針對(duì)《公司法》背景下債權(quán)人維護(hù)的措施研究

林緒聰

浙江鑫湖律師事務(wù)所，浙江 臺(tái)州 318000

現(xiàn)代公司的資本來(lái)源比較復(fù)雜，既有公司所有人自身的資本，也有股東的股資，以及債權(quán)人的融資。通常債務(wù)資本是企業(yè)融資的主體，債權(quán)人是相對(duì)于債務(wù)人而言的一種相對(duì)概念，而非實(shí)際意義上的個(gè)人，可以是擁有巨額財(cái)產(chǎn)的自然人，也可以是一家銀行等金融機(jī)構(gòu)，債權(quán)人是公司運(yùn)作的資金來(lái)源。在公司運(yùn)作中，如果公司發(fā)生了問(wèn)題，甚至是破產(chǎn)，那么就必須先保證債權(quán)人的利益。《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障，有助于降低債權(quán)人對(duì)公司的投資疑慮，促進(jìn)其積極參與公司的融資活動(dòng)，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。

一、有關(guān)債權(quán)人的概述

（一）債權(quán)人的特定含義

債權(quán)人一般為供貨商或借款人，他們經(jīng)常向公司或個(gè)人提供資產(chǎn)、貸款、設(shè)備等以謀取利潤(rùn)。在交易過(guò)程中，債權(quán)人最關(guān)心的是能否根據(jù)合同條款在一定期限內(nèi)收回資產(chǎn)、貸款等，并且通常不允許進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)移［1］。然而，由于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，債務(wù)關(guān)系變得復(fù)雜起來(lái)，債務(wù)和債權(quán)之間存在著轉(zhuǎn)賣的傾向，這就導(dǎo)致了債務(wù)人除了債權(quán)人以外的第三方承擔(dān)了大量的權(quán)利。而在責(zé)任和權(quán)利之間的嚴(yán)格區(qū)分，使債務(wù)人和債權(quán)人在債務(wù)、債權(quán)的關(guān)聯(lián)關(guān)系中容易混淆身份。

（二）債權(quán)人地位

要對(duì)債權(quán)人的身份作出合理的判斷，必須從多個(gè)方面進(jìn)行分析。一方面，債權(quán)人為公司的經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)提供了一定的資本，以促進(jìn)公司的長(zhǎng)期發(fā)展；另一方面，債權(quán)人向公司注資，是為了保證公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，如果公司發(fā)生了財(cái)務(wù)問(wèn)題，那么公司就必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！豆痉ā分杏羞@樣的規(guī)定：公司的股東應(yīng)當(dāng)遵守公司制度和有關(guān)法律法規(guī)，并在法定的范圍內(nèi)行使自己的權(quán)利，而不能以股東的身份侵犯?jìng)鶛?quán)人利益［2］。因此，《公司法》在法律上對(duì)債權(quán)人的地位起到了保護(hù)作用。

二、《公司法》中債權(quán)人保護(hù)法律存在的問(wèn)題分析

（一）未建立完善的信息披露制度問(wèn)題

在現(xiàn)行的《公司法》中，公司信息披露制度存在缺陷，部分相關(guān)法律和制度故意將公司股東地位抬高，這對(duì)債權(quán)人知情權(quán)是較大的損害，從而限制了投資收益，損害了債權(quán)人的利益［3］。當(dāng)今社會(huì)，我國(guó)企業(yè)制度不斷完善，各種公司章程不斷增加，但是《公司法》中卻明確規(guī)定，查閱公司章程的權(quán)利歸股東所有，這樣債權(quán)人就不可能知道公司的真實(shí)運(yùn)作和發(fā)展，導(dǎo)致債權(quán)人處于尷尬的局外人地位。同時(shí)，《公司法》指出，對(duì)于公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿和其他有關(guān)憑證的使用，必須經(jīng)股東批準(zhǔn)。但若公司股東懷疑債權(quán)人有侵害公司權(quán)益的傾向，則可以要求債權(quán)人不可進(jìn)行查閱。從客觀上講，債權(quán)人的合法權(quán)利并未得到充分的保障，而債權(quán)人處于相對(duì)不利地位，對(duì)公司的現(xiàn)實(shí)狀況不甚了解。此外，債權(quán)人的查閱申請(qǐng)程序非常繁瑣，很難找到相關(guān)的資料。由此可見(jiàn)，在《公司法》中，債權(quán)人的知情權(quán)范圍與股東存在著顯著的差別，總是處于相對(duì)的弱勢(shì)地位，無(wú)法使自身權(quán)益得到保護(hù)。

