農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理的優(yōu)化策略

陳毅波

摘要：現(xiàn)金業(yè)務(wù)，是農(nóng)村商業(yè)銀行需要保存的基礎(chǔ)性核心工作業(yè)務(wù)，就算移動支付交易總量和交易市場總額有了顯著提升，但庫存現(xiàn)金日平均余額卻并未出現(xiàn)顯著下降。而庫存現(xiàn)金管理成效直接關(guān)系到農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營成本和效益空間。因此，加強(qiáng)對農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理的研究探索就顯得尤為關(guān)鍵。文章在闡明庫存現(xiàn)金內(nèi)涵及基本構(gòu)成的前提下，客觀審視分析了農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理存在的問題，并針對性提出了具體的優(yōu)化策略，以及相應(yīng)的保障措施，具有一定的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；庫存現(xiàn)金管理；存在問題；優(yōu)化策略

商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金屬于非生息資產(chǎn)，其規(guī)模大小將直接影響到商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與效益空間，以及經(jīng)營風(fēng)險，庫存現(xiàn)金如果耗用太高，會不同程度地導(dǎo)致銀行盈利空間的縮水，相反，如果庫存現(xiàn)金儲蓄太少則會無法滿足客戶支用需求，加大客戶流失風(fēng)險。如何對商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金進(jìn)行合理管理，實(shí)現(xiàn)庫存現(xiàn)金耗用成本的最優(yōu)化，始終是商業(yè)銀行日常管理的重點(diǎn)與難點(diǎn)。對于農(nóng)村商業(yè)銀行來講，普遍存在現(xiàn)金用量估計(jì)難度大、現(xiàn)金需求量大且不穩(wěn)定、庫存現(xiàn)金管理重視度不夠等問題，如果能夠采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)優(yōu)化，將有效增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)作效率，拓寬其效益空間。

一、基本概述

（一）庫存現(xiàn)金

所謂庫存現(xiàn)金就是企業(yè)在處理和解決經(jīng)營管理中各類支付場合而預(yù)先留存的現(xiàn)金，就是可以隨時進(jìn)行支付使用的現(xiàn)金限額，通常存儲于財(cái)務(wù)部門或結(jié)算職能部門，有專人實(shí)施管理，主要分為人民幣或其他外幣現(xiàn)金。此類現(xiàn)金實(shí)物通常經(jīng)過財(cái)務(wù)會計(jì)統(tǒng)計(jì)報表中的“現(xiàn)金”科目予以核對。廣義上來講，商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金就是現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，主要分為庫存現(xiàn)金、在途現(xiàn)金、短期債券、同業(yè)儲蓄存款等。狹義上來講，庫存現(xiàn)金主要包括存于金庫、網(wǎng)點(diǎn)、柜員尾箱、ATM等的現(xiàn)金。本文所講的庫存現(xiàn)金主要是狹義層面的存在，由于農(nóng)村商業(yè)銀行很少開展外幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)，且工作業(yè)務(wù)量相對較少，所以本文所指的庫存現(xiàn)金更多局限于人民幣庫存現(xiàn)金。

（二）基本構(gòu)成

庫存現(xiàn)金屬于商業(yè)銀行金融資本的重要構(gòu)成，主要用于日?，F(xiàn)金收付，包括內(nèi)部日常調(diào)撥需要等。庫存現(xiàn)金在維護(hù)銀行常態(tài)化運(yùn)行及社會貨幣支付系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)方面，發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理實(shí)踐中，庫存現(xiàn)金處于時刻變化的動態(tài)過程，不斷有現(xiàn)金流入和流出，兩者獨(dú)立并存。商業(yè)銀行現(xiàn)金流入的主要途徑有儲蓄存款、產(chǎn)品營銷、稅收及服務(wù)類現(xiàn)金收入等。而現(xiàn)金流出途徑則主要有存款支出、工資支出、單位管理費(fèi)支出等。對于商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金管理來講，不能單純依賴于日常的現(xiàn)金收入，因?yàn)楫?dāng)收入低于支出時，就會出現(xiàn)庫存現(xiàn)金不足，無法滿足用戶支出需求，而當(dāng)收入高于支出時，很容易出現(xiàn)庫存現(xiàn)金超限問題，會對內(nèi)部效益產(chǎn)生抑制作用。因此，將庫存現(xiàn)金控制在合理范圍，是一個持續(xù)優(yōu)化的動態(tài)過程，也是確保商業(yè)銀行常態(tài)化、高效化運(yùn)營的重要前提。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理存在的問題

