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    財務(wù)環(huán)境對企業(yè)融資的影響與對策

    2023-09-07 08:17:36朱寧
    時代商家 2023年34期
    關(guān)鍵詞:企業(yè)融資財務(wù)管理

    朱寧

    摘要:隨著社會經(jīng)濟不斷發(fā)展與市場經(jīng)濟不斷進步,我國的企業(yè)數(shù)量也在逐漸擴增,但是企業(yè)發(fā)展的過程中,也是不斷出現(xiàn)一些現(xiàn)實問題影響到企業(yè)的未來發(fā)展前景,其中最為重要的便是資金方面的問題。融資是企業(yè)在經(jīng)營過程中解決資金問題的主要途徑之一,而影響到企業(yè)融資的最關(guān)鍵因素是財務(wù)環(huán)境,亟需加以研究。本文闡述了財務(wù)環(huán)境和企業(yè)融資的主要內(nèi)容,分析了財務(wù)環(huán)境對財務(wù)融資帶來的實際困難,并且提出具體的有效策略,以期促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

    關(guān)鍵詞:財務(wù)環(huán)境;企業(yè)融資;財務(wù)管理

    資金是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ),沒有資金的流動企業(yè)根本無法發(fā)展下去,財務(wù)環(huán)境對于企業(yè)融資的影響是巨大的,在企業(yè)內(nèi)部需要建設(shè)出良好的融資環(huán)境,在外部市場中需要企業(yè)遵守市場的規(guī)則,適應(yīng)外部的財務(wù)環(huán)境,尋找適合企業(yè)發(fā)展的融資方式,才能為企業(yè)提供源源不斷的資金。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展,財務(wù)環(huán)境對于企業(yè)整體發(fā)展的影響也逐漸明顯,如何平衡融資帶來的好處和風(fēng)險,這是企業(yè)現(xiàn)階段急需要提升的能力,用客觀和理智的心態(tài)來面對企業(yè)融資。企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)環(huán)境給企業(yè)融資所帶來的各種影響,學(xué)會應(yīng)對并將其利用,找到最適合企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略,推動企業(yè)不斷發(fā)展,從而帶動我國經(jīng)濟發(fā)展,實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。

    一、企業(yè)財務(wù)環(huán)境概述

    (一)企業(yè)財務(wù)環(huán)境的概念

    企業(yè)財務(wù)環(huán)境是指在企業(yè)在財務(wù)方面產(chǎn)生影響的各種情況的統(tǒng)稱,其中主要分為企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)環(huán)境和企業(yè)外部的財務(wù)環(huán)境。企業(yè)在經(jīng)營過程中,不僅要考慮企業(yè)內(nèi)部的管理,還有外部市場的情況,影響企業(yè)發(fā)展的因素太多,企業(yè)內(nèi)部有財務(wù)管理、人員的協(xié)調(diào)工作等,企業(yè)外部的財務(wù)環(huán)境包括國家制定出來的相關(guān)法律法規(guī)、社會經(jīng)濟市場等眾多因素。對于企業(yè)自身來說,需要對于企業(yè)的資金狀況和內(nèi)部財務(wù)管理有清晰的了解,對于外部的市場財務(wù)環(huán)境來說,需要將關(guān)于企業(yè)發(fā)展的信息進行收集整合,并將其應(yīng)用到企業(yè)的經(jīng)營過程中,敏銳的感知市場環(huán)境的變化以及我國經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r,將融資渠道和相關(guān)政策深化并利用[1]。

    (二)財務(wù)環(huán)境的主要類型

    1.內(nèi)部財務(wù)環(huán)境

    內(nèi)部財務(wù)環(huán)境是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的管理狀況導(dǎo)致的,深受企業(yè)內(nèi)部制定的發(fā)展戰(zhàn)略影響,大多數(shù)的內(nèi)容便是企業(yè)內(nèi)部的管理制度,企業(yè)需要時刻應(yīng)對市場環(huán)境的變化,以及企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。其中,對于企業(yè)融資方面影響最大的企業(yè)內(nèi)部財務(wù)環(huán)境因素主要有以下三點:第一是針對企業(yè)項目風(fēng)險的管理,企業(yè)需要構(gòu)建出相應(yīng)科學(xué)有效的風(fēng)險評估機制,以此來幫助企業(yè)判斷融資方面的風(fēng)險狀況,為融資奠定基礎(chǔ)。第二是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)方面的管理,企業(yè)結(jié)合自身的經(jīng)營狀況制定出適合企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略,從企業(yè)需求出發(fā),可以為企業(yè)用低成本的方式換來企業(yè)需要的資金。第三是企業(yè)現(xiàn)階段的真實經(jīng)營狀況,企業(yè)的經(jīng)營狀況是第一需要考慮的因素,針對經(jīng)營狀況來進行融資方式的選擇。

