R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理優(yōu)化研究

秦方威

負(fù)債業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行市場運營中是一項基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，反映商業(yè)銀行盈利能力的同時對其長期的發(fā)展有著舉足輕重的作用。本文對R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀進行研究，通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，R銀行在負(fù)債業(yè)務(wù)管理中存在急需擴大經(jīng)營范圍、優(yōu)化負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、提升產(chǎn)品開發(fā)能力等主要問題。對此，R銀行需要從加大媒體宣傳力度、調(diào)整負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和提高新產(chǎn)品開發(fā)能力等方面進行改進，以促進R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)健康穩(wěn)步發(fā)展。

為了督促商業(yè)銀行強化自身負(fù)債業(yè)務(wù)管理，提升其負(fù)債管理水平，2021年3月，中國銀保監(jiān)會出臺《商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理辦法》，從負(fù)債質(zhì)量管理體系、負(fù)債質(zhì)量管理要素、負(fù)債質(zhì)量管理監(jiān)督等方面對商業(yè)銀行系統(tǒng)化管理負(fù)債質(zhì)量提出明確要求。作為我國第一份針對商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)進行規(guī)范的系統(tǒng)性政策文件，《商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理辦法》的出臺對商業(yè)銀行負(fù)債管理產(chǎn)生了深遠影響。從市場環(huán)境看，市場競爭促進商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營策略向場景化與數(shù)字化轉(zhuǎn)型。近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，為客戶提供場景化、一站式綜合金融服務(wù)方案，給商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展帶來機遇與挑戰(zhàn)。由此可見，負(fù)債業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行的發(fā)展尤為重要。

本文通過對R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)狀進行深入研究，為商業(yè)銀行解決實際債務(wù)提供理論依據(jù)和支持。從負(fù)債業(yè)務(wù)管理存在的問題進行分析，并且提出對應(yīng)的建議。

一、R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀分析

（一）R銀行基本情況

R銀行于1997年成立，是一家典型的城市型銀行，為西北首家A股上市銀行。R銀行存款額達到600億元以上，貸款余額接近400億元，凈利潤達到了8.1億元。R銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)穩(wěn)步成長，總體規(guī)模處于不斷上升的趨勢。

（二）R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

R銀行從成立之初便十分重視負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展，表1、圖1所示為近五年R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模變化情況。

從圖1所揭示的信息可以發(fā)現(xiàn)，近五年R銀行在負(fù)債業(yè)務(wù)開展上穩(wěn)步成長，總體規(guī)模處于不斷上升的趨勢，每年的增速也在3%～14%之間，處于一個相對平穩(wěn)的成長區(qū)間。

二、R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理中的問題分析

（一）活期存款增長緩慢

R銀行作為城市商業(yè)銀行不同于其他大型國有銀行，客戶數(shù)量少，僅在區(qū)域進行發(fā)展。為了起到擴大市場份額的目的，使銀行更具有競爭力，R銀行一直以來都在注重存款規(guī)模的擴大，但在存款負(fù)債結(jié)構(gòu)上暴露了一些缺點。

從盈利性方面來看，由表2和圖2可知：2017～2021年間R銀行活期存款總量的增長較為緩慢，但是定期存款總量一直呈上升趨向。截至2021年12月31日，活期存款較2017年年末出現(xiàn)負(fù)增長，同比減少了55.5億；定期存款較2017年年末增長了180%，增長了942.71億元。定期存款的增加，會促進存款的穩(wěn)定性，商業(yè)銀行可以將這部分存款投資在較長期限的投資項目中，從而降低了流動性風(fēng)險。但是，對于活期存款來說定期存款的利率更高，成本較大，使得銀行收益減少。因此，R銀行的定期存款與活期存款的結(jié)構(gòu)存在問題，獲取利潤能力較弱。