（二）公司和債權(quán)人的信息存在不對(duì)稱問(wèn)題

債權(quán)人需要能夠及時(shí)地掌握公司的發(fā)展情況，以便在獲得資料的基礎(chǔ)上，確定是否要加大對(duì)公司的投資?！豆痉ā分袑?duì)公司的信息披露作出了明確的規(guī)定，但由于缺乏有效的法律法規(guī)來(lái)保障公司的正常運(yùn)作，所以在實(shí)際操作中，很多公司都采取了保密制度，將公司的不良信息對(duì)外屏蔽，給人一種公司發(fā)展勢(shì)頭良好的錯(cuò)覺(jué)［4］。債權(quán)人獲得的公司信息往往是積極的一面，經(jīng)過(guò)公司精心加工才能獲得，這就出現(xiàn)了公司真實(shí)信息和債權(quán)人獲得的信息不對(duì)稱問(wèn)題。因此，債權(quán)人很容易被這種信息誤導(dǎo)，把資金投給那些本來(lái)就負(fù)債累累、運(yùn)營(yíng)不佳的公司，這樣的公司無(wú)法正常地承擔(dān)起相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，從而使債權(quán)人的利益無(wú)法得到保障。

（三）公司法人人格否認(rèn)制度的滯后問(wèn)題

《公司法》要求公司法人人格否認(rèn)制度不斷完善，以保障債權(quán)人的權(quán)益。然而，我國(guó)《公司法》中有關(guān)法人人格否認(rèn)的規(guī)定，在具體的公司經(jīng)營(yíng)和管理中仍有一定的滯后，無(wú)法充分保障公司債權(quán)人的利益，使股東和債權(quán)人的利益處于不協(xié)調(diào)狀態(tài)。公司法人人格否認(rèn)制度的滯后問(wèn)題主要體現(xiàn)在：一是相關(guān)法律法規(guī)內(nèi)容不詳細(xì)、衡量方法含糊、可操作性差?！豆痉ā分粚?duì)公司股東濫用人格權(quán)的責(zé)任作出了明確的規(guī)定，但是“濫用”一詞存在著主觀色彩，沒(méi)有明確的界定標(biāo)準(zhǔn)和范圍。在實(shí)際應(yīng)用中，人格否認(rèn)的可操作性不強(qiáng)，使債權(quán)人的利益難以得到保護(hù)。二是適用的領(lǐng)域不夠廣泛?！豆痉ā分蟹ㄈ巳烁穹裾J(rèn)制度是為了防止股東濫用權(quán)利而設(shè)立的條文。但是，在實(shí)踐中，公司法人與股東之間的構(gòu)成關(guān)系比較復(fù)雜，并不能作為一種有效的法律依據(jù)。三是債權(quán)人難以證明人格否認(rèn)的真實(shí)性。因?yàn)閭鶛?quán)人不是公司的內(nèi)部人員，難以獲取公司內(nèi)部股東濫用權(quán)力的證據(jù)，因而難以進(jìn)行舉證工作。

（四）股東出資流程不規(guī)范問(wèn)題

資本是企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略決策和實(shí)施項(xiàng)目的前提，也是推動(dòng)公司前進(jìn)的主要?jiǎng)恿?，而股東則是公司發(fā)展的關(guān)鍵，如果股東出了問(wèn)題，那么公司的發(fā)展就會(huì)受到很大的影響。公司在創(chuàng)立之初就需要巨大的營(yíng)運(yùn)資本作為支撐，而資本所有者在其中扮演著舉足輕重的角色，其投資是公司經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的重要保證。但目前《公司法》中有關(guān)股東出資的細(xì)節(jié)并不完整，缺乏健全的法律保障，通常情況下，出資人只要認(rèn)繳出資，就能將出資金額確定為投資，并根據(jù)合同形式來(lái)保障。但在現(xiàn)實(shí)中，如果股東的利益不能得到充分的保障，或者在規(guī)定的期限內(nèi)未能按時(shí)繳納出資，那么公司將會(huì)受到很大的影響?？陀^上來(lái)說(shuō)，《公司法》的制定需要對(duì)相關(guān)的法律條文進(jìn)行補(bǔ)充和完善，在修改的過(guò)程中，對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行明確的判定，并作出相應(yīng)的處罰規(guī)定，以對(duì)出資人的行為進(jìn)行約束，但在實(shí)際中卻沒(méi)有起到應(yīng)有的作用［5］。而且，公司股東出資的程序比較不規(guī)范，在行使權(quán)利和義務(wù)方面缺乏全方位的指引。因此，債權(quán)人的權(quán)益并未得到充分的保障，如果采取合法途徑進(jìn)行維權(quán)，繁復(fù)的訴訟程序不僅會(huì)對(duì)有關(guān)人員產(chǎn)生影響，而且還會(huì)導(dǎo)致公司資源的流失，甚至影響公司的正常經(jīng)營(yíng)。