    2.外部財務(wù)環(huán)境

    外部財務(wù)環(huán)境是企業(yè)涉及行業(yè)市場的情況所決定的,包括的內(nèi)容十分的廣泛,和企業(yè)未來的發(fā)展相關(guān)的外部因素都被包含在其中,其中,最為重要的是行業(yè)的發(fā)展情況以及國家對于行業(yè)的態(tài)度,具體體現(xiàn)在以下三個方面:第一是整個市場經(jīng)濟環(huán)境,市場經(jīng)濟環(huán)境影響著我國所有行業(yè)的未來發(fā)展,影響著所有企業(yè)的融資狀況,這是最為宏觀的因素。第二是企業(yè)身處行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r,這是最為直接的因素之一,可以直接影響到企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)狀況,是極為重要的一環(huán)。第三是國家制定的法律環(huán)境,法律政策可以快速地改變整個市場的格局,同樣也可以改變企業(yè)的發(fā)展前景,約束著企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略,因此對于企業(yè)的未來發(fā)展起到引導(dǎo)指命方向的作用。

    (三)財務(wù)環(huán)境影響企業(yè)融資決策的重要性

    1.有助于提高企業(yè)環(huán)境適應(yīng)能力

    企業(yè)長久發(fā)展的前提是企業(yè)要制定出明確的未來發(fā)展戰(zhàn)略,明確出短期和長期的經(jīng)營目標(biāo),這是企業(yè)良好經(jīng)營的開始,學(xué)會將企業(yè)內(nèi)部的資源進行合理的使用和規(guī)劃,將資金的使用明細(xì)出來,能夠保障企業(yè)的正常運營。如果無法將資金合理的運用,即便有一個合理的規(guī)劃,也無法完成企業(yè)的短期經(jīng)營目標(biāo),導(dǎo)致企業(yè)缺乏長期發(fā)展的實力,企業(yè)需要時刻擁有環(huán)境適應(yīng)的能力,不斷將其提高,學(xué)會審時度勢,才不會出現(xiàn)資金亂用的局面,導(dǎo)致企業(yè)沒有資金進行后續(xù)的發(fā)展,在整個行業(yè)無法立足。

    2.有助于降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險

    企業(yè)在經(jīng)營過程中,投資一定會承擔(dān)著項目風(fēng)險,良好的財務(wù)環(huán)境可以幫助企業(yè)降低企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險,在企業(yè)內(nèi)部管理中,建立起完善的融資風(fēng)險評估制度,做好企業(yè)資金方面的規(guī)劃,將其管理妥當(dāng),以此來面對企業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險,抵抗住財務(wù)風(fēng)險,讓企業(yè)在市場經(jīng)濟環(huán)境中生產(chǎn)下去,企業(yè)具備一定程度的競爭力。

    3.有助于形成合理的企業(yè)融資結(jié)構(gòu)

    想要適應(yīng)財務(wù)環(huán)境,企業(yè)需要不斷調(diào)整企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)管理,以此來做到相輔相成,這是企業(yè)自我管理能力的巨大體現(xiàn),實現(xiàn)企業(yè)自身的價值,一旦企業(yè)在資金方面出現(xiàn)了問題,預(yù)示著企業(yè)的內(nèi)部管理也出現(xiàn)了問題,融資結(jié)構(gòu)不適合企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r,導(dǎo)致企業(yè)為此付出慘痛的代價。于是,企業(yè)要時刻關(guān)注財務(wù)環(huán)境的變化,根據(jù)財務(wù)環(huán)境的狀況來給出企業(yè)相應(yīng)的改變,調(diào)整企業(yè)的融資結(jié)構(gòu),保障企業(yè)的正常運作,發(fā)揮企業(yè)自身的優(yōu)勢,企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)構(gòu)建好,實現(xiàn)企業(yè)資金的合理化使用[2]。