受種種因素的影響，農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理還存在許多問題，既有主觀層面的，也有客觀層面，歸納來講，集中體現(xiàn)在以下幾方面。

（一）重視度不夠

農(nóng)村商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營中，面對激烈的存款市場競爭環(huán)境，通常會為了贏取更多客戶而想方設(shè)法滿足客戶要求，很容易出現(xiàn)現(xiàn)金管制的松弛化，這就導(dǎo)致過于看重存款貸款業(yè)務(wù)而忽視現(xiàn)金管理的問題。另外，在實(shí)際管理中，許多管理者認(rèn)為庫存現(xiàn)金增加不會對經(jīng)營效益產(chǎn)生太大影響，所以對庫存現(xiàn)金管理重視度不夠。另外，就員工而言，也普遍存在“怕麻煩”的心理，并會有意增加庫存現(xiàn)金以確?？蛻糁С鲂枨竽軌虻玫綕M足。

（二）使用量估計(jì)偏差

農(nóng)村商業(yè)銀行大多是由農(nóng)村信用社發(fā)展而來，存在點(diǎn)多面廣的分布特點(diǎn)。隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，使得農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶規(guī)模也持續(xù)擴(kuò)大，對現(xiàn)金需求量也由此持續(xù)增加。但農(nóng)村客戶在存取時間、存取數(shù)額上存在較大不確定性，所以對現(xiàn)金使用量的估計(jì)也較為困難，因此為避免影響客戶支出，網(wǎng)點(diǎn)通常會增加一部分庫存現(xiàn)金。而隨著農(nóng)村商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)的增多，如水電費(fèi)繳納、土地賠償款撥付、養(yǎng)老金支出等，進(jìn)一步加大了現(xiàn)金需求量的不確定性，使得農(nóng)村商業(yè)銀行在現(xiàn)金使用量估計(jì)上存在較大偏差。

（三）現(xiàn)金需求量大且多變

農(nóng)村商業(yè)銀行基本分布在農(nóng)村或城鄉(xiāng)接合部，客戶群體年齡也整體偏大，文化水平較低，對網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等移動支付的接受度不高，大多沿襲傳統(tǒng)的現(xiàn)金收支習(xí)慣。另外，部分私營企業(yè)通常采用現(xiàn)金支付的方式來避稅，再加上現(xiàn)金交易成本有時低于移動交易，所以需要提取大量現(xiàn)金，而在此過程中，一部分是以個人結(jié)算賬戶來完成具體交易的，這部分是不在銀行監(jiān)管范圍之內(nèi)的，所以，農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)金需求量存在大且多變的特點(diǎn)，同樣加大了庫存現(xiàn)金管理難度。

（四）職責(zé)分工不合理

農(nóng)村商業(yè)銀行在庫存現(xiàn)金方面還存在職責(zé)分工不合理的問題，運(yùn)營管理部屬于庫存現(xiàn)金的職能部門，主要負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金的業(yè)務(wù)指引、業(yè)績考核等工作。但就現(xiàn)狀來講，主要是由資金業(yè)務(wù)部進(jìn)行頭寸管理，內(nèi)部審計(jì)部進(jìn)行監(jiān)察管理，財(cái)務(wù)部則進(jìn)行考核管理，這就造成了各自責(zé)權(quán)劃分不明確，存在職能重疊、相互推諉的問題。另外，普惠金融和運(yùn)營管理兩個部門之間也存在職權(quán)沖突問題，為提高用戶服務(wù)能力，確保ATM的持續(xù)供應(yīng)服務(wù)，普惠金融部門希望能夠?yàn)锳TM設(shè)備配置更多現(xiàn)金，而網(wǎng)點(diǎn)柜臺卻在實(shí)際操作中面臨著“兩難”問題。

（五）考核標(biāo)準(zhǔn)比較單一

通過對農(nóng)村商業(yè)銀行庫存管理的指標(biāo)分析發(fā)現(xiàn)，目標(biāo)任務(wù)考核沒有涉及庫存現(xiàn)金管理方面，而通過與其他商業(yè)銀行的指標(biāo)對照，農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏對綜合利用率、殘鈔占比率、現(xiàn)金備付率、現(xiàn)金偏離度等指標(biāo)的設(shè)計(jì)，導(dǎo)致其考核指標(biāo)設(shè)計(jì)不合理，整體性不強(qiáng)，無法真實(shí)體現(xiàn)不同單位現(xiàn)金管理的差異，無法發(fā)揮績效考核的實(shí)際效用。此外，當(dāng)前的庫存限額考核大多是針對支行的整體考核，缺乏個人層面的考核，導(dǎo)致個人在實(shí)施庫存現(xiàn)金管理時缺乏主觀能動性，參與積極性和有效性不強(qiáng)，且很容易出現(xiàn)推諉扯皮的問題。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理的優(yōu)化策略

