企業(yè)全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建創(chuàng)新研究

摘 要：現(xiàn)代企業(yè)想要在市場競爭中立于不敗之地，除了要不斷更新技術(shù)與優(yōu)化產(chǎn)品之外，還必須做好風(fēng)險管理工作，從而保證運(yùn)營的安全性與穩(wěn)健性。全面風(fēng)險管理是隨著社會與經(jīng)濟(jì)發(fā)展而產(chǎn)生、貫穿于企業(yè)運(yùn)營活動始終、涉及所有職能部門與崗位員工的系統(tǒng)性工作。企業(yè)想要高效地管理風(fēng)險，就必須構(gòu)建完善的全面風(fēng)險管理體系，以體系為基礎(chǔ)開展各項(xiàng)風(fēng)險管理活動。基于此，文章深入探討現(xiàn)代企業(yè)如何構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，提升風(fēng)險管理水平。

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理 戰(zhàn)略 構(gòu)建 企業(yè)

中圖分類號：F270" 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2023）12-291-03

隨著市場競爭日益激烈，企業(yè)的競爭領(lǐng)域已經(jīng)從技術(shù)與產(chǎn)品，逐漸延伸到了內(nèi)部管理層面。對于現(xiàn)代企業(yè)來說，風(fēng)險管理是一項(xiàng)重要的管理工作，科學(xué)有效的風(fēng)險管理能夠保證企業(yè)運(yùn)營的穩(wěn)定性與資金的安全性。因此，本文以企業(yè)的全面風(fēng)險管理為研究對象，探討了現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)如何構(gòu)建既符合自身運(yùn)營實(shí)際、又滿足發(fā)展要求的全面風(fēng)險管理體系。

一、風(fēng)險管理概述

（一）風(fēng)險的涵義

所謂的企業(yè)風(fēng)險，實(shí)際上就是由各種影響因素導(dǎo)致的運(yùn)營不確定性。由于當(dāng)今市場具有高度的開放性，因此，企業(yè)在運(yùn)營過程中時刻都要面對各種類型的風(fēng)險，如果沒能有效控制這些風(fēng)險，那么企業(yè)就要承受巨大的損失；如果能夠有效控制這些風(fēng)險，企業(yè)則可以獲得理想的運(yùn)營收益，這就是現(xiàn)代企業(yè)都非常重視風(fēng)險管理的主要原因之一。

企業(yè)面對的風(fēng)險有很多種，基于風(fēng)險產(chǎn)生的原因我們可以將其分為外部風(fēng)險與內(nèi)部風(fēng)險兩種類型。所謂的外部風(fēng)險就是由企業(yè)外部環(huán)境中的不確定因素導(dǎo)致的；所謂的內(nèi)部風(fēng)險則是由企業(yè)內(nèi)部環(huán)境中的不確定因素導(dǎo)致的，如財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險等。

（二）全面風(fēng)險管理的涵義

COSO認(rèn)為全面風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)性的過程，企業(yè)的各層級管理與操作人員都應(yīng)參與其中；同時，企業(yè)的所有運(yùn)營流程與崗位員工也都是全面風(fēng)險管理的對象。

全面風(fēng)險管理是企業(yè)基于發(fā)展戰(zhàn)略制定的、能夠?qū)\(yùn)營過程中可能產(chǎn)生風(fēng)險的所有環(huán)節(jié)與崗位進(jìn)行控制與管理的過程。

二、推行全面風(fēng)險管理的必要性

（一）能夠有效管理運(yùn)營過程中的各類風(fēng)險

隨著市場競爭越來越激烈，現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營過程中的不確定因素越來越多，面對的風(fēng)險也越來越復(fù)雜。這種情況下，企業(yè)想要保證運(yùn)營的安全性與穩(wěn)健性，就必須有效控制這些風(fēng)險，因此，風(fēng)險管理工作的優(yōu)劣對企業(yè)在市場中的表現(xiàn)有直接的影響。當(dāng)前，傳統(tǒng)的風(fēng)險管理已經(jīng)無法滿足企業(yè)的風(fēng)險管理需求了，全面風(fēng)險管理自然就成了企業(yè)的必然選擇。

