中小型商業(yè)銀行公司治理的困境和優(yōu)化分析

駱忠玲

摘要：由于中小型商業(yè)銀行的特殊性，其在實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理中存在股權(quán)分布不合理、公司文化建設(shè)不完善、監(jiān)督管理水平較低等一系列問題，這就需要中小型商業(yè)銀行提升自身的治理能力，為發(fā)展注入活力?；诖?，本文通過分析中小型商業(yè)銀行公司治理的困境，提出有針對(duì)性的治理優(yōu)化措施，為銀行后期高質(zhì)量發(fā)展提供有力支持。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；公司治理；困境；優(yōu)化

DOI：10.12433/zgkjtz.20232123

一、中小型商業(yè)銀行存在的公司治理困境

（一）股權(quán)分配不合理

中小型商業(yè)銀行在股權(quán)分配中，還存在股東資質(zhì)不合格的問題，一些股東會(huì)通過粉飾報(bào)表或者是財(cái)務(wù)造假的方式入股，間接為銀行健康發(fā)展埋下隱患。而在這些隱患中，也存在入股資金來源不合規(guī)的現(xiàn)象，部分股東或通過委托資金的方式入股或者貸款入股，直接造成資本嚴(yán)重不實(shí)，最終形成了較為嚴(yán)重的股權(quán)糾紛。與此同時(shí)，還存在著股東逃避監(jiān)管，進(jìn)而產(chǎn)生超出既定比例和數(shù)量的股權(quán)持有，甚至一些股東會(huì)通過與關(guān)聯(lián)方簽訂抽屜協(xié)議或者委托代持等一系列方法，隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系，嚴(yán)重違反“兩參一控”的監(jiān)管規(guī)定，大量入股中小型商業(yè)銀行。

除此之外，部分中小型商業(yè)銀行股東存在違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)象，部分機(jī)構(gòu)違反關(guān)聯(lián)交易條件、交易程序或者超出交易額度向股東授信，甚至通過多種方式掩蓋關(guān)聯(lián)性交易，以規(guī)避相關(guān)部門的監(jiān)管以及關(guān)聯(lián)交易信息的披露。需要注意的是，部分中小型商業(yè)銀行在股權(quán)分配過程中，還存在權(quán)質(zhì)押不受約束的問題，一些股東沒有履行對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的提前告知義務(wù)，通過高頻次、高比例的質(zhì)押股權(quán)融資，部分機(jī)構(gòu)直接或者間接接受銀行的股權(quán)質(zhì)押，最終造成資本流失的嚴(yán)重問題。

（二）公司文化建設(shè)不完善

公司文化建設(shè)質(zhì)量對(duì)中小型商業(yè)銀行實(shí)際運(yùn)行效果的影響顯著。當(dāng)前，很多中小型商業(yè)銀行在實(shí)際發(fā)展過程中，過于重視金融發(fā)展效率和經(jīng)濟(jì)效益，忽視了文化建設(shè)質(zhì)量對(duì)員工潛移默化的影響，管理人員也將日常管理重點(diǎn)放在經(jīng)濟(jì)效益上，沒有注意員工思想道德建設(shè)及管理理念宣傳在公司文化建設(shè)發(fā)展中的重要性。例如，雖然在文化宣傳欄上張貼著以客戶為核心的文化建設(shè)思想，但管理層和員工卻沒有定期參與思想道德培訓(xùn)教育，員工難以提升自身的思想道德水平，銀行的經(jīng)濟(jì)效益也會(huì)受到損失。