    二、企業(yè)融資過程中財務(wù)環(huán)境存在的主要問題

    (一)融資難度與風(fēng)險偏高

    財務(wù)環(huán)境對于企業(yè)進行融資有著至關(guān)重要的作用,企業(yè)內(nèi)部的管理和實例,企業(yè)外部的發(fā)展政策等,都在給融資增加難度并且升高融資風(fēng)險。企業(yè)一般情況下需要融資的數(shù)額很是龐大,融資渠道狹窄,能夠承擔(dān)企業(yè)的資金需求的融資方式不是很常見,因此難度極其巨大,同時,融資過程中還需要進行擔(dān)保等形式,加大融資的風(fēng)險。

    (二)融資成本不斷提升

    需要面對項目開發(fā)未知的風(fēng)險,還要承擔(dān)成本壓力,向金融機構(gòu)如銀行借貸需要承擔(dān)償還的資金,付出的成本是根據(jù)借貸的金額要支付利息,甚至還要需要用重要的東西例如信譽、名下資產(chǎn)以及企業(yè)人脈來進行擔(dān)保,這將導(dǎo)致企業(yè)在融資成本上的消耗無法衡量。

    (三)忽視法律環(huán)境導(dǎo)致風(fēng)險意識不強

    很多企業(yè)對于法律方面的重視程度不高,忽略法律環(huán)境帶來的風(fēng)險,我國針對企業(yè)發(fā)展制定了相關(guān)的法律法規(guī),但是企業(yè)不僅忽略法律的約束,還忽視法律帶來的優(yōu)惠,影響到企業(yè)的未來發(fā)展,導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險加大,法律環(huán)境是企業(yè)必須關(guān)注的環(huán)境問題[3]。

    (四)融資渠道比較單一

    資金的來源渠道還是單一,只有一些銀行和金融機構(gòu)可以進行資金的借貸,或者是通過企業(yè)內(nèi)部的資金流動和股份出售來緩解資金帶來的壓力。我國對于融資渠道的監(jiān)管還是很嚴(yán)格,要保障企業(yè)和國家的經(jīng)濟發(fā)展,于是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)就更加難以進行融資,無法處理資金不夠的局面,項目無法正常運作。

    (五)企業(yè)融資隊伍建設(shè)不重視

    在企業(yè)進行投資過程中,需要企業(yè)配置相應(yīng)的風(fēng)險投資人,來對于整個投資進行把控,如果整個發(fā)展階段,企業(yè)不具備優(yōu)秀的財務(wù)團隊,對企業(yè)的財務(wù)情況進行了解,沒有財務(wù)團隊針對企業(yè)的經(jīng)營狀況給出相應(yīng)的判斷,沒有財務(wù)團隊對財務(wù)環(huán)境進行了解,企業(yè)根本無法實現(xiàn)長期發(fā)展。

    三、完善我國財務(wù)環(huán)境促進融資的對策

    (一)提升財務(wù)環(huán)境質(zhì)量

    隨著社會多元化的發(fā)展,現(xiàn)代企業(yè)也需要用多元的角度來解決企業(yè)的融資問題,不斷的拓寬企業(yè)在融資方面的渠道,不再是傳統(tǒng)意義上的“專一”,只追求一條融資的渠道,一種融資的處理模式,這樣的時代應(yīng)該過去,現(xiàn)代的企業(yè)需要接受新鮮事物的改變,開始追求多種多樣的經(jīng)營模式,開發(fā)出多條融資方面的渠道,以此來解決資金流通的問題,也盡可能的減少企業(yè)在融資方面的成本消耗。企業(yè)需要轉(zhuǎn)換經(jīng)營概念,通過“杠桿原理”,并將其應(yīng)用到企業(yè)的發(fā)展過程中,拋棄傳統(tǒng)上的舊觀點,用現(xiàn)代先進的思想武裝企業(yè)的未來發(fā)展,將現(xiàn)代觀點期待舊時觀點,才能帶領(lǐng)企業(yè)不斷發(fā)展下去。做到用最少的本金吸引到大量的資金流,同時還獲得社會上的關(guān)注,實現(xiàn)“以小博大”的經(jīng)營目標(biāo)。企業(yè)在發(fā)展的過程中,也可以參考其他優(yōu)秀轉(zhuǎn)型的事例,學(xué)習(xí)他們的成功經(jīng)驗,但是還是要結(jié)合企業(yè)自身的情況和特點,制定出適合企業(yè)發(fā)展的方案,同時,還要在現(xiàn)實經(jīng)營的狀況下進行不斷的調(diào)整,調(diào)整出最為適合企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略,促進企業(yè)長久發(fā)展。最重要的一方面便是要結(jié)合財務(wù)環(huán)境來解決企業(yè)融資困難的問題,系統(tǒng)針對性地進行解決。

