張謇的公司法理念探究

宋亞靜

江蘇商貿(mào)職業(yè)學(xué)院，江蘇 南通 226011

一、主張保育主義的公司法理念

張謇認(rèn)為法律有監(jiān)督限制和保護(hù)獎(jiǎng)勵(lì)兩種作用，這兩種作用既相互并存又相互制約，就公司法而言應(yīng)以保護(hù)獎(jiǎng)勵(lì)為主，公司法系私法，股東和公司自治要優(yōu)先于國(guó)家強(qiáng)制。張謇主張對(duì)公司進(jìn)行保護(hù)獎(jiǎng)勵(lì)，倡導(dǎo)“保育主義”，并將其作為制定公司法的指導(dǎo)思想，提出利用公司法保護(hù)公司的“保育主義”。張謇在積極投身實(shí)業(yè)創(chuàng)辦大生紗廠中，對(duì)清政府有向工商業(yè)進(jìn)行征稅的政策而無(wú)保護(hù)工商業(yè)的法律表示不滿。張謇感嘆道：“吾國(guó)厘務(wù)之害商……其始以原料入廠而厘之，其繼以粗制成第二種原料而又厘之。是何怪工業(yè)愈勸不興。”［1］清末政府實(shí)施的征稅政策已嚴(yán)重影響中國(guó)近代民族工商業(yè)的發(fā)展，為維護(hù)其龐大官僚體制運(yùn)行的開(kāi)支和賠償?shù)蹏?guó)主義侵略的賠款，清政府對(duì)國(guó)內(nèi)進(jìn)行了種類繁多的征稅，其賦稅之重之嚴(yán)苛，已嚴(yán)重超出國(guó)內(nèi)民眾的承受能力。很多剛有起步或漸有起色的民族企業(yè)，也因政府的種種剝削和外商企業(yè)的打擊而掙扎在死亡線上，不僅嚴(yán)重束縛了中國(guó)民族工商業(yè)的發(fā)展，更打擊了國(guó)民興辦實(shí)業(yè)的積極性。同時(shí)，中國(guó)由于缺乏規(guī)范和保護(hù)工商業(yè)的法律，導(dǎo)致行業(yè)間以逐利為目的、惡意競(jìng)爭(zhēng)、缺乏誠(chéng)信，不能顧全民族振興大局，致使中國(guó)實(shí)業(yè)的發(fā)展難以興盛。張謇在經(jīng)歷辦理實(shí)業(yè)的困難以后，認(rèn)識(shí)到清政府守舊的制度嚴(yán)重阻礙了中國(guó)工商業(yè)的發(fā)展，難以適應(yīng)近代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。要實(shí)現(xiàn)“實(shí)業(yè)救國(guó)”理想，使實(shí)業(yè)能夠真正發(fā)展壯大起來(lái)，就必須引進(jìn)外來(lái)先進(jìn)的法律文化，改革清政府守舊的政治法律制度。同時(shí)，要加強(qiáng)近代法律制度對(duì)中國(guó)企業(yè)的扶持和保護(hù)，主張加強(qiáng)近代公司立法以適應(yīng)實(shí)業(yè)發(fā)展的需要。張謇利用其狀元身份和影響力將其主張的“保育主義”理念積極應(yīng)用于實(shí)踐?！皬堝烙?896—1898 年曾先后撰寫了《商會(huì)議》《農(nóng)工商標(biāo)本急策》等，提出商務(wù)函宜實(shí)辦，首先是定法。”［2］清政府于1904 年頒布了《公司律》。在民國(guó)初期，張謇出任中華民國(guó)農(nóng)商總長(zhǎng)，“系統(tǒng)地提出乞靈于法律與致力于獎(jiǎng)勵(lì)，借助公司立法，發(fā)揮法律的積極作用，導(dǎo)民興業(yè)，培育和保護(hù)公司形式的近代企業(yè)，促其迅速成長(zhǎng)和壯大。”［3］利用其擔(dān)任經(jīng)濟(jì)行政高官的職權(quán)，積極學(xué)習(xí)和引入境外先進(jìn)的公司法律制度，要求和推動(dòng)公司法律的制定和施行。張謇提出“現(xiàn)在世界以大企業(yè)立國(guó)，而中國(guó)以《公司法》《企業(yè)破產(chǎn)法》不備，故遂將此曇花一現(xiàn)之基礎(chǔ)。故農(nóng)林工商部第一計(jì)劃，即在立法。”［4］為盡快擬定出適應(yīng)近代資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的公司法，張謇建議在清政府未生效的《公司律草案》的基礎(chǔ)上進(jìn)行編纂完善。他提議“擬即用為工商部現(xiàn)行條例，改商律總則為商人通例，公司律為公司條例?！保?］在他親自的主持和制定下，1914 年《公司條例》在全國(guó)頒布施行。其中，張謇在其擔(dān)任北洋政府農(nóng)商總長(zhǎng)的短短任期之內(nèi)，還主持制定了《公司保息條例》。在該條例中，張謇創(chuàng)立了新設(shè)公司保育制度，對(duì)部分公司實(shí)行保息，被保息的公司如果沒(méi)有盈利，不得在保息定率外分配官利。張謇主張“保育主義”的公司法理念，充分反映了中國(guó)民族資產(chǎn)階級(jí)的期望和要求，符合近代資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)，不僅促進(jìn)了中國(guó)近代民族資本主義的發(fā)展，也對(duì)中國(guó)近代公司制度的形成和發(fā)展有著積極的意義。

