快遞業(yè)工人集體行動(dòng)與企業(yè)ESG表現(xiàn)的相關(guān)性分析

[摘要]長期以來，關(guān)于工人權(quán)益以及工人為了保護(hù)自身權(quán)益所發(fā)起的集體行動(dòng)（包括罷工、集會(huì)和游行等）都是資本主義生產(chǎn)方式下無法忽略的議題。因此當(dāng)今的企業(yè)在獲取利潤的前提下被要求承擔(dān)多方面的社會(huì)責(zé)任，與之相應(yīng)的是圍繞企業(yè)的環(huán)境、社會(huì)與治理（ESG）的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。本文以在A股上市且業(yè)務(wù)量相近的快遞企業(yè)為例，對(duì)比研究并得出了工人集體行動(dòng)與公司的ESG評(píng)級(jí)的社會(huì)層面的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)工人集體行動(dòng)與ESG評(píng)級(jí)的社會(huì)層面具有一定聯(lián)系，而對(duì)ESG表現(xiàn)的整體影響較?。淮送膺€基于該結(jié)果結(jié)合企業(yè)ESG信息披露進(jìn)行了探索性研究，對(duì)加強(qiáng)信息披露質(zhì)量帶來參考建議。

[關(guān)鍵詞]罷工；ESG；對(duì)比研究法；信息披露

引言

在過去的十年里，可持續(xù)和負(fù)責(zé)任的投資（SRI）有了很大的發(fā)展，投資者、股東、政府和公司都從中受益，他們不僅要求獲得有關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)績的準(zhǔn)確信息，還要求獲得有關(guān)環(huán)境、社會(huì)和治理（ESG）方面的信息，這已經(jīng)成為競爭戰(zhàn)略的一部分。ESG在企業(yè)內(nèi)部的信息披露和外部機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)上均有體現(xiàn)，然而就該評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)的目的而言，企業(yè)公開的ESG表現(xiàn)與實(shí)際情況會(huì)不可避免地產(chǎn)生偏差，由于信息不對(duì)稱的因素，企業(yè)會(huì)在相關(guān)披露中選擇性地強(qiáng)調(diào)自身的優(yōu)勢(shì)并掩蓋出現(xiàn)的問題；同時(shí)，外部機(jī)構(gòu)在掌握不同信息的情況下亦會(huì)給出不同的評(píng)級(jí)。相對(duì)于環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展，關(guān)于工人權(quán)利的議題并不像前者那樣受到非常普遍地關(guān)注，除了政治博弈促進(jìn)該議題的關(guān)注者趨于極化以外，工人自身在社會(huì)上較少受到關(guān)注，這也導(dǎo)致了相關(guān)信息的匱乏，進(jìn)而影響了企業(yè)公布ESG表現(xiàn)的準(zhǔn)確性，甚至?xí)霈F(xiàn)擁有良好數(shù)據(jù)表現(xiàn)的企業(yè)卻不斷被曝光丑聞的反差。

本文的研究意義在于將工人集體行動(dòng)這一不易披露的信息與現(xiàn)有的ESG評(píng)級(jí)架構(gòu)聯(lián)系起來，通過一個(gè)不同的向度以更全面、客觀地展現(xiàn)企業(yè)真實(shí)的ESG表現(xiàn)情況，減少企業(yè)在不道德行為下各方面的受害者。本文將以快遞行業(yè)作為案例，提取已在A股上市且業(yè)務(wù)量相近的快遞公司作為案例中的樣本，并基于中國勞工通訊提供的集體行動(dòng)信息結(jié)合路孚特和秩鼎所公開的ESG三個(gè)維度的數(shù)據(jù)（重點(diǎn)在社會(huì)的部分）進(jìn)行對(duì)比研究；同時(shí)也為表現(xiàn)相異于其它快遞公司的特例進(jìn)行公司之間的對(duì)比研究；其后將基于對(duì)比研究的結(jié)果與對(duì)目前企業(yè)的信息披露狀況作出的探索性的研究相結(jié)合，進(jìn)而闡述最終的研究結(jié)果。

本文的結(jié)構(gòu)組織如下，第一部分主要對(duì)ESG和ESG與工人權(quán)益的關(guān)系進(jìn)行文獻(xiàn)綜述并分析已有文獻(xiàn)的不足；第二和第三部分介紹和分析案例；最后在第四部分得出結(jié)論。