    (二)降低財務(wù)環(huán)境的風(fēng)險

    降低財務(wù)環(huán)境的風(fēng)險需要企業(yè)增加財務(wù)風(fēng)險管控的能力,主要有三點需要企業(yè)放進未來發(fā)展規(guī)劃中。第一點是減少資金方面的成本,拓寬融資的多種渠道,其中選擇最適合并且資金消耗最少的融資渠道,增加資金的利用率,以此來控制企業(yè)的風(fēng)險。第二點是在企業(yè)的內(nèi)部管理過程中,建立起關(guān)于融資風(fēng)險評估機制,根據(jù)企業(yè)面臨的財務(wù)環(huán)境,對于企業(yè)融資方面的風(fēng)險進行預(yù)估并提高預(yù)警功能,用企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)狀況作為融資風(fēng)險評估機制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),來分析接下來的融資狀況,利用科學(xué)有效的融資風(fēng)險評估機制來解決企業(yè)的融資問題,降低財務(wù)環(huán)境的風(fēng)險。第三點是加強企業(yè)對于融資項目的監(jiān)管力度,嚴(yán)格把控企業(yè)的融資,建立起嚴(yán)苛的審核制度和管理制度,做到不盲目進行融資,從企業(yè)自身的情況出發(fā),選擇最適合企業(yè)發(fā)展的融資方式,以滿足企業(yè)對于融資方面的相關(guān)要求[4]。

    (三)強化財務(wù)環(huán)境與企業(yè)融資管理

    企業(yè)開始不斷重視財務(wù)環(huán)境的重要性,企業(yè)需要制定出企業(yè)整體的未來發(fā)展戰(zhàn)略,要求最起碼企業(yè)要有一個發(fā)展的方向,同時要確保企業(yè)制定的發(fā)展戰(zhàn)略和融資戰(zhàn)略共同成長。企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略將財務(wù)環(huán)境考慮其中,根據(jù)財務(wù)環(huán)境的情況來為制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃出主要的方向,因為財務(wù)環(huán)境的多變,針對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略進行時刻的調(diào)整,將企業(yè)的未來發(fā)展道路明確的規(guī)劃出來,保證企業(yè)整體思路清晰化,然而企業(yè)的未來發(fā)展戰(zhàn)略的主要表現(xiàn)是融資方面的戰(zhàn)略,更好的幫助企業(yè)實現(xiàn)企業(yè)的未來規(guī)劃。因此,在企業(yè)的發(fā)展過程中,開始重視財務(wù)環(huán)境是一個非常良好的開端,意味著企業(yè)開始考慮長遠的發(fā)展,首要的工作是將融資方面的戰(zhàn)略和企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略明確出來,從自身的經(jīng)營狀況出發(fā),在金融市場中尋找適合企業(yè)未來發(fā)展的融資方式,融資方面的決策需要進行深思熟慮,將一切影響因素考慮在里面,尤其是市場上的財務(wù)環(huán)境,想要企業(yè)長遠發(fā)展下去,需要具備主動性和前瞻性,主動尋找發(fā)展的機會,前瞻未來發(fā)生的無限可能。主動性是指企業(yè)作為整場交易的主動方,對于財務(wù)環(huán)境有清晰準(zhǔn)確的概念,在發(fā)展的過程中獨善其身。前瞻性是指企業(yè)要具備預(yù)知性,根據(jù)周圍市場財務(wù)環(huán)境來判斷企業(yè)的發(fā)展前景,例如我國制定的相關(guān)政策和整個行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r,通過主動性和前瞻性來實現(xiàn)企業(yè)融資,真正充分發(fā)揮出融資在企業(yè)發(fā)展過程中的作用[5]。