二、親身力行實(shí)踐近代公司治理結(jié)構(gòu)

張謇為實(shí)現(xiàn)“實(shí)業(yè)救國(guó)”，毅然“棄官?gòu)纳獭保e極興辦實(shí)業(yè)，返回家鄉(xiāng)創(chuàng)辦大生紗廠。紗廠創(chuàng)辦初期由于清政府還沒(méi)有出臺(tái)相應(yīng)的公司法，紗廠的治理機(jī)制處于起步和不斷嘗試階段。大生紗廠初期治理機(jī)制的設(shè)計(jì)和建構(gòu)也離不開(kāi)當(dāng)時(shí)所處的政治背景和社會(huì)環(huán)境，紗廠的治理模式和管理機(jī)構(gòu)較為簡(jiǎn)單，主要是以廠務(wù)的集權(quán)為主。大生紗廠初期的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置有總理，各主要部門設(shè)置有出貨董、廠工董、雜務(wù)董、銀錢賬目董等，在生產(chǎn)機(jī)構(gòu)中設(shè)置有軋花、清花、紡織、搖紗、成包五“廠”和修機(jī)、爐柜、電燈等車間。總理是紗廠最高權(quán)力的掌握者，紗廠的一切廠務(wù)要對(duì)總理負(fù)責(zé)，張謇親自擔(dān)任紗廠的總理，在紗廠中擁有絕對(duì)的地位和權(quán)力?！皬堝雷鳛槿珡S的總理，大權(quán)獨(dú)攬，可以決定企業(yè)的一切方針大計(jì)。對(duì)于大生紗廠重要人事的任免和董事、執(zhí)事的考核賞罰，張謇都有至高無(wú)上的權(quán)力。在大生紗廠創(chuàng)辦伊始，張謇事無(wú)巨細(xì)，事必躬親，尤對(duì)財(cái)務(wù)抓得很緊，經(jīng)濟(jì)往來(lái)，發(fā)放錢款均需憑他本人手書之便條，張謇在大生紗廠內(nèi)部擁有絕對(duì)權(quán)威?！保?］