針對農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理存在的問題，相關(guān)主體必須引起足夠重視，并立足實(shí)際，靈活采取有效措施進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)，以全面提高庫存現(xiàn)金管理質(zhì)量和效果，為銀行常態(tài)化運(yùn)行及效益最大化實(shí)現(xiàn)提供有力支撐。

（一）提高思想重視，拓展支付渠道

農(nóng)村商業(yè)銀行要提高庫存現(xiàn)金管理的重視度，積極拓寬非現(xiàn)金支付渠道，有效降低現(xiàn)金需求量，以及庫存現(xiàn)金限額。一方面，銀行要多配置ATM自助設(shè)備，在人流密集且沒有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的地方，根據(jù)實(shí)際情況，配置自助存取款設(shè)備，為客戶提供更多便利。另一方面，銀行要全面推廣移動支付業(yè)務(wù)。當(dāng)前，以支付寶、微信為代表的第三方支付平臺發(fā)展快速，成為移動支付交易的核心主體，線上移動支付已經(jīng)成為主流。對此，農(nóng)村商業(yè)銀行要積極發(fā)展推廣屬于自己的移動支付業(yè)務(wù)，提高綜合銷售能力，引導(dǎo)客戶簽署網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、微信銀行等便捷支付渠道，全面提高用戶線上銀行簽署約定比，同時利用有效活動和手段調(diào)動用戶參與積極性，切實(shí)降低現(xiàn)金交易額，以及庫存現(xiàn)金額，進(jìn)一步降低銀行現(xiàn)金成本。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行還要加強(qiáng)與第三方支付平臺的合作，主動拓寬本身移動支付途徑，為用戶提供優(yōu)質(zhì)化、便捷化、系統(tǒng)化的移動支付體驗(yàn)和金融經(jīng)濟(jì)服務(wù)。就是利用移動支付的便捷化、高效化來削弱用戶對現(xiàn)金交易的依賴性，逐步實(shí)現(xiàn)營業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)低現(xiàn)金儲備乃至無現(xiàn)金庫存的經(jīng)營目標(biāo)。

（二）加強(qiáng)移動支付宣傳，降低現(xiàn)金需求量

降低農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)金需求量，是提高農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理時效性的重要前提，這就要求銀行在開發(fā)移動支付渠道的同時，做好相應(yīng)的宣傳推廣工作。例如，可以在農(nóng)貿(mào)市場、農(nóng)村大集等人員密集場所擺放宣傳資料，或利用LED廣告屏進(jìn)行集中宣傳?；蛲ㄟ^經(jīng)常組織開展各類宣傳活動，提供現(xiàn)場咨詢、禮物發(fā)送等，提高手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行在農(nóng)村地區(qū)的滲透率。對于企業(yè)來講，還可以針對性開展相關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，降低企業(yè)大額現(xiàn)金交易發(fā)生率。在實(shí)際經(jīng)營中，農(nóng)村商業(yè)銀行還要利用網(wǎng)點(diǎn)柜員的人際關(guān)系進(jìn)行定向宣傳推廣。還有，在為客戶辦理業(yè)務(wù)的同時，也可以適時推廣移動支付方式，如此既可以降低庫存現(xiàn)金的備付，又可以降低柜員的業(yè)務(wù)壓力。此外，還要積極擁抱數(shù)字人民幣，做好相關(guān)宣傳推廣工作，在上述移動支付渠道之外，有效降低現(xiàn)金需求量，同時增強(qiáng)移動支付安全性。