一、文獻(xiàn)綜述

（一）ESG的概念

ESG是環(huán)境、社會(huì)與公司治理的縮寫。2004年，時(shí)任聯(lián)合國秘書長的科菲·安南邀請(qǐng)50家世界頂級(jí)投資機(jī)構(gòu)的首席執(zhí)行官參加聯(lián)合國金融組織（IFC）和瑞士政府聯(lián)合發(fā)起的ESG倡議，討論如何在投融資活動(dòng)中融入ESG 因素。2005年，作為上述倡議的成果，Ivo Knoepel執(zhí)筆完成了《誰在乎誰贏》（Who Cares Wins）的研究報(bào)告，首次提出了ESG概念，E即環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，包括公司吸收的能源和排放的廢物、需要的資源以及因此對(duì)生物造成的后果；S指社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)，涉及公司與其開展業(yè)務(wù)的社區(qū)、人們和機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系以及它所培養(yǎng)的聲譽(yù)，包括勞資關(guān)系以及多樣性和包容性，每個(gè)公司都在一個(gè)更廣泛的、多樣化的社會(huì)中運(yùn)作；G指公司治理，是公司為了管理自己做出有效的決定，遵守法律并滿足外部利益相關(guān)者的需求而采取的內(nèi)部實(shí)踐、控制和程序系統(tǒng)。

實(shí)踐中，ESG表現(xiàn)為披露、評(píng)價(jià)和投資等不同環(huán)節(jié)。其中評(píng)價(jià)是建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是衡量企業(yè)績效的工具，通過開展ESG評(píng)價(jià)，有利于“以評(píng)促改”，明確企業(yè)在ESG實(shí)務(wù)中需要著重改進(jìn)和加強(qiáng)的薄弱環(huán)節(jié)，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)深化ESG實(shí)踐，提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力[1]。包括大量的數(shù)據(jù)供應(yīng)商提供了各種各樣的產(chǎn)品，總體評(píng)級(jí)分?jǐn)?shù)、特定問題領(lǐng)域的次級(jí)評(píng)級(jí)、公司排名，以及對(duì)公司的ESG表現(xiàn)進(jìn)行定制評(píng)估的工具。根據(jù)前全球可持續(xù)發(fā)展評(píng)級(jí)倡議組織和報(bào)告交流中心的數(shù)據(jù)，今天有超過100個(gè)組織在收集數(shù)據(jù)、分析、評(píng)級(jí)和對(duì)公司的ESG表現(xiàn)進(jìn)行排名。

（二）工人權(quán)益與ESG的關(guān)系

在企業(yè)的ESG表現(xiàn)中，工人權(quán)益多體現(xiàn)在社會(huì)層面，并且在一定情況下與公司治理有關(guān)。工人是企業(yè)主要的利益攸關(guān)者。而企業(yè)是不同攸關(guān)者的利益集合體，企業(yè)的管理層應(yīng)當(dāng)同時(shí)兼顧股東和其他利益攸關(guān)者的利益訴求，不僅應(yīng)當(dāng)對(duì)資本的主要提供者股東負(fù)責(zé)，而且應(yīng)當(dāng)對(duì)其他要素提供者和產(chǎn)品消費(fèi)者等利益攸關(guān)者負(fù)責(zé)[2]。對(duì)于工人來說，ESG內(nèi)在利益可以是員工參與決策、認(rèn)可（來自上級(jí)和同事的贊揚(yáng)）、自主權(quán)、反饋、給予挑戰(zhàn)性的任務(wù)、成就、責(zé)任、個(gè)人和職業(yè)成長等形式，而外在利益的形式可以是加薪、獎(jiǎng)金、帶薪休假、有競爭力的工資、年度娛樂計(jì)劃、附加福利、工作保障、晉升、免費(fèi)互聯(lián)網(wǎng)設(shè)施、彈性工作時(shí)間、地點(diǎn)、私人辦公空間、社會(huì)氛圍等。

（三）文獻(xiàn)綜述小結(jié)

在已有的研究中，學(xué)者對(duì)ESG的概念、支持此概念的理論以及評(píng)價(jià)ESG的方法論做了詳盡的研究，亦有一部分學(xué)者對(duì)ESG中保障工人的權(quán)益的部分作出了有限的延伸，但鮮少有文章涉及到工人因維護(hù)自身權(quán)益中自發(fā)作出的集體行動(dòng)與ESG之間的聯(lián)系。因此，本文將以快遞行業(yè)為例，同時(shí)引入工人集體行動(dòng)和企業(yè)ESG的信息進(jìn)行對(duì)照，為提升ESG披露的科學(xué)性和維護(hù)相關(guān)者的利益提供有價(jià)值的參考。