（三）監(jiān)督管理水平低

合理的監(jiān)督管理體系是保障中小型商業(yè)銀行治理期間監(jiān)督獨(dú)立性的重點(diǎn)。這就需要銀行確保股東以及董事會(huì)之間的獨(dú)立性。當(dāng)前，很多中小型商業(yè)銀行的董事會(huì)在參與公司治理工作過程中，沒有嚴(yán)格按照監(jiān)督管理原則，且存在銀行行長(zhǎng)兼任董事會(huì)副董事長(zhǎng)或者成員的問題，造成銀行監(jiān)督管理工作質(zhì)量無法達(dá)到預(yù)期效果。對(duì)于中小型商業(yè)銀行來說，監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性較差，如果監(jiān)事會(huì)無法采取科學(xué)合理的方式對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理人員全面監(jiān)督，就不能針對(duì)性開展經(jīng)濟(jì)金融業(yè)務(wù)項(xiàng)目。很多銀行監(jiān)事個(gè)人薪酬主要由董事會(huì)決定，再加上監(jiān)事會(huì)重要監(jiān)督職責(zé)是對(duì)董事會(huì)運(yùn)行情況監(jiān)督，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)之間相互影響，監(jiān)事會(huì)成員無法按照監(jiān)督管理要求完成工作目標(biāo)。除此之外，中小型商業(yè)銀行無法與常規(guī)公司相提并論，從根本上確保整個(gè)銀行的運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。由此可見，如果缺乏監(jiān)督管理制度，不僅會(huì)造成治理工作開展不到位，還會(huì)引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏完善的公司治理披露制度

中小型商業(yè)銀行公司治理要求具有兩名獨(dú)立的董事、兩名監(jiān)事及對(duì)應(yīng)的信息披露制度，從這一要求中可見信息披露制度在銀行治理中的重要地位。然而，當(dāng)前部分銀行缺乏科學(xué)的公司治理披露制度，客戶無法及時(shí)獲取各項(xiàng)信息，銀行在金融市場(chǎng)中會(huì)缺乏部分競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，盈利能力也會(huì)降低。由于中小型商業(yè)銀行規(guī)模較小，很難實(shí)現(xiàn)公司治理信息披露制度的有效建立，無法增強(qiáng)客戶的信任程度和忠誠度，其在后期規(guī)劃發(fā)展中，甚至?xí)霈F(xiàn)一定的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，直接影響銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力提升。

二、中小型商業(yè)銀行公司治理優(yōu)化措施

（一）改革股權(quán)分布

要想優(yōu)化中小型商業(yè)銀行公司治理工作，關(guān)鍵的環(huán)節(jié)就是加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部治理的改革?，F(xiàn)階段銀行在金融行業(yè)中涉及的業(yè)務(wù)范圍越來越廣泛，且隨著業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大，雖然外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行內(nèi)部約束工作具有一定的替代作用，但與內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理之間還存在一定的滯后性，無法完全替代股東和經(jīng)營(yíng)者的治理工作，這就需要銀行在充分發(fā)揮內(nèi)部約束的主導(dǎo)作用，充分借鑒國內(nèi)外的先進(jìn)治理經(jīng)驗(yàn)，為銀行開展治理工作提供一定參考依據(jù)。銀行主要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是為了提升資本收益率，如果內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)布局較為分散，就會(huì)減少股東對(duì)管理層決策的影響，銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展中通過股權(quán)股份買賣，形成對(duì)管理層的有效約束。