（三）加強(qiáng)精準(zhǔn)評估，減少限額差距

減少實(shí)際現(xiàn)金需要和預(yù)估限額之間的差異，需要在農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)一步提高思想重視，做好精準(zhǔn)評估工作。在對庫存現(xiàn)金限額進(jìn)行核定時，要動態(tài)化地對網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金限額進(jìn)行監(jiān)測把握，并根據(jù)業(yè)務(wù)情況和存款規(guī)模進(jìn)行持續(xù)的、合理的限額核定。另外，要將現(xiàn)金庫存管理納入銀行整體業(yè)務(wù)考核體系內(nèi)，對管理不到位、超庫存問題頻發(fā)的網(wǎng)點(diǎn)予以相應(yīng)處罰。網(wǎng)點(diǎn)要結(jié)合實(shí)際認(rèn)真做好預(yù)估工作，如在客戶支取大額現(xiàn)金時做好登記，嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金監(jiān)管政策。要對現(xiàn)金使用量進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)估，提前準(zhǔn)備充足現(xiàn)金，充分滿足客戶現(xiàn)金支取需求。同時，要嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金限額制度，當(dāng)發(fā)生現(xiàn)金超限額時，必須及時向金庫中心申報或繳存，以確保自身的正常運(yùn)營。金庫中心也要結(jié)合實(shí)際，準(zhǔn)備足夠的現(xiàn)金并做好靈活調(diào)整，合理配置各種券別的票面現(xiàn)金。特別是春節(jié)假期和“開門紅”業(yè)務(wù)旺季等特殊時點(diǎn)，一定要進(jìn)行有效評估，確?，F(xiàn)金充足。

（四）合理分工職責(zé)，規(guī)范管理流程

農(nóng)村商業(yè)銀行在庫存現(xiàn)金管理過程中，要明確相關(guān)主體的職責(zé)范圍，規(guī)范管理流程。首先，總行方面要將經(jīng)營運(yùn)行管理部設(shè)定為責(zé)任職能部門，全面負(fù)責(zé)全行庫存現(xiàn)金管理各項(xiàng)工作，包括業(yè)務(wù)指引、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、動態(tài)監(jiān)測、績效考核等。同時將資金部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的相關(guān)考核工作劃給運(yùn)行管理部門，如現(xiàn)金備付率、庫存限額等指標(biāo)考核。將普惠金融部門負(fù)責(zé)的ATM配鈔、清機(jī)加鈔等工作劃歸運(yùn)營管理部門，從根本上解決上述職能部門之間職權(quán)交疊、相互推諉的問題。其次，要對分行方面庫存管理的職能部門和責(zé)任主體進(jìn)行明確劃分，要給予分行經(jīng)營綜合監(jiān)管部足夠的權(quán)限，對直屬營業(yè)組織機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金實(shí)施統(tǒng)一部署與管理。分行財(cái)務(wù)會計(jì)經(jīng)營管理部門則要全面做好統(tǒng)計(jì)分析工作，制定科學(xué)策略，提高運(yùn)營效率，努力在第一線處理解決所有問題，同時明確營業(yè)組織機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金管理的法定責(zé)任，強(qiáng)化主要負(fù)責(zé)者的法律意識和責(zé)任意識，規(guī)范操作流程，規(guī)避人為風(fēng)險。需要重點(diǎn)指出的是，以相關(guān)案件分析為切入點(diǎn)，做好對庫存管理人員的法律教育、安全教育，并借助技術(shù)手段進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，全面規(guī)避人事方面的失竊風(fēng)險。

（五）實(shí)施綜合考核，完善制度保障

農(nóng)村商業(yè)銀行要構(gòu)建多維度、系統(tǒng)化的考核體系，完善相關(guān)制度保障，以確保庫存現(xiàn)金管理的長效推進(jìn)。在全面借鑒學(xué)習(xí)其他商業(yè)銀行現(xiàn)金庫存管理指標(biāo)設(shè)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身實(shí)際，合理確定現(xiàn)金繳存與凈收入現(xiàn)金比例，并對柜員超限額比例、現(xiàn)金清分質(zhì)量、非提前預(yù)訂調(diào)撥現(xiàn)金額度、現(xiàn)金業(yè)務(wù)錯賬比例等指標(biāo)進(jìn)行考核。既要對組織機(jī)構(gòu)實(shí)施整體考核，又要對責(zé)任主體個人實(shí)施細(xì)化考核，增強(qiáng)考核結(jié)果的精準(zhǔn)性、客觀性、整體性，以全面反映各組織結(jié)構(gòu)庫存現(xiàn)金管理真實(shí)水平，同時增強(qiáng)所有人員庫存現(xiàn)金管理的自覺性，以及后續(xù)管理策略調(diào)整的及時性、有效性。另外，要將庫存現(xiàn)金限額管控標(biāo)準(zhǔn)納入分行考核體系內(nèi)，通過限額與業(yè)績掛鉤、管理質(zhì)量與運(yùn)營目標(biāo)對接的模式，提高發(fā)展目標(biāo)的約束力。還要通過定時通知的方式，強(qiáng)化各網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金管理意識，加強(qiáng)比重限額的監(jiān)管，采用報警、通知等手段督促下層運(yùn)營單位全面執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理的各項(xiàng)政策和責(zé)任指標(biāo)。此外，要合理設(shè)置庫存現(xiàn)金管理臺賬，每天都要進(jìn)行實(shí)際交易金額的統(tǒng)計(jì)工作，并針對各運(yùn)營單位現(xiàn)金庫存指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行月度通知，將其作為衡量基層責(zé)任者業(yè)務(wù)能力的重要參照。通過按期通知的方式，可以逐步提高各運(yùn)營單位對庫存現(xiàn)金管理的重視度，尤其是基層管理者的責(zé)任意識，隨后可以進(jìn)行現(xiàn)金備付管理基本規(guī)律的總結(jié)分析，并將其用于現(xiàn)實(shí)工作指導(dǎo)中，確保各基層單位庫存現(xiàn)金管理達(dá)成最優(yōu)化目標(biāo)。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理的保障體系