大生紗廠初期設(shè)置的這種絕對(duì)集權(quán)的管理模式，雖然有利于提高企業(yè)管理效率，對(duì)紗廠初期的發(fā)展有著一定的促進(jìn)作用，但是這種治理模式卻缺乏相應(yīng)的民主和監(jiān)督，容易導(dǎo)致管理者權(quán)力的濫用，不符合近代公司法的精神，也不能適應(yīng)近代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流。在清末的《公司律》頒布后，張謇不僅將大生紗廠注冊(cè)為有限公司，還開(kāi)始運(yùn)用法律來(lái)不斷改善企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)和規(guī)范公司的治理模式。大生紗廠依照《公司律》召開(kāi)了第一次股東大會(huì)，并且此次大會(huì)的會(huì)議流程、內(nèi)容等都是依據(jù)該律的規(guī)定而開(kāi)展的。張謇提出：“從前廠初辦時(shí)，國(guó)家尚無(wú)商部，無(wú)公司商法，今則日漸開(kāi)通，各股東可執(zhí)商法以經(jīng)營(yíng)一切?！保?］在這次大會(huì)中規(guī)范了紗廠的管理機(jī)構(gòu)，設(shè)置了三權(quán)分立式的股東大會(huì)、董事會(huì)、查賬員，對(duì)于有爭(zhēng)議的議題采用了少數(shù)服從多數(shù)的民主表決方式予以解決。大生紗廠召開(kāi)的這次股東大會(huì)充分體現(xiàn)了近代公司法的精神，不僅完善、規(guī)范了大生紗廠內(nèi)部的公司管理機(jī)構(gòu)和治理模式，還是在清政府頒布《公司律》后中國(guó)近代民營(yíng)企業(yè)召開(kāi)的首次股東大會(huì)，是近代公司制度在中國(guó)的第一次實(shí)踐，對(duì)中國(guó)近代公司制度的發(fā)展有著極為重要的影響和意義。

三、主張公司本位主義以規(guī)范政府行為

張謇認(rèn)為，“私以為中國(guó)今日振興實(shí)業(yè)，要在標(biāo)本兼顧。顧標(biāo)之道在整頓，顧本之道在改良。而非得在上之保護(hù)提倡?！保?］張謇主張公司自治，應(yīng)以公司自身為本位，不應(yīng)過(guò)度強(qiáng)調(diào)公司社會(huì)責(zé)任，應(yīng)規(guī)范政府行為，減少政府對(duì)公司的干涉，以謀求公司的可持續(xù)發(fā)展。中國(guó)古代社會(huì)的封建統(tǒng)治者一直實(shí)施重農(nóng)抑商的政策，商人在社會(huì)中處于卑賤地位，有所謂“以法律賤商人”的政策。商人在傳統(tǒng)社會(huì)中社會(huì)地位低下，其經(jīng)濟(jì)權(quán)利不僅得不到有效保護(hù)，反而往往成為封建統(tǒng)治者利用權(quán)力合法或非法侵害、剝奪的對(duì)象。