中小型商業(yè)銀行董事會(huì)主要集業(yè)務(wù)執(zhí)行工作職能和監(jiān)督工作職能為一體，獨(dú)立董事在執(zhí)行業(yè)務(wù)中充分發(fā)揮作用。董事內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制主要來源于薪酬制度，董事會(huì)不僅能夠決定報(bào)酬激勵(lì)，還能夠由董事所持股票價(jià)格激勵(lì)金融市場(chǎng)發(fā)展。銀行的股東通常為關(guān)聯(lián)企業(yè)或者關(guān)聯(lián)金融機(jī)構(gòu)，關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)金融機(jī)構(gòu)之間相互交叉，這就使其能夠更好地全面監(jiān)督銀行發(fā)展。相比短期激勵(lì)，中小型商業(yè)銀行更加關(guān)注長(zhǎng)期激勵(lì)。例如，公司文化精神建設(shè)、員工職務(wù)晉升調(diào)崗、終身雇傭制度以及榮譽(yù)稱號(hào)等，股權(quán)激勵(lì)的占比較小。所以，工作人員需要重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)事會(huì)的作用，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：首先，監(jiān)事會(huì)的權(quán)力較大，在實(shí)際監(jiān)管中享有任免權(quán)、監(jiān)督權(quán)、特定交易批準(zhǔn)權(quán)以及特殊情況下公司代表權(quán)等。其次，監(jiān)事會(huì)的地位較高，一般有董事會(huì)的任免權(quán)和監(jiān)督權(quán)，能夠批準(zhǔn)董事會(huì)的特定交易，全面檢查銀行的財(cái)務(wù)狀況。最后，職工監(jiān)事在監(jiān)事會(huì)中的占比較大。

要想改革中小型商業(yè)銀行內(nèi)部的股權(quán)分配，還需要增強(qiáng)對(duì)實(shí)際經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)。中小型商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者主要有以下兩部分利益來源：第一，全面提升銀行的實(shí)際運(yùn)行效率和質(zhì)量，從而獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益；第二，對(duì)銀行內(nèi)部股權(quán)分布進(jìn)行改革，本質(zhì)是提升銀行實(shí)際運(yùn)營(yíng)中的激勵(lì)作用。以英國和美國的中小型商業(yè)銀行公司治理模式為例，主要是依靠經(jīng)營(yíng)者持股的方式提升對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)。我國中小型商業(yè)銀行在實(shí)際發(fā)展過程中，主要通過監(jiān)督管理的方式，實(shí)現(xiàn)上述兩種經(jīng)營(yíng)者經(jīng)濟(jì)利益來源的平衡，且規(guī)定銀行董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)穩(wěn)定負(fù)有責(zé)任，銀行相關(guān)方還需要做好治理信息的披露，對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信余額有一定的比例要求。

由此可見，在改革中小型商業(yè)銀行內(nèi)部股權(quán)時(shí)，不僅需要做好監(jiān)督，還需要做好激勵(lì)。監(jiān)督能夠避免銀行在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，激勵(lì)能夠增強(qiáng)銀行對(duì)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變化的適應(yīng)性、靈活性及韌性，監(jiān)督和激勵(lì)相互協(xié)同作用，推動(dòng)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。短期激勵(lì)制度和長(zhǎng)期激勵(lì)制度并用，鼓勵(lì)銀行實(shí)際經(jīng)營(yíng)人員持股，對(duì)于善于經(jīng)營(yíng)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，還需要給予其終身任職等榮譽(yù)性獎(jiǎng)勵(lì)。實(shí)際經(jīng)營(yíng)人持股有利于將經(jīng)營(yíng)策略放在資本增值方面，而終身任職這一榮譽(yù)有利于經(jīng)營(yíng)人將眼光放長(zhǎng)遠(yuǎn)，避免任期交替帶來的銀行發(fā)展短視問題，有利于銀行長(zhǎng)期穩(wěn)定。需要注意的是，對(duì)于中小型商業(yè)銀行來說，經(jīng)濟(jì)收益與風(fēng)險(xiǎn)成正比，這就需要經(jīng)營(yíng)人把握好激勵(lì)的尺度，避免產(chǎn)生冒險(xiǎn)

心理。

（二）做好公司治理與風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)

第一，構(gòu)建先進(jìn)且適應(yīng)力強(qiáng)的治理文化。公司領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人在決策期間，需要如實(shí)反饋當(dāng)前階段存在的問題和不足，并提出見解，在尊重內(nèi)部不同部門管理人員話語權(quán)的同時(shí)，使其能夠真實(shí)自由地表達(dá)對(duì)公司未來規(guī)劃發(fā)展的意見。

