(guī)經(jīng)營有利于提升民營中小企業(yè)綜合競爭力

隨著經(jīng)濟快速穩(wěn)定增長和市場競爭日趨激烈，民營中小企業(yè)要想實現(xiàn)自身長遠(yuǎn)健康的生存與發(fā)展，必須不斷完善自身管理體系。只有這樣，才能在日益劇烈的市場環(huán)境中站穩(wěn)腳跟并占據(jù)優(yōu)勢地位。同時，通過合規(guī)經(jīng)營可為其節(jié)省大量成本來獲得更高利潤，以及更多資源和客戶；有利于提高員工對組織的認(rèn)同感、歸屬感及忠誠度，從而增強企業(yè)內(nèi)部凝聚力。

（三）合規(guī)經(jīng)營為民營中小企業(yè)的健康發(fā)展提供了良好的環(huán)境

通過完善法律法規(guī)，建立健全相關(guān)配套措施和政策體系，加強法制建設(shè)與執(zhí)法力度、加強社會監(jiān)督，能夠推動法治化進(jìn)程以及市場經(jīng)濟秩序向良性方向轉(zhuǎn)變。

三、民營中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營存在的問題

合規(guī)經(jīng)營是指企業(yè)在經(jīng)營過程中嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，避免違規(guī)行為的發(fā)生，保證企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營行為，避免風(fēng)險的發(fā)生，提高企業(yè)的信譽度和市場競爭力。然而，目前民營中小企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營方面仍存在一些問題。

（一）企業(yè)發(fā)展目標(biāo)不明確

隨著市場競爭的加劇和消費者要求的日益提高，企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)從簡單的追求利潤，逐漸向可持續(xù)發(fā)展和社會責(zé)任等方向轉(zhuǎn)變。但是，部分民營中小企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)與企業(yè)實際經(jīng)營不相符，重視經(jīng)濟效益而忽略了合規(guī)經(jīng)營，導(dǎo)致企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營方面的投入和落實不夠。部分企業(yè)認(rèn)為，只有追求利潤才是企業(yè)生存和發(fā)展的根本，而合規(guī)經(jīng)營可能會增加成本和減少效益，因此對合規(guī)經(jīng)營缺乏足夠的重視和投入。這種現(xiàn)象在部分新興行業(yè)和地區(qū)尤為突出，例如互聯(lián)網(wǎng)金融、區(qū)塊鏈等領(lǐng)域，這些企業(yè)通常以快速發(fā)展和高收益為目標(biāo)，忽視甚至漠視合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理等問題，給企業(yè)和市場帶來了重大風(fēng)險。因此，對于企業(yè)來說，需要更加清晰地認(rèn)識到合規(guī)經(jīng)營對于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性，加強對合規(guī)經(jīng)營的投入和落實。同時，也需要改變單純追求利潤的經(jīng)營思路，將合規(guī)經(jīng)營作為企業(yè)發(fā)展的重要組成部分。

（二）合規(guī)經(jīng)營體系不健全

民營中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營體系不健全是當(dāng)前存在的一個問題。對于企業(yè)來說，需要建立健全的合規(guī)經(jīng)營體系，如果企業(yè)的合規(guī)意識不強，對于合規(guī)經(jīng)營的重要性也就容易產(chǎn)生誤解。部分企業(yè)忽略了合規(guī)經(jīng)營所需要的各種要素，這種現(xiàn)象導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營過程中存在一系列問題，例如不符合國家相關(guān)法律法規(guī)、缺乏正確的財務(wù)管理、未建立健全的內(nèi)部管理制度等。部分企業(yè)缺乏專業(yè)的合規(guī)管理人才，企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理制度不健全，缺乏相應(yīng)的合規(guī)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，缺乏有效的內(nèi)部控制制度等。在這種情況下，企業(yè)在日常經(jīng)營過程中存在合規(guī)意識淡漠、缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)管、員工違規(guī)行為不易發(fā)現(xiàn)等問題，容易造成企業(yè)經(jīng)濟損失，聲譽受損。