（五）公司信用體系與管理存在缺陷問(wèn)題

在公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)中，必須通過(guò)規(guī)章制度，明確股東所擁有的權(quán)利和義務(wù)，尤其是與股東利益相關(guān)的工作中，更要明確各自的權(quán)利和義務(wù)。在對(duì)公司的信用體系進(jìn)行規(guī)范的基礎(chǔ)上，建立公司的信用機(jī)制，健全公司的日常管理工作，才能更好地保護(hù)債權(quán)人的權(quán)益。但是，當(dāng)前我國(guó)公司信用體系和管理尚有不足之處，部分公司信譽(yù)較差，與債權(quán)人訂立了相應(yīng)的合同后，未能履行相關(guān)義務(wù)，其中最重要的一點(diǎn)是無(wú)法按期還款，造成了債權(quán)人受到嚴(yán)重?fù)p失。此外，部分公司的股東關(guān)注眼前的利益，忽視與債權(quán)人維持長(zhǎng)期的合作關(guān)系，多次進(jìn)行虛假交易，損害了債權(quán)人的利益。所以，如何提升公司的信譽(yù)，強(qiáng)化公司的規(guī)范化經(jīng)營(yíng)與管理，是公司實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展必須解決的問(wèn)題。

三、《公司法》中債權(quán)人保護(hù)法律優(yōu)化建議

（一）公司信息披露制度的進(jìn)一步完善

強(qiáng)化公司對(duì)債權(quán)人的保護(hù)，必須在保證公司股東知情權(quán)的基礎(chǔ)上，不斷完善公司的信息披露機(jī)制。一方面，《公司法》應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的資產(chǎn)信息公開作出明確的規(guī)定，包括資產(chǎn)流動(dòng)、出資金額、出資期限和資產(chǎn)范圍等方面的詳細(xì)情況，使債權(quán)人可以對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行全面把握［6］。在充分理解了公司的相關(guān)信息之后，債權(quán)人才能做出決定，盡可能地降低自己的損失。另一方面，公司要對(duì)自己的信用信息進(jìn)行公開?！豆痉ā窇?yīng)當(dāng)在規(guī)定公司的信用信息披露方面增設(shè)相關(guān)規(guī)定，并鼓勵(lì)公司積極、主動(dòng)披露其存在的不誠(chéng)信行為，并接受有關(guān)部門的監(jiān)管。

（二）賦予債權(quán)人主動(dòng)權(quán)利

為了在《公司法》中保障債權(quán)人的合法權(quán)益，防止侵害事件的發(fā)生，必須充分認(rèn)識(shí)到如何讓債權(quán)人積極行使自己的權(quán)利。具體而言，要確保債權(quán)人能夠獲得有效的信息，避免信息錯(cuò)誤等。因此，為了防止公司和債權(quán)人信息存在不對(duì)稱這種情形的發(fā)生，應(yīng)從下列方面考慮：第一，在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，《公司法》應(yīng)對(duì)執(zhí)行活動(dòng)做出明確的規(guī)定。例如，必須由選舉方式明確來(lái)決定債權(quán)人代表，在確定了代表之后，確保債權(quán)人代表有權(quán)參加公司的所有運(yùn)作和管理工作，并對(duì)各個(gè)部門的工作進(jìn)行監(jiān)理。第二，要確保債權(quán)人能夠獲得公司經(jīng)營(yíng)信息，為公司的經(jīng)營(yíng)決策奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)，也可以避免對(duì)無(wú)力承擔(dān)責(zé)任的公司進(jìn)行投資。此外，明確公司的發(fā)展現(xiàn)狀，并對(duì)其運(yùn)作和發(fā)展中的問(wèn)題加以處理，確保債權(quán)人的利益能夠得到保護(hù)［7］。

（三）公司法人人格否認(rèn)制度的確立和健全

公司法人人格否認(rèn)是一種有效的法律制度，目前公司債權(quán)人與公司股東之間已經(jīng)建立了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，股東若因其濫用職權(quán)會(huì)導(dǎo)致公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，債權(quán)人有權(quán)對(duì)公司法人人格予以否認(rèn)。公司法人人格否認(rèn)制度應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善，以保障債權(quán)人的合法權(quán)益。一方面，確定債權(quán)人與公司股東之間的具體界限。在債權(quán)關(guān)系中，由于債權(quán)人的權(quán)益受到侵害，可以對(duì)股東行使權(quán)利的行為提供相應(yīng)證據(jù)，從而使自己的利益最大化。另一方面，對(duì)股東濫用責(zé)任的證明責(zé)任體系進(jìn)行完善?！豆痉ā凡荒苤粚?duì)債權(quán)人負(fù)有舉證責(zé)任，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大舉證的范圍，使其與公司的股東分擔(dān)舉證責(zé)任?！豆痉ā窇?yīng)當(dāng)堅(jiān)持公平、公正的原則，將舉證責(zé)任劃分給債權(quán)人和股東，促使債權(quán)人維護(hù)自身權(quán)益更有法律基礎(chǔ)。