（二）滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展要求

任何企業(yè)都希望能夠獲得長久的發(fā)展，因此，現(xiàn)代企業(yè)都會制定符合自身實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略，以此作為運(yùn)營的指引。如前所述，企業(yè)的短期經(jīng)營行為都會受到很多不確定性因素的影響，長期發(fā)展自然受到的影響更大。實(shí)際上，企業(yè)運(yùn)營過程中的每個環(huán)節(jié)都會受到諸多因素的影響，其中就包括不確定性因素，這些不確定性因素是風(fēng)險的來源，所以，企業(yè)想要有效控制運(yùn)營過程中的風(fēng)險、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，就必須進(jìn)行全面風(fēng)險管理，只有這樣才能保證運(yùn)營的穩(wěn)定性與持續(xù)性。

三、實(shí)施全面風(fēng)險管理之前需要做好的準(zhǔn)備工作

（一）設(shè)置明確的全面風(fēng)險管理目標(biāo)

很多企業(yè)都沒有設(shè)置全面風(fēng)險管理目標(biāo)，這無疑會導(dǎo)致后續(xù)的全面風(fēng)險管理工作沒有明確的指引，構(gòu)建的全面風(fēng)險管理體系也很難發(fā)揮出應(yīng)有的作用。因此，筆者建議企業(yè)結(jié)合自身的運(yùn)營實(shí)際與發(fā)展戰(zhàn)略，以增強(qiáng)核心競爭力為切入點(diǎn)，科學(xué)地設(shè)定全面風(fēng)險管理目標(biāo)。這里需要注意的是，企業(yè)必須以設(shè)定的全面風(fēng)險管理目標(biāo)為后續(xù)風(fēng)險管理的指引，要盡量避免偏離目標(biāo)的風(fēng)險管理行為出現(xiàn)，一旦發(fā)現(xiàn)有類似的行為必須要求相關(guān)責(zé)任人及時整改。

（二）認(rèn)識到全面風(fēng)險管理的重要性

很多企業(yè)都沒有認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，認(rèn)為風(fēng)險無處不在、防不勝防，只能盡量謹(jǐn)慎地處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，并沒有真正科學(xué)有效的風(fēng)險管理手段；再加上實(shí)施全面風(fēng)險管理需要企業(yè)投入一定的資源，部分企業(yè)的高管層認(rèn)為這純粹是一種浪費(fèi)，這無疑會導(dǎo)致企業(yè)的全面風(fēng)險管理工作很難順利開展。

很多企業(yè)對全面風(fēng)險管理全員宣傳教育不到位，導(dǎo)致基層員工錯誤地認(rèn)為全面風(fēng)險管理是管理層的事情，與自己無關(guān)，因此，在實(shí)際工作中并不重視對各類風(fēng)險的監(jiān)控與防范，即使發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險，但沒有及時將相關(guān)信息上報給管理層，導(dǎo)致風(fēng)險不斷惡化，最終難以收場。所以，企業(yè)必須做好全面風(fēng)險管理重要性的宣傳與相關(guān)知識培訓(xùn)工作，在企業(yè)內(nèi)部營造出濃厚的全面風(fēng)險管理氛圍。

（三）科學(xué)設(shè)計全面風(fēng)險管理流程

當(dāng)前，很多企業(yè)都沒有建立起完善的內(nèi)控體系，風(fēng)險控制流程設(shè)計得不科學(xué)、不合理，導(dǎo)致風(fēng)險控制難以順利執(zhí)行，即使勉強(qiáng)執(zhí)行下來收效也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)期。因此，筆者認(rèn)為企業(yè)必須科學(xué)設(shè)計全面風(fēng)險管理流程，規(guī)范各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的操作要求，為管理者以及基層員工提供明確的風(fēng)險管理工作指引，以實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理目標(biāo)。

（四）優(yōu)化全面風(fēng)險管理體系

由于企業(yè)的全面風(fēng)險管理是一個完整的過程，因此，想要提升管理效率就必須優(yōu)化全面風(fēng)險管理體系，只有這樣才能保證各項(xiàng)風(fēng)險管理措施都得到有效的落實(shí)與執(zhí)行。實(shí)際上，現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險管理是與內(nèi)控管理同步展開的，內(nèi)控是對企業(yè)管理的再管理，其本質(zhì)也是一種風(fēng)險管理手段。筆者建議企業(yè)基于已有的內(nèi)控管理機(jī)制完善全面風(fēng)險管理體系，這樣不但能夠提升全面風(fēng)險管理效率，還能提升內(nèi)控管理效率。