二、案例介紹

（一）行動(dòng)背景

激烈的價(jià)格戰(zhàn)使快遞巨頭陷入低質(zhì)發(fā)展困境。2014-2020年，全國快遞業(yè)單票價(jià)格由14.65元降至10.55元；2017-2020年，通達(dá)系公司剔除派費(fèi)的單票價(jià)格由約2元降至約1元，韻達(dá)、圓通、申通的單票毛利由約0.5元降至約0.1元；由于加盟商經(jīng)營困難、快遞員派費(fèi)減少，通達(dá)系網(wǎng)點(diǎn)異常、快件積壓的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生[3]。快遞企業(yè)自2020年5月起為彌補(bǔ)損失，再次啟動(dòng)了價(jià)格戰(zhàn)，壓低了快遞站點(diǎn)的派費(fèi)，同時(shí)下達(dá)了高收件的任務(wù)指標(biāo)，而在此基礎(chǔ)上的2021年初全國范圍內(nèi)又發(fā)生了新一輪的價(jià)格戰(zhàn)；派費(fèi)的減少使加盟商的站點(diǎn)虧損甚至倒閉，而站點(diǎn)的老板面對(duì)欠薪的情況選擇克扣工資或是直接逃逸，直接導(dǎo)致了2021年快遞工人罷工的高峰。

（二）案例選擇

相對(duì)于其它行業(yè)，快遞業(yè)務(wù)的市場份額被數(shù)量有限的大型快遞公司所占有，工人集體行動(dòng)的數(shù)據(jù)較為集中；同時(shí)考慮到路孚特和秩鼎的ESG評(píng)級(jí)范圍的限制，本研究將選擇在A股上市且業(yè)務(wù)量相近的快遞公司作為比較研究的案例。因此，在參與價(jià)格戰(zhàn)中的快遞企業(yè)將剔除未上市且未有評(píng)級(jí)的百世和極兔，在海外上市的中通以及側(cè)重大件貨物而業(yè)務(wù)量少的德邦，符合可對(duì)比條件的快遞企業(yè)共有圓通、申通、韻達(dá)和順豐，以上4家快遞公司2021年的業(yè)務(wù)量均超過了100億件。工人集體行動(dòng)的統(tǒng)計(jì)方式為不同日期和地點(diǎn)所發(fā)生過的集體行動(dòng)事件記為一次，對(duì)數(shù)據(jù)與評(píng)級(jí)進(jìn)行對(duì)比分析將把重點(diǎn)集中在社會(huì)責(zé)任總評(píng)方面。

三、案例分析

（一）工人集體行動(dòng)與ESG表現(xiàn)的關(guān)系

通過在新浪財(cái)經(jīng)中心和中國勞工通訊所公開的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集與加工后進(jìn)行的對(duì)比分析可得出下表1：

經(jīng)過數(shù)據(jù)與評(píng)級(jí)的對(duì)比分析可知，2021年未有工人集體行動(dòng)事件記錄的順豐在ESG總體表現(xiàn)較其它公司展現(xiàn)出了微弱優(yōu)勢(shì)，而在社會(huì)責(zé)任的評(píng)價(jià)方面，路孚特對(duì)順豐的評(píng)級(jí)明顯優(yōu)于其它快遞公司；在其余有記錄的三家快遞公司中次數(shù)最少的圓通，社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)也體現(xiàn)了一定的優(yōu)勢(shì)；集體行動(dòng)次數(shù)最多的韻達(dá)，秩鼎給出的社會(huì)責(zé)任總評(píng)和治理總評(píng)為最低；業(yè)務(wù)量少但集體行動(dòng)次數(shù)較多的申通在社會(huì)責(zé)任方面也體現(xiàn)了明顯的劣勢(shì)。

（二）順豐速運(yùn)的特殊性分析

相對(duì)于另外三家電商快遞企業(yè)，作為商務(wù)快遞的順豐速運(yùn)快遞單價(jià)較高。順豐速運(yùn)在建設(shè)初期，就明確了自身的市場定位，不與其他民營快遞企業(yè)打價(jià)格戰(zhàn)，走差異化路線，將客戶目標(biāo)鎖定在對(duì)價(jià)格不敏感但關(guān)注快遞價(jià)值本身的客戶群體上，不做大件的重貨運(yùn)輸和派送，主要做中高端的文件和小件業(yè)務(wù)，尤其以商業(yè)信函為主。因此，順豐速運(yùn)在其它快遞企業(yè)削價(jià)競爭的期間無論是自身的參與度還是受到的影響程度相對(duì)較小，從而避免了因站點(diǎn)欠薪引發(fā)的一系列問題。但順豐速運(yùn)在ESG其它維度的表現(xiàn)中某些方面（如路孚特的治理總評(píng)）較其它的公司差，因此在ESG的總體表現(xiàn)中展現(xiàn)的優(yōu)勢(shì)并不明顯。