（三）合規(guī)經(jīng)營不夠合理

一是部分企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營過程中，合規(guī)觀念薄弱。管理者往往只看重短期利益而忽略長遠(yuǎn)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。員工缺乏對合規(guī)經(jīng)營的重要性的認(rèn)識，合規(guī)經(jīng)營的內(nèi)在動力不足。部分管理人員缺乏專業(yè)技能及職業(yè)道德素養(yǎng)，員工沒有將內(nèi)部控制貫穿到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，甚至有些公司在合規(guī)經(jīng)營時，并沒有嚴(yán)格按照規(guī)章要求執(zhí)行。二是合規(guī)管理制度不健全，職責(zé)和流程不明確，使得企業(yè)難以有效地控制和防范合規(guī)風(fēng)險。同時，企業(yè)在經(jīng)營過程中缺乏有效的考核機制，沒有明確規(guī)定員工之間以及員工與上級領(lǐng)導(dǎo)之間存在的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

（四）合規(guī)經(jīng)營缺乏監(jiān)督

民營中小企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營過程中，缺乏完善的監(jiān)督機制。一是企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營過程中缺乏有效的監(jiān)管和控制機制。對違規(guī)行為處理不及時、不嚴(yán)格，導(dǎo)致合規(guī)經(jīng)營難以得到有效保障。二是政府部門對于企業(yè)違法違規(guī)行為的處罰力度不夠大。部分企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營過程中違法違規(guī)，但是政府部門對于這些行為的處罰力度較小，導(dǎo)致企業(yè)對于合規(guī)經(jīng)營的態(tài)度不夠認(rèn)真。而違規(guī)行為沒有受到足夠的懲罰，難以形成合規(guī)經(jīng)營的文化氛圍。

四、提升民營中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的有效對策

（一）建立健全合規(guī)經(jīng)營體系

合規(guī)經(jīng)營體系的建立健全是企業(yè)進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營、實施科學(xué)化治理和風(fēng)險控制的重要保障，其主要包括：一是制定完整而系統(tǒng)的制度，明確各部門職能職責(zé)。通過完善相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章條例來規(guī)范員工行為。例如在財務(wù)會計核算中，應(yīng)規(guī)定出納崗位與資產(chǎn)保管崗位不相容。對賬工作應(yīng)實行定期輪換制或不定時盤點清查；建立健全內(nèi)部審計監(jiān)督體系和內(nèi)審控制機制，進(jìn)而加強內(nèi)部審計和外部監(jiān)督，確保內(nèi)審部門能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用。二是建立健全企業(yè)合規(guī)管理體系，明確各職能機構(gòu)職責(zé)權(quán)限。通過完善制度、規(guī)范流程以及強化約束機制，保證各項工作順利開展。制定并實施符合自身發(fā)展?fàn)顩r、與經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)的規(guī)章制度，對公司員工進(jìn)行培訓(xùn)和宣傳、加強職業(yè)道德建設(shè)、監(jiān)督檢查力度，可以為企業(yè)內(nèi)部控制提供重要保障。三是建立健全信息溝通渠道，加強溝通與交流。企業(yè)要想實現(xiàn)有效合規(guī)經(jīng)營，信息的傳遞及溝通至關(guān)重要。只有建立完善的信息系統(tǒng)，才能使員工在了解公司內(nèi)部情況、外部環(huán)境時能快速準(zhǔn)確地做出反應(yīng)，并作出相應(yīng)決策，從而提高工作效率。同時可以通過網(wǎng)絡(luò)媒體、電視等手段及時獲取相關(guān)信息資料，利用現(xiàn)代信息技術(shù)對企業(yè)進(jìn)行管理控制、監(jiān)督檢查，強化合規(guī)建設(shè)。

（二）加強人力資源管理，提高資源配置

一要建立健全人力資源管理機制。企業(yè)要想長久穩(wěn)定地發(fā)展，就必須對其員工進(jìn)行有效的培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)能力。同時還要加強人才選拔與培養(yǎng)力度、完善激勵體制，吸引更多優(yōu)秀人才加入企業(yè)。二要重視績效考核制度建設(shè)，并嚴(yán)格執(zhí)行。民營中小企業(yè)要建立科學(xué)合理的管理機制，制定完整的考評標(biāo)準(zhǔn)與方法流程，通過對員工進(jìn)行定期或不定期的培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)和能力，以達(dá)到企業(yè)預(yù)期目標(biāo)。三要重視激勵體制建設(shè)。在進(jìn)行員工培訓(xùn)時，應(yīng)注重物質(zhì)和精神方面獎勵相結(jié)合。在物質(zhì)激勵方面，企業(yè)要根據(jù)自身實際情況，制定合理的薪資待遇和福利政策；在精神激勵方面，民營中小企業(yè)要重視員工的參與和認(rèn)同感，通過企業(yè)內(nèi)部文化氛圍、工作環(huán)境的優(yōu)化，激發(fā)員工在自身價值實現(xiàn)過程中發(fā)揮其主觀能動性。