清末商法出臺(tái)之前，商人在法律上沒(méi)有投資實(shí)業(yè)的權(quán)利保障，經(jīng)常遭受重重刁難與阻撓，從而不得不庇護(hù)于外國(guó)勢(shì)力，或者依附于官辦企業(yè)。［9］這種重農(nóng)抑商，商人身份地位不高的狀況，直到清朝末期才有所改善。隨著國(guó)外資本涌入和外國(guó)建廠的開(kāi)始，使清政府認(rèn)識(shí)到興辦實(shí)業(yè)的重要性，清政府也開(kāi)始實(shí)施一些獎(jiǎng)勵(lì)工商的措施，商人的身份地位和經(jīng)濟(jì)權(quán)利的保護(hù)也才得到一些提高和改善。但是，這些獎(jiǎng)勵(lì)措施并未消除清政府對(duì)商人的干涉和侵害，清政府實(shí)施的這些獎(jiǎng)勵(lì)措施主要是為了增加財(cái)政收入，并非真的是要發(fā)展民族工商業(yè)。“盡管清末政府曾頒布《獎(jiǎng)勵(lì)華商公司章程》，試圖以爵銜獎(jiǎng)勵(lì)商人，推進(jìn)實(shí)業(yè)，但正如《東方雜志》所指出的，中國(guó)的企業(yè)家們并不需要榮爵虛銜，而需要政府真正和有效的保護(hù)措施?！保?］張謇雖有狀元身份和一定的政治背景，但其在經(jīng)營(yíng)大生紗廠期間也曾遭遇過(guò)當(dāng)?shù)毓俑缮婀臼聞?wù)、侵害公司利益的情況。張謇在創(chuàng)辦大生紗廠時(shí)利用了“官機(jī)”，導(dǎo)致清朝地方政府以紗廠為政府所有為由，意圖接管紗廠，對(duì)張謇經(jīng)營(yíng)的企業(yè)進(jìn)行干涉。面對(duì)此種情況，張謇主張公司本位主義，急切希望有法律和利用法律來(lái)規(guī)范和制約政府行為，減少清政府對(duì)公司自身的行政干預(yù)。因此，在1904 年清政府通過(guò)《公司律》后，張謇就將大生紗廠以該律注冊(cè)為“大生紡織有限公司”，使大生紗廠獲得了獨(dú)立的法律地位，擁有了自主經(jīng)營(yíng)權(quán)而擺脫了官方控制?！按笊啅S雖然利用了官方資本，卻基本擺脫了官方的控制，獲得了獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)?！保?0］在當(dāng)時(shí)中國(guó)特殊的社會(huì)、政治環(huán)境下，面對(duì)清政府對(duì)商業(yè)活動(dòng)的侵害和干涉，張謇急需尋找制約清政府不當(dāng)行政行為干涉的有效手段，強(qiáng)調(diào)公司的本位主義，依法利用法律來(lái)維護(hù)自身企業(yè)的合法權(quán)益，正是極為有效和直接的措施。

四、主張利用法律規(guī)制境外公司侵害行為

清末民初的世界正是西方資本主義擴(kuò)張的時(shí)代，中國(guó)在西方列強(qiáng)堅(jiān)船利炮的侵略下已不再是一個(gè)封閉的國(guó)家，開(kāi)始逐漸走向世界，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與西方國(guó)家的關(guān)系也越來(lái)越密切。西方國(guó)家運(yùn)用法律進(jìn)行國(guó)家治理和保護(hù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并在侵略過(guò)程中通過(guò)攫取到的司法權(quán)而發(fā)揮本國(guó)的法律優(yōu)勢(shì)。中國(guó)的民族企業(yè)在與西方國(guó)家的交往中，由于缺乏近代法律制度的保護(hù)，面對(duì)西方列強(qiáng)的法律優(yōu)勢(shì)而導(dǎo)致中國(guó)利益屢遭侵害。又因?yàn)槲鞣絿?guó)家利用在中國(guó)攫取到的政治利益，而利用其本國(guó)的法律來(lái)保護(hù)自身利益，就導(dǎo)致中國(guó)民族企業(yè)在對(duì)外交往中處于被動(dòng)地位。“即使最廉之人工，最多之原料，最輕之成本，而合運(yùn)費(fèi)與稅厘計(jì)之，終不能與外貨爭(zhēng)衡?！保?1］中國(guó)缺乏對(duì)境外公司行為進(jìn)行規(guī)范的法律，而當(dāng)時(shí)的統(tǒng)治者實(shí)施的各項(xiàng)政策卻是非常有利于外國(guó)企業(yè)的?！叭缭谌A的外資紗廠在內(nèi)地采購(gòu)原料，按照外商采購(gòu)出口貨物規(guī)定，納稅一次就可在全國(guó)通行無(wú)阻。相比之下，華商紗廠向內(nèi)地采購(gòu)棉花，既要交納出口稅，轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)又要上繳產(chǎn)、銷稅等?！保?2］由于帝國(guó)主義對(duì)中國(guó)的侵略，致使當(dāng)時(shí)的當(dāng)局政府對(duì)外商企業(yè)也是心有畏懼，外商企業(yè)在中國(guó)暢行無(wú)阻、肆意妄為，并憑借享有的各種特權(quán)、雄厚的資本實(shí)力、先進(jìn)的管理制度等優(yōu)勢(shì)，在當(dāng)時(shí)中國(guó)工商業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域中欺壓、打擊中國(guó)的民族工商業(yè)。在面對(duì)西方列強(qiáng)的侵略和中國(guó)利益的損失，使中國(guó)一些有識(shí)之士認(rèn)識(shí)到法律在對(duì)外交往中保護(hù)本國(guó)利益的重要性。張謇作為當(dāng)時(shí)先進(jìn)的愛(ài)國(guó)人士，面對(duì)世界發(fā)展潮流和中國(guó)內(nèi)憂外患的困境，認(rèn)識(shí)到法律在發(fā)展經(jīng)濟(jì)和維護(hù)國(guó)家利益中的重要性。張謇認(rèn)為：“自今后，經(jīng)濟(jì)潮流，橫溢大地，中外合資背業(yè)之事，必日益增多。我無(wú)法律為之防，其危險(xiǎn)將視無(wú)可得資的為尤甚?！保?］要實(shí)現(xiàn)中國(guó)的自強(qiáng)抵御西方列強(qiáng)的侵略，就需要借鑒和吸收外來(lái)先進(jìn)的法律文化，改革中國(guó)傳統(tǒng)的政治法律制度。張謇認(rèn)為，“然法則不備，而欲以司寇所據(jù)，繩各國(guó)之人，不可謂也。事連彼族，而使我國(guó)之人，訟伸其理，亦不可得也。”［13］因此，中國(guó)的民族企業(yè)在對(duì)外交往中，需要有適應(yīng)近代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律，來(lái)保護(hù)本國(guó)企業(yè)和規(guī)范外方的經(jīng)濟(jì)行為。