（三）案例企業(yè)的受影響情況

了解企業(yè)ESG表現(xiàn)的方法除了參考外部機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)以外，還需要參考企業(yè)本身的ESG披露質(zhì)量。然而案例中的四家快遞公司2021年的年度報(bào)告和社會(huì)責(zé)任報(bào)告的ESG披露多是披露其積極的部分或是響應(yīng)政府的政策，均未提及因削價(jià)競爭所造成的欠薪和工人反抗的狀況，唯一具有微弱相關(guān)性的是圓通為響應(yīng)國家七部委發(fā)布的《關(guān)于做好快遞員群體合法權(quán)益保障工作的意見》而上調(diào)派費(fèi)作為保障快遞員工權(quán)益的補(bǔ)救措施。若將范圍擴(kuò)大到員工所有權(quán)利，受削價(jià)競爭影響較小的順豐披露的信息最多，并且較為詳細(xì)地描述了對(duì)員工的制度性保護(hù)，如工會(huì)滿意度89.6%、工會(huì)訴求解決率97.9%、集體談判協(xié)議覆蓋率40.0%、勞動(dòng)合同簽訂率為100%等[4]。

四、結(jié)語

經(jīng)過工人集體行動(dòng)次數(shù)與相關(guān)企業(yè)ESG評(píng)級(jí)的對(duì)比后，可以得出工人集體行動(dòng)與公司ESG表現(xiàn)的社會(huì)層面相關(guān)，但由于ESG表現(xiàn)也受其它維度的影響，因此在總體表現(xiàn)之間的相關(guān)性較小。另外，經(jīng)過探索性研究可知，由于公司傾向于在ESG披露中釋放更積極的信號(hào)，而關(guān)于工人權(quán)利的關(guān)鍵信息則較少披露，對(duì)于集體行動(dòng)本身則更沒有提及。因此，在外部的ESG評(píng)級(jí)方面較為充分地體現(xiàn)了企業(yè)的真實(shí)表現(xiàn)，而企業(yè)自身披露的客觀性和科學(xué)性仍需提高。

本研究主要通過對(duì)比分析比較工人集體行動(dòng)與企業(yè)ESG表現(xiàn)的聯(lián)系，并對(duì)它們之間的聯(lián)系進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶剿餍匝芯?，因此可以為評(píng)價(jià)企業(yè)ESG表現(xiàn)的方法論起到理論方面的影響，以更科學(xué)、更透明地方式展現(xiàn)企業(yè)的ESG情況，同時(shí)也為企業(yè)真正落實(shí)社會(huì)責(zé)任提供另一種角度的參考。

由于考慮到數(shù)據(jù)之間可比性的因素，本文將樣本縮小到了四家業(yè)務(wù)規(guī)模相近的A股上市公司，對(duì)其它類型的快遞公司的狀況仍需進(jìn)一步研究。同時(shí)，由于缺乏權(quán)威和正規(guī)的搜索渠道，工人集體行動(dòng)的數(shù)據(jù)需要通過復(fù)雜的開源調(diào)查，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)有一定的誤差。此外，本文研究并未進(jìn)行一些復(fù)雜計(jì)算，若能引入大量數(shù)據(jù)則更能保證對(duì)比的準(zhǔn)確性和文章的科學(xué)性。

參考文獻(xiàn)：

[1]王凱，張志偉.國內(nèi)外ESG評(píng)級(jí)現(xiàn)狀、比較及展望[J].財(cái)會(huì)月刊，2022（02）：137-143.

[2]黃世忠.支撐ESG的三大理論支柱[J].財(cái)會(huì)月刊，2021（19）：3-10.

[3]史額黎.極兔快遞的內(nèi)卷之路：高補(bǔ)貼燒錢起網(wǎng)價(jià)格戰(zhàn)后再降派費(fèi)有縣城加盟商虧20萬[EB/OL].https：//finance.china.com.cn/industry/20210514/5571603.shtml 2021年7月9日訪問.

[4]順豐控股.順豐控股2021年度可持續(xù)發(fā)展報(bào)告[R]. 深圳：順豐控股股份有限公司，2021.

作者簡介：廖心濤（2001.9-），男，壯族，廣西南寧人，本科，研究方向：金融公司與財(cái)會(huì)管理。