農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理要想實(shí)現(xiàn)長效推進(jìn)，除了要全面落實(shí)上述的管理策略外，還要構(gòu)建相應(yīng)的保障體系，以便為政策落地提供全面支持，重點(diǎn)要構(gòu)建文化保障體系、數(shù)據(jù)保障體系和技術(shù)保障體系，具體如下：

（一）文化保障體系

現(xiàn)金本身具有較強(qiáng)的特殊性，使得操控管理經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、職業(yè)倫理風(fēng)險始終存在于具體的工作業(yè)務(wù)服務(wù)流程中，有關(guān)現(xiàn)金的違規(guī)甚至違法行為時有發(fā)生，打造紀(jì)律嚴(yán)明、規(guī)范操作的文化環(huán)境，就成為農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理的重要前提。構(gòu)建完善的文化保障體系，首先要加強(qiáng)體制束縛，提高體制執(zhí)行效力，確保體制流程、紀(jì)律規(guī)范能夠得到全面實(shí)行，以體制承擔(dān)原理，實(shí)現(xiàn)文化柔性與體制剛性的完美整合，確保相關(guān)工作在安全經(jīng)營管理的工作氛圍內(nèi)，自覺、自愿、主動參與執(zhí)行具體管理制度和操作規(guī)范，切實(shí)提高庫存現(xiàn)金操作的標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化水平，進(jìn)而有效規(guī)避人為操作風(fēng)險。其次，要將文化建設(shè)、治理原理等納入常態(tài)化培訓(xùn)體系，通過價值原理教育、合規(guī)演講、案例學(xué)習(xí)等合規(guī)教學(xué)培訓(xùn)，采用人們喜聞樂見的方式開展，讓公司真實(shí)應(yīng)用價值訴求、行為標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范得到員工廣泛認(rèn)可，強(qiáng)化行為自發(fā)性，不斷強(qiáng)化庫存現(xiàn)金管理者的風(fēng)險防范意識、合規(guī)操作意識。

（二）數(shù)據(jù)保障體系

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，數(shù)據(jù)要素正在成為關(guān)鍵生產(chǎn)要素，數(shù)據(jù)治理也成了組織內(nèi)部管理的核心面向。對于農(nóng)村商業(yè)銀行來講，也要構(gòu)建相應(yīng)的數(shù)據(jù)保障體系，在促進(jìn)自身數(shù)字化轉(zhuǎn)型的同時，提高庫存現(xiàn)金管理的有效性。首先，要建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫，通過系統(tǒng)平臺及時登記現(xiàn)金收支、出入庫、整體規(guī)模等具體數(shù)據(jù)。隨后，適時引入數(shù)據(jù)發(fā)掘技術(shù)，將庫存現(xiàn)金管理活動的基本規(guī)律、整體變化、余額變動、結(jié)構(gòu)發(fā)展等情況進(jìn)行全方位的對比分析，通過對現(xiàn)金流數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)研究，為后續(xù)更加精準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)收支預(yù)計(jì)和庫存現(xiàn)金預(yù)算提供根本支撐，同時輔助庫存限額審核工作，成立調(diào)控應(yīng)用性強(qiáng)、智能化水平高、可實(shí)施動態(tài)監(jiān)測的算法模型，進(jìn)而增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理的前瞻性、高效性。其次，精準(zhǔn)把握庫存現(xiàn)金最優(yōu)化持有量，全面應(yīng)用同業(yè)拆借交易、債券交易金融市場。提高對貨幣時間價值、現(xiàn)金機(jī)遇成本的重視度，在滿足基本現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)需求的前提下，實(shí)現(xiàn)庫存現(xiàn)金價值的最大化。依據(jù)對庫存現(xiàn)金數(shù)據(jù)分析結(jié)果，可首先審核庫存現(xiàn)金最優(yōu)化持有量，就是庫存現(xiàn)金最低額度。當(dāng)庫存現(xiàn)金余額高出最優(yōu)化持有量時，可將多余部分現(xiàn)金轉(zhuǎn)入會同業(yè)拆借交易市場或債券交易金融市場，進(jìn)而獲取更為持久的效益。相應(yīng)的，當(dāng)庫存現(xiàn)金余額低于最優(yōu)化持有量時，可以從上述兩個市場進(jìn)行轉(zhuǎn)入，借此規(guī)避流通性風(fēng)險。如此一來，不僅可以滿足經(jīng)營管理職能部門資金流通性的基本需求，而且能夠通過短時間投資獲取持續(xù)的價值效益，進(jìn)而充分發(fā)揮其規(guī)避流通性風(fēng)險、降低管理成本和實(shí)現(xiàn)價值增值等優(yōu)勢作用。