這里需要說明的是，全面風(fēng)險管理體系并不是一成不變的，想要保證其科學(xué)性與有效性，就必須隨著企業(yè)運(yùn)營環(huán)境與自身?xiàng)l件的變化而不斷進(jìn)行調(diào)整。很顯然，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的工作并不是一勞永逸的，在構(gòu)建之后我們還必須監(jiān)控體系的運(yùn)行情況，并根據(jù)其反映出的運(yùn)行問題對其進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)，從而不斷完善全面風(fēng)險管理體系。

2.入職年限。本研究還針對各人才入職年限因素，結(jié)合科研業(yè)績，反映不同年限因素影響下人群總體情況。下面將參研人才按照4個入職年限時間段分別進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，結(jié)果如表4所示。如圖所示，各類人才入職初期產(chǎn)出相對較低。從第2年開始各項(xiàng)數(shù)據(jù)均有所提升。至3年期滿之前，科研產(chǎn)出數(shù)據(jù)達(dá)到頂峰。而隨著3年過后，數(shù)據(jù)急劇下降。特別需要注意的是：此處對年人均復(fù)合指數(shù)相關(guān)參數(shù)進(jìn)行了加權(quán)賦值，以體現(xiàn)特定管理導(dǎo)向。另外，人均潛力值是由復(fù)合指數(shù)模型推導(dǎo)出的潛力值指數(shù)，其主要耦合攻讀學(xué)歷期間的成果數(shù)據(jù)，可為引進(jìn)人才提供相應(yīng)參考。而入職第2年是科創(chuàng)人才關(guān)鍵時期，如果沒有項(xiàng)目資源支撐，同時又不能很好地產(chǎn)出科研成果，則很難在后續(xù)的工作中得到提升。這從管理層面需要考慮如何延長人才成果產(chǎn)出周期，確保大部分人才能夠順利度過關(guān)鍵時期。

通過上述多類型復(fù)合指數(shù)數(shù)據(jù)分析，科創(chuàng)人才個體能力側(cè)重不同，基礎(chǔ)研究和服務(wù)社會能力差異顯著。從人才所專業(yè)和畢業(yè)院校等幾類主要復(fù)合指數(shù)數(shù)值反饋結(jié)果看，大基數(shù)工科人群不能在人均數(shù)據(jù)上占優(yōu)勢，海歸和“985”畢業(yè)的高學(xué)歷人才也無法明顯與其他來源人才拉開差距。

與時間因素耦合得到的復(fù)合指數(shù)是管理控制的關(guān)鍵點(diǎn)。部分復(fù)合指數(shù)數(shù)據(jù)反饋出調(diào)研人員隨著年齡增長，能更好地發(fā)揮自身科創(chuàng)優(yōu)勢；而根據(jù)工作年限相關(guān)數(shù)據(jù)分析，入職后第2年是人才科研工作能否穩(wěn)步提升的管理關(guān)鍵點(diǎn)。同時，以上數(shù)據(jù)還反映了入職后科研能力發(fā)揮度往往隨著時間的推移而逐步增加，但是在3年期后有增勢減緩的趨勢，也需要管理者深思。

[基金項(xiàng)目：河南省重點(diǎn)研發(fā)與推廣專項(xiàng)軟科學(xué)研究項(xiàng)目（NO.222400410389）；河南工學(xué)院高層次人才科研啟動基金（NO.KQ1832）；河南工學(xué)院教育教學(xué)改革研究與實(shí)踐項(xiàng)目（NO.2021-ZD018）；2022年河南工學(xué)院本科高校研究性教學(xué)改革研究與實(shí)踐項(xiàng)目。]

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（作者單位：1.河南工學(xué)院 河南新鄉(xiāng) 453003；2.中石化華北石油工程有限公司五普鉆井分公司 河南新鄉(xiāng) 453003）

[第一作者簡介：范瑋衛(wèi)（1980—），男，漢族，河南新鄉(xiāng)人，河南工學(xué)院，副教授，博士，研究方向：計算分析及科研管理。]

（責(zé)編：趙毅）