同時(shí)，清末民初的中國(guó)面臨資本匱乏的境遇，中國(guó)近代工商業(yè)的發(fā)展因資本缺乏而難以為繼。張謇在創(chuàng)辦大生紗廠時(shí)就面臨籌資的困難，在其擔(dān)任農(nóng)商總長(zhǎng)期間，也因缺乏資本而難以實(shí)施“實(shí)業(yè)救國(guó)”的主張。近代中國(guó)的民族企業(yè)缺乏資本已屬普遍現(xiàn)象，而此時(shí)的西方列強(qiáng)又在積極對(duì)外進(jìn)行資本輸出。在這種背景下，張謇提出利用外資可以積極發(fā)展中國(guó)實(shí)業(yè)，使中國(guó)強(qiáng)大起來(lái)。但是，西方列強(qiáng)向中國(guó)的資本輸入帶有政治和經(jīng)濟(jì)上侵略的目的，中國(guó)民族企業(yè)在對(duì)外利用外資中要特別注意保護(hù)本國(guó)公司，不能讓外資以資本輸出為名來(lái)操縱和控制中國(guó)公司。張謇認(rèn)為，在利用外資中需要用法律來(lái)規(guī)范外資行為，對(duì)外資要“依法呈驗(yàn)資本，預(yù)繳稅銀，限制債方的權(quán)利”，不能讓外資侵害到中國(guó)的主權(quán)和公司的利益，他提出“借外債，不可喪主權(quán)，不可涉國(guó)際。凡辦礦必照礦業(yè)條例，辦墾必照墾荒條例，并各應(yīng)守其他有關(guān)系之法律”。張謇提出的在對(duì)外交往中運(yùn)用法律保護(hù)中國(guó)公司的這些主張，不僅有利于維護(hù)中國(guó)的主權(quán)和公司的合法利益，還有利于依法利用外資來(lái)促進(jìn)中國(guó)工商業(yè)的發(fā)展。