（三）技術(shù)保障體系

就現(xiàn)狀來講，農(nóng)村商業(yè)銀行許多管理者雖然懂得許多操作層面的理論原理，但不了解系統(tǒng)開發(fā)層面運(yùn)行邏輯，具有較高信息素養(yǎng)甚至可以主導(dǎo)系統(tǒng)開發(fā)的人卻不了解具體工作業(yè)務(wù)流程，再加上現(xiàn)金庫存審核在整個銀行系統(tǒng)內(nèi)部處于分散狀態(tài)和邊緣地位，無法獲得高級管理者的足夠重視，以及現(xiàn)有考核體系不完善，導(dǎo)致交易市面上相對主流的管理數(shù)據(jù)模型很難進(jìn)入農(nóng)村商業(yè)銀行的系統(tǒng)開發(fā)環(huán)節(jié)。在金融科技優(yōu)勢作用日益顯現(xiàn)的時代語境下，人工智能、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)正在成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要助力，并在業(yè)務(wù)層面實(shí)現(xiàn)了深層次的下沉應(yīng)用，但農(nóng)村商業(yè)銀行有關(guān)科學(xué)引用數(shù)字化技術(shù)進(jìn)行業(yè)務(wù)支持的整體效力較低，特別是技術(shù)服務(wù)于金融業(yè)務(wù)、信用服務(wù)卡等基本處于缺位狀態(tài)，在從人力防范到科技防范，再到智能管控的轉(zhuǎn)型上存在動力不足的問題。對此，首先上級商業(yè)銀行管理者要提高重視度，特別要看到現(xiàn)金庫存在技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)用上的巨大價值空間，提高庫存現(xiàn)金管理技術(shù)革新的重視度，更重要的是要通過組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整以及績效考核模式的優(yōu)化建設(shè)，促使各級領(lǐng)導(dǎo)管理者采取有效措施協(xié)調(diào)內(nèi)部管理部門和技術(shù)職能部門的權(quán)力關(guān)系，合理引入契合自身實(shí)際需要現(xiàn)金庫存審核模型，明確系統(tǒng)研發(fā)需要，盡快開啟開發(fā)順序流程，為農(nóng)村商業(yè)銀行加速構(gòu)建有效的庫存現(xiàn)金審核協(xié)助體系。需要重點(diǎn)指出的是，還要做好農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部員工的技術(shù)培訓(xùn)工作，提高他們的系統(tǒng)操作能力和信息綜合素養(yǎng)，切實(shí)發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢，提高系統(tǒng)運(yùn)行效率，為現(xiàn)金庫存管理的高效達(dá)成提供有力支撐。

總而言之，農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)必要性和重要性，是利好銀行方、客戶方、市場方的重要舉措，這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行提高思想重視度，結(jié)合自身實(shí)際，采取有效措施進(jìn)行優(yōu)化實(shí)施，以充分發(fā)揮其優(yōu)勢作用，助推自身健康發(fā)展。歸納來講，農(nóng)村商業(yè)銀行既要提高思想重視，拓展支付渠道，又要加強(qiáng)移動支付宣傳，降低現(xiàn)金需求量，既要加強(qiáng)精準(zhǔn)評估，減少限額差距，又要合理分工職責(zé)，規(guī)范管理流程，同時要實(shí)施綜合考核，完善制度保障。

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（作者單位：巴中農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司平昌支行）