（二）存款業(yè)務(wù)占比過高

R銀行長期在自身的負(fù)債業(yè)務(wù)開展中一直將存款業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點，隨著近幾年R銀行活期存款的總量上不斷上升，存款業(yè)務(wù)總量占整個負(fù)債業(yè)務(wù)總量的比重仍然偏高，如表3、圖3所示為R銀行近五年存款業(yè)務(wù)占負(fù)債業(yè)務(wù)比重情況。

從圖3所揭示的信息可以發(fā)現(xiàn)，近五年R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中存款業(yè)務(wù)的占比一直很高，在70%左右的水平，尤其是在2020年占比更是達到了75.4%的水平。對于R銀行而言，其目前所開展的負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)占比過重，陷入了“雞蛋放入一個籃子內(nèi)”的困境，如果市場環(huán)境突然變化，居民存款意愿進一步降低，則是會對R銀行的整個負(fù)債業(yè)務(wù)的開展造成十分嚴(yán)重的影響，這也是目前R銀行在負(fù)債業(yè)務(wù)開展中所面臨的重要問題之一。

（三）負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理

負(fù)債穩(wěn)定性在商業(yè)銀行的管理中有著至關(guān)重要的作用。在這些存款中，單位存款在短時間內(nèi)一般不會被提取，允許銀行通過發(fā)放貸款等方式投入更多資金。

在存款中對利率不敏感的存款稱為穩(wěn)定性存款，并且不會隨著經(jīng)濟環(huán)境、季節(jié)、周期變化而變化。因此，穩(wěn)定的存款有利于銀行實現(xiàn)更高的利潤率。從R銀行近年來財務(wù)報表數(shù)據(jù)（見表4）中可以看出，在存款總額中單位存款占60%左右，R銀行對單位存款比重較大是目前存在的問題之一。在銀行日常運行中對公存款依賴性強會帶來一定的影響。企業(yè)存款中存款額度較大，銀行存款的集中度得到提高。但是由于較多擁有房地產(chǎn)、學(xué)校、農(nóng)業(yè)等季節(jié)性公共客戶的機構(gòu)，這些企業(yè)或機構(gòu)在一段時間內(nèi)向銀行存入大量閑置資金。但是，隨著季節(jié)的變化，這些企業(yè)或機構(gòu)因購買原料需要很多錢。這種集中性的提款會對穩(wěn)定性存款造成風(fēng)險，這種流動性風(fēng)險會使銀行存款大大減少，造成銀行不能夠正常運營。不穩(wěn)定的存款要求銀行保持足夠的準(zhǔn)備金以確保日常運營，大大增加了銀行經(jīng)營成本。R銀行對公存款的依賴性使存款的穩(wěn)定性受到影響，貸款發(fā)放變少，利潤的收入減少，進而使得R銀行的流動性和安全性存在一定的風(fēng)險，限制R銀行的進一步發(fā)展。

三、R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理中問題的原因

（一）急需擴大經(jīng)營范圍

當(dāng)前，需求結(jié)構(gòu)改善與供給過剩存在明顯矛盾。R銀行的營業(yè)廳和客戶來源主要集中在S省，吸收了少量銷售群體和少數(shù)優(yōu)質(zhì)公司。由于經(jīng)濟發(fā)展面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，很多優(yōu)質(zhì)公司放棄了投資S省市場的想法，使得S省經(jīng)濟發(fā)展推進緩慢。而且，經(jīng)濟發(fā)展放緩也對吸收存款產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。

（二）負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)需要優(yōu)化

R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的明顯問題是，定期存款增長率高于活期增長率，使得存款支付利息的成本大大增加，無法帶來更高的收益。同時，企業(yè)存款利率比較大，使得存款的穩(wěn)定性中產(chǎn)生特定的風(fēng)險。活期存款利率比定期存款低，增加活期存款的占比會令利息支付的成本降低。從存款利息的成本控制來看，定期存款需要更長的時間，但銀行可以估算資金何時可用，限制準(zhǔn)備金的持有，提高存款的投資回報率，但定期存款會使得利率成本提高，銀行會為存款者支付更多的利息。