    (四)拓寬融資渠道

    企業(yè)管理財務(wù)的人員需要具備良好的財務(wù)專業(yè)素質(zhì),能對企業(yè)的未來發(fā)展戰(zhàn)略提出新鮮有效的觀點,并且針對企業(yè)制定出來的發(fā)展戰(zhàn)略要有獨到深層次的見解,對于企業(yè)未來的發(fā)展方向有一個清晰的認(rèn)知,了解企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展階段,明確企業(yè)的未來走向。針對企業(yè)確定的未來發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營狀況,判斷出現(xiàn)階段企業(yè)對于資金方面的要求,保障企業(yè)可以快速地實現(xiàn)資金方面的整合,以此來減少企業(yè)背負(fù)的債務(wù),幫助企業(yè)進行銀行金融機構(gòu)的再貸款,提升企業(yè)在融資方面的資格。企業(yè)要選擇優(yōu)秀的風(fēng)險投資人,將企業(yè)內(nèi)部的資源進行整合再利用,實現(xiàn)利益最大化,將企業(yè)的閑置資源利用起來。企業(yè)在發(fā)展的過程中使用的是穩(wěn)定的發(fā)展策略,保持企業(yè)在融資方面的穩(wěn)定,規(guī)模可以和原來持平或者是小幅度增長。在企業(yè)融資渠道方面,需要不斷的拓寬,開發(fā)多種融資方式,不僅可以選擇金融融資機構(gòu)進行貸款,例如銀行等債權(quán)融資方式,還可以選擇進行股票方面的售賣來進行融資。不再局限于幾種融資渠道,利用創(chuàng)新精神將融資渠道拓寬,可以將現(xiàn)有融資渠道進行組合,研究出新的融資渠道,從而達到拓寬融資渠道的目的,通過眾多的融資渠道選擇一個最適合企業(yè)發(fā)展的那一種。

    (五)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

    優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是對于企業(yè)資本結(jié)構(gòu)進行調(diào)整,讓企業(yè)在發(fā)展過程中趨于平穩(wěn)的狀態(tài),保障資本結(jié)構(gòu)的合理化,以此來保證企業(yè)的長遠發(fā)展。制定出企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的相關(guān)戰(zhàn)略,根據(jù)企業(yè)面對的財務(wù)環(huán)境,使得企業(yè)的產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、內(nèi)部管理明確,對于企業(yè)的內(nèi)部資源進行合理的分配,在企業(yè)內(nèi)部進行深度的改革[6]。

    (六)加強政企合作

    在企業(yè)不斷發(fā)展的過程中,政府的態(tài)度對于企業(yè)未來發(fā)展起到至關(guān)重要的作用,政府很多政策的制定和執(zhí)行都影響著企業(yè)的發(fā)展。身為企業(yè)的財務(wù)管理人員,需要和政府部門打好關(guān)系,在很多工作中,都要和政府部門進行溝通交流,并且協(xié)調(diào)工作,處理好政府部門的關(guān)系,對于企業(yè)的未來發(fā)展百利而無一害。因此,企業(yè)的財務(wù)團隊需要重視起和政府之間的合作,收集和企業(yè)相關(guān)的政策,尤其是關(guān)于稅收方面的政策,及時了解政策相關(guān)的信息,包括稅收繳納準(zhǔn)則、優(yōu)惠政策的具體內(nèi)容等。了解政府部門情況的同時,也需要將企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營困難等情況告知政府部門,讓政府部門得到企業(yè)方面的及時反饋,正確處理好政府部門和企業(yè)之間的關(guān)系。

    綜上所述,財務(wù)管理是企業(yè)發(fā)展過程中不可或缺的重要環(huán)節(jié),貫穿企業(yè)的整個發(fā)展過程,財務(wù)環(huán)境嚴(yán)重的影響到企業(yè)的內(nèi)部管理。財務(wù)環(huán)境對于企業(yè)融資有著至關(guān)重要的作用,掌握還財務(wù)環(huán)境的應(yīng)用,促進企業(yè)不斷發(fā)展,實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

    參考文獻:

    [1]夏乾力.論財務(wù)環(huán)境對企業(yè)融資的影響及對策研究[J].大眾投資指南,2022 (14):68-70.

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    [3]肖日輝.論財務(wù)環(huán)境對企業(yè)融資的影響[J].財富生活,2022 (10):130-132.

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