第二，建設(shè)健康的風(fēng)險(xiǎn)文化。建立健康風(fēng)險(xiǎn)文化的前提是要將預(yù)警制度和管理制度作為基礎(chǔ)，逐漸強(qiáng)化管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)理念，在公司文化建設(shè)中明確界定風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容，確保銀行自上而下都重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理，每位員工都需要對(duì)工作負(fù)責(zé)，在實(shí)際工作中更加精準(zhǔn)、全面地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)監(jiān)督管理評(píng)價(jià)

中小型商業(yè)銀行需要加大對(duì)監(jiān)督管理力度，確保金融體系穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。在銀行實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理期間，管理層充分借助監(jiān)督管理制度解決各類問題。在未來發(fā)展中，監(jiān)督管理部門需要積極借鑒優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，確保銀行能夠在實(shí)際治理期間逐漸完善監(jiān)督管理評(píng)價(jià)制度，采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方式完成監(jiān)督管理評(píng)價(jià)工作，避免產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，全面增強(qiáng)銀行治理能力與質(zhì)量。

與此同時(shí)，銀行需要充分結(jié)合國家金融市場(chǎng)的特點(diǎn)，建立完善的動(dòng)態(tài)化監(jiān)督管理評(píng)價(jià)體系，進(jìn)而對(duì)運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)行系統(tǒng)性的監(jiān)督管理評(píng)價(jià)。需要注意的是，在銀行監(jiān)督管理評(píng)價(jià)指標(biāo)中，管理層需要重點(diǎn)關(guān)注對(duì)股東和債權(quán)人權(quán)益指標(biāo)，明確整體股權(quán)結(jié)構(gòu)、債權(quán)人權(quán)益和股東權(quán)利等一系列內(nèi)容，從根本上確保股東的權(quán)利，促使股東及時(shí)了解并掌握整個(gè)金融行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，得到定期分紅。除此之外，需要重點(diǎn)關(guān)注股東大會(huì)的實(shí)際召開情況，并將其列入監(jiān)督管理指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容，從根本上保障債權(quán)人的權(quán)益。

（四）提高治理信息披露透明度

透明程度較高的中小型商業(yè)銀行公司治理披露制度，能夠確保股東、工作人員和其他利益方更好地溝通交流，使股東作出更好的決策，全面提升客戶對(duì)銀行的忠誠度。完善的公司治理披露制度，不僅能夠幫助銀行獲得更好的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，還能夠提升其盈利能力。在銀行公司治理過程中，對(duì)于各項(xiàng)信息披露透明度，銀行還需要綜合考慮客戶需求、監(jiān)管當(dāng)局和其他利益方，充分認(rèn)識(shí)公開治理信息所帶來的好處。

銀行能夠改善治理信息的透明度，就可以更好地吸引客戶存款，監(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)銀行提高治理信息披露的透明度，批準(zhǔn)銀行引進(jìn)新型項(xiàng)目，三者之間相互影響、相互促進(jìn)。此外，中小型商業(yè)銀行要想改善公司治理信息的透明度，還需要獲得董事的支持，確保銀行能夠在公眾樹立良好的形象，且及時(shí)公布獨(dú)立董事的動(dòng)態(tài)信息，保持銀行在公眾中的信任度及忠誠度。在這樣的背景下，銀行才能有效降低經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而帶來更高的收益，從根本上增強(qiáng)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

三、結(jié)語

綜上所述，中小型商業(yè)銀行在我國金融行業(yè)中具有特殊的地位，這就需要管理層重點(diǎn)關(guān)注對(duì)銀行的公司治理，從股權(quán)改革、文化建設(shè)、監(jiān)督管理和信息披露等多個(gè)方面著手，提升管理層的專業(yè)水平及綜合素養(yǎng)，確保銀行能夠?qū)⒔鹑谑袌?chǎng)變化與自身發(fā)展情況充分結(jié)合，為銀行治理及發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。

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