（三）產(chǎn)品開發(fā)能力有待提升

在我國利率市場化政策背景下，商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)仍處于開放的狀態(tài)，相應(yīng)的競爭也更加激烈，而在激烈的市場競爭中，價格是決定交易的一個關(guān)鍵性因素。R銀行作為一家小型銀行，對于存款產(chǎn)品在定價能力上是十分有限的，既有的定價能力常常難以滿足用戶對于存款的復(fù)雜性需求，導(dǎo)致R銀行在新產(chǎn)品的開發(fā)難度上進一步增加。而存款的復(fù)雜程度又會進一步影響到衍生產(chǎn)品的開發(fā)，因為嵌入衍生工具的差異也會導(dǎo)致其結(jié)構(gòu)性存款在收益特征以及復(fù)雜性上不相同。而因為定價能力的不足已經(jīng)在很大程度上影響到了R銀行的產(chǎn)品開發(fā)能力，只能固定目標(biāo)或是開發(fā)更少的產(chǎn)品類型。

四、R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理的優(yōu)化對策

（一）加大媒體宣傳力度

R銀行品牌形象和產(chǎn)品宣傳的建立可以依靠媒體的力量。必須加強品牌宣傳和廣告宣傳，充分利用自身資源和外部主流資源傳播銀行產(chǎn)品品牌。增加客戶的忠誠度和信任度。目前，新媒體的發(fā)展非常迅速，我們可以在微信和微博等主要流量平臺上進行宣傳，增加與潛在客戶的交流機會，并突出R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)存款的亮點。在對數(shù)據(jù)的收集應(yīng)用中，有必要運用科學(xué)技術(shù)手段進行分析，推廣結(jié)束后，要做好跟蹤統(tǒng)計，提高數(shù)據(jù)的利用率，并確?；顒拥挠行?。

（二）調(diào)整負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

強調(diào)資產(chǎn)負(fù)債的價值創(chuàng)新，按照本銀行的戰(zhàn)略開發(fā)目標(biāo)制定資產(chǎn)負(fù)債管理的步驟和戰(zhàn)略。通過對經(jīng)營分析和報告等進行事后分析，從而對公司當(dāng)前的財務(wù)狀況進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。要真正降低企業(yè)發(fā)展中的財務(wù)風(fēng)險，就必須放棄傳統(tǒng)的銀行貸款模式，根據(jù)公司的發(fā)展進行合理規(guī)劃。通過將少數(shù)股東導(dǎo)入資金分配的措施，采用新的合作方法。此外，還要使該公司的融資結(jié)構(gòu)和國內(nèi)相關(guān)方針相一致，探討是否使用債券發(fā)行方法?；钇诖婵畹目蛻艟哂辛鲃有源蟮奶攸c，要準(zhǔn)確估計銀行訂單存款的停留時間比較困難。R銀行必須持有足量的預(yù)備金，以使客戶能夠隨時提取資金，改善貸款期限結(jié)構(gòu)，在保證流動性的同時增加資本收益。推進信貸負(fù)債業(yè)務(wù)的交叉銷售，從而提高自身負(fù)債業(yè)務(wù)的實力。

（三）提高新產(chǎn)品開發(fā)能力

R銀行可在小企業(yè)、貿(mào)易部分拓展支付結(jié)算業(yè)務(wù)，建立結(jié)算平臺。以目前我國已經(jīng)開通的跨境人民幣市場開發(fā)為契機，充分利用在平臺上所沉淀的資金，這些資金由于高流動性的特征，其成本較低，R銀行可以獲取較多的低成本負(fù)債。此外，可以中小企業(yè)的結(jié)算需求為切入點，利用既有的負(fù)債業(yè)務(wù)電子化優(yōu)勢，進入企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營鏈中，開發(fā)企業(yè)上下游客戶，拓寬結(jié)算存款渠道，對資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進行改進。R銀行要充分利用央行所釋放出來的低成本資金，拓寬自身的負(fù)債渠道，解決利率市場化背景下帶來的存款量下降的問題。

（作者單位：西藏民族大學(xué)財經(jīng)學(xué)院）