（三）加強民營中小企業(yè)合規(guī)技術(shù)支持

加強企業(yè)合規(guī)技術(shù)支持，是中小企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、提高核心競爭力的重要保障。一是要加大政府對民營中小企業(yè)融資服務(wù)和信息公開力度。通過建立健全多層次資本市場體系，鼓勵社會力量參與到資本投資領(lǐng)域中來。二是要加快建設(shè)“互聯(lián)網(wǎng)+”項目工程，推進(jìn)現(xiàn)代信息技術(shù)與創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新相結(jié)合的合作機制。三是要從根本上解決金融問題，加強企業(yè)管理水平建設(shè)，以此為民營中小企業(yè)發(fā)展提供有力支持。四是要積極探索以政府為主導(dǎo)的中小企業(yè)融資服務(wù)平臺構(gòu)建新模式。通過建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，為企業(yè)提供融資服務(wù)，實現(xiàn)資金來源多元化。例如開展“互助基金”等，鼓勵商業(yè)銀行加大支持小微貸款業(yè)務(wù)發(fā)展力度。

（四）建立健全民營中小企業(yè)品牌策略

民營中小企業(yè)應(yīng)注重企業(yè)文化的建設(shè)，在經(jīng)營過程中，要以“品牌”為核心，不斷強化自身實力。一是要樹立良好形象。通過塑造誠信守信、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等理念來提高員工對公司和社會的責(zé)任感。通過開展各種宣傳活動、舉辦研討會等形式，向職工傳播和介紹公司發(fā)展歷史及經(jīng)營狀況。二是要加強產(chǎn)品質(zhì)量管理與控制，提升產(chǎn)品質(zhì)量水平、技術(shù)含量，以實現(xiàn)科學(xué)化生產(chǎn)。三是要從源頭上，杜絕假冒偽劣商品的產(chǎn)生及傳播行為。四是要注重企業(yè)文化建設(shè)，打造品牌優(yōu)勢，不斷增強核心競爭力。在品牌建設(shè)過程中，要注重企業(yè)文化的塑造，提高員工對企業(yè)的認(rèn)同感，為企業(yè)文化注入新的活力。

（五）建立健全行業(yè)協(xié)會制度

行業(yè)協(xié)會作為一個非營利性的社會組織，是由會員自愿聯(lián)合成立，以促進(jìn)成員間相互溝通、交流信息、互助為目的而自發(fā)形成的民間非營利機構(gòu)。它可以在一定程度上幫助民營中小企業(yè)解決在合規(guī)經(jīng)營中遇到的問題。因此，需建立健全行業(yè)協(xié)會制度。一是要加強法制宣傳力度，營造守法經(jīng)營氛圍。二是要大力推進(jìn)依法行政建設(shè)，以適應(yīng)法律法規(guī)對違法行為處罰程度與效果并重原則等要求。通過行業(yè)自律機制的建立與完善，為民營中小企業(yè)提供一個公平競爭和有序發(fā)展環(huán)境。同時也可以促進(jìn)合規(guī)工作規(guī)范化、制度化及標(biāo)準(zhǔn)化，從而提高整個社會的信任度和認(rèn)同感。合規(guī)工作是一項專業(yè)性很強的工程，它需要企業(yè)、政府和社會共同努力。只有這樣，民營中小企業(yè)才能在不斷推動自身發(fā)展過程中，建立起良好的行業(yè)信譽體系。

結(jié)語：

在當(dāng)前經(jīng)濟形勢下，民營中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營問題已經(jīng)成為一個亟待解決的問題。合規(guī)經(jīng)營的實施是一個漫長而系統(tǒng)化的過程，需要從各個方面來不斷完善與發(fā)展。其中企業(yè)內(nèi)部管理、外部環(huán)境因素和政府政策等，都起著決定性作用。同時也要對相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行宣傳以及學(xué)習(xí)貫徹落實。此外，還必須重視人才培養(yǎng)以及加強制度建設(shè)，提高民營中小企業(yè)的核心競爭力水平，從而實現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。