（四）對(duì)股東出資程序進(jìn)行規(guī)范

《公司法》可以通過(guò)增加股東的投資回報(bào)來(lái)減少公司的財(cái)務(wù)成本，從而保障公司的交易行為。公司的注冊(cè)資本可以由公司的類型決定，而投資的時(shí)間也要視情況而定。此外，如果發(fā)現(xiàn)公司的注冊(cè)資本虛高或者與法律相抵觸，可以與公司股東協(xié)商，由公司董事會(huì)進(jìn)行催繳。《公司法》對(duì)公司股東的行為、公司債務(wù)等問(wèn)題進(jìn)行了明確的界定，債權(quán)人可以根據(jù)有關(guān)法律，對(duì)未履行債務(wù)的董事或者其他股東增加相應(yīng)的連帶責(zé)任。加強(qiáng)公司高管的職責(zé)與義務(wù)，是對(duì)債權(quán)人利益的法律保障。盡管債權(quán)具有非轉(zhuǎn)移性、嚴(yán)格的個(gè)人屬性，但是在經(jīng)濟(jì)制度不斷變化的過(guò)程中，債權(quán)與債權(quán)的關(guān)系也會(huì)越來(lái)越復(fù)雜，因此，在現(xiàn)代社會(huì)中，債權(quán)與債權(quán)的關(guān)系經(jīng)常發(fā)生，債務(wù)與債權(quán)的關(guān)系也變得復(fù)雜。同時(shí)，由于一些債權(quán)人保護(hù)意識(shí)較弱，債權(quán)人自行對(duì)公司進(jìn)行調(diào)查所需的費(fèi)用較高?！豆痉ā沸枰軌蚝侠淼卮_定股東出資的先后次序，有效地防范股東對(duì)公司的非法占有，保障公司的利益。鑒于企業(yè)資金具有流動(dòng)性、可變性等特點(diǎn)，在企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)受到多種因素的制約。對(duì)此，《公司法》可以對(duì)股東的資產(chǎn)進(jìn)行合理分配，從公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益角度考慮，并對(duì)資本進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂啤?/p>

（五）對(duì)公司信用體系和管理進(jìn)行規(guī)范化

第一，要強(qiáng)化公司的內(nèi)部管理，以《公司法》為指導(dǎo)，對(duì)公司章程進(jìn)行規(guī)范和明晰。公司章程應(yīng)細(xì)化明確擁有獨(dú)立和有限責(zé)任控股股東之間的權(quán)利邊界，從而限制其行使權(quán)利，避免股東利用職權(quán)謀取私利。第二，要明確公司高管的職責(zé)，強(qiáng)化對(duì)高管的監(jiān)管。公司管理工作質(zhì)量，關(guān)系到債權(quán)人利益的維護(hù)。目前，我國(guó)部分公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中仍有一些管理人員的責(zé)任不明確。因此，應(yīng)根據(jù)《公司法》規(guī)定，建立高管責(zé)任分工、獎(jiǎng)懲制度，從而對(duì)管理層進(jìn)行有效的約束和監(jiān)督。第三，作為公司的外部人員，債權(quán)人由于沒(méi)有參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，很難對(duì)公司的管理層和股東的行為進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的監(jiān)控。針對(duì)這種情況，公司可以引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)代替?zhèn)鶛?quán)人進(jìn)行必要的委托，以保證公司的正常運(yùn)作。此外，要建立健全的信用處罰機(jī)制，對(duì)于違規(guī)披露未公開信息的公司而言，將被列入失信黑名單，而被列入失信黑名單的公司將無(wú)法正常地參與市場(chǎng)交易，從而為保護(hù)債權(quán)人的權(quán)益提供了保障。

綜上所述，債權(quán)人對(duì)公司的運(yùn)作和發(fā)展具有決定性的影響，所以《公司法》必須保證債權(quán)人的利益不受損害。當(dāng)前，《公司法》正處于完善和改革的過(guò)程中，如何在股東和債權(quán)人的利益中實(shí)現(xiàn)更好的協(xié)調(diào)，成為《公司法》改革的一個(gè)重大課題。公司在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中，應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)相關(guān)制度和體系的更新，確?！豆痉ā分杏嘘P(guān)債權(quán)人保護(hù)的規(guī)定和程序能夠得到有效執(zhí)行，從而使債權(quán)人在公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中的地位得到進(jìn)一步的加強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)公司的良好發(fā)展。