【利潤篇】增加結(jié)余是當(dāng)務(wù)之急

王力

對于家庭而言，利潤主要體現(xiàn)為結(jié)余。一年收支相抵后，家庭還能有多少結(jié)余是大家普遍關(guān)心的問題。定期核算家庭財(cái)務(wù)利潤表，可以了解家庭結(jié)余狀況，有利于家庭財(cái)富的積累。

對于家庭而言，利潤主要體現(xiàn)為結(jié)余。結(jié)余的多少，理性點(diǎn)說，反映了家庭財(cái)富是否增長;感性點(diǎn)說，也是一個(gè)家庭安全感的根本所在。

利潤表可以反映一個(gè)家庭某一時(shí)間段內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況，家庭收入扣除相關(guān)支出和費(fèi)用后的余額，體現(xiàn)著家庭財(cái)富增長的情況。通過利潤表中相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算，能得到家庭積累財(cái)富能力的信息。同時(shí)，分析利潤表可以非常方便地找出家庭財(cái)務(wù)上的問題，幫助家庭制訂合理的財(cái)務(wù)規(guī)劃，以實(shí)現(xiàn)安穩(wěn)生活的目標(biāo)。

如何編制家庭利潤表

從收入方面來說，主要有兩類，一類是主動(dòng)性收入，主要包括工薪收入、勞務(wù)收入和經(jīng)營收入，少數(shù)人還會(huì)有稿費(fèi)收入、專利費(fèi)收入等。工薪收入中有一部分是很多人忽視的，就是公積金，公司繳納的那一部分公積金也是進(jìn)入個(gè)人賬戶且最后是可以全部返回給個(gè)人的，所以應(yīng)算作個(gè)人主動(dòng)性收入的一部分。勞務(wù)收入，通常指的是兼職收入，靈活就業(yè)人員的收入也多為勞務(wù)收入。經(jīng)營收入是個(gè)體商戶的主要收入來源。主動(dòng)性收入是維持家庭正常運(yùn)轉(zhuǎn)的主要?jiǎng)恿?，在填寫利潤表時(shí)，主動(dòng)性收入均按照稅前收入填寫。

另一類是被動(dòng)性收入，即投資收益，例如我們所購買的股票、基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品等，都可能為我們帶來被動(dòng)性收入。在計(jì)算被動(dòng)性收入時(shí)，可以采取兩種方式，一是將這些產(chǎn)品看成交易性金融資產(chǎn)，按市價(jià)計(jì)算盈虧。這種計(jì)算方式的優(yōu)勢是直接，如購買10萬元基金，1年賺了10%，就可以計(jì)入1萬元的投資收益。不足是盈虧的波動(dòng)比較大，同樣是10萬元基金，如果虧損了10%，投資收益就變成了負(fù)1萬元。第二種方式比較平穩(wěn)，更加適合長期投資的產(chǎn)品，即按照成本法計(jì)算，不計(jì)算市價(jià)的漲跌，只將取得的現(xiàn)金分紅和當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的投資損益當(dāng)成投資收益，股票和基金等的賬面盈虧不計(jì)算。此外，其他的被動(dòng)性收入還有人情往來，諸如婚禮酒席紅包之類，以及偶然所得譬如彩票。退休人員的退休金，也是被動(dòng)性收入的一種。

支出則可以分為三類。第一類是常規(guī)開支，里面又可以細(xì)分為日常必須支出和享受型支出。日常必須支出包括了維持生活的正常消費(fèi)（也就是日常的衣食住行開銷）、教育支出和消費(fèi)型保險(xiǎn)等。享受型支出可以等同于娛樂性支出，諸如看展、看演唱會(huì)、旅行、外出就餐等。

第二類支出是費(fèi)用，包括社保中個(gè)人繳費(fèi)的部分、個(gè)人所得稅和財(cái)務(wù)費(fèi)用等。財(cái)務(wù)費(fèi)用通常指的是貸款的利息，如房貸、車貸等的利息便是財(cái)務(wù)費(fèi)用。

第三類支出是折舊，對于普通家庭而言，可以考慮納入折舊計(jì)算的主要是房子和車子，這些支出如果一次性算作購買那一年的支出，會(huì)導(dǎo)致那一年的家庭財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)巨額虧損，影響對家庭未來財(cái)務(wù)規(guī)劃的判斷。通常情況下，車子按照10年折舊，即把購車費(fèi)用均攤到10年中計(jì)算，房子則是50年。

根據(jù)上述介紹，可以繪制出一張家庭財(cái)務(wù)的利潤表，如下表所示。

哪些指標(biāo)可以參考？

-結(jié)余=年收入-年支出

結(jié)余，這是家庭利潤表中重要的數(shù)字，是家庭財(cái)富增長的關(guān)鍵所在，結(jié)余越多，家庭財(cái)富增長得越快。家庭財(cái)富增長得越快，人能收獲到的安全感也越多，應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的底氣也越足。

-各項(xiàng)收支占比=單一項(xiàng)收入或支出/總收入或總支出

這些數(shù)值的價(jià)值在于反映家庭收支的情況，從中分析出家庭各項(xiàng)收入占比，以及更愿意為哪些消費(fèi)項(xiàng)目支出。勞務(wù)收入和經(jīng)營性收入占比越高，對家庭成員工作穩(wěn)定性的要求越高，若發(fā)生失業(yè)，會(huì)影響家庭生活質(zhì)量。投資收益占比越高，家庭成員對工作收入依賴度就

會(huì)降低。復(fù)盤家庭支出的前提是，要科學(xué)地進(jìn)行記賬，現(xiàn)在的手機(jī)支付軟件都有記賬功能，并且會(huì)進(jìn)行分類，非常實(shí)用。

- 財(cái)務(wù)自由度=投資收益/各類支出

如果一個(gè)家庭的投資收益可以完全負(fù)擔(dān)常規(guī)開支，那么就意味著即使每天不工作也不會(huì)對正常生活帶來影響，這也就實(shí)現(xiàn)了階段性的財(cái)務(wù)自由。為什么說是階段性的？因?yàn)樨?cái)務(wù)自由不是靜態(tài)的，當(dāng)新的欲望出現(xiàn)時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生新的開支，新的開支如何支付，依舊需要家庭去想辦法平衡。逐步提高財(cái)產(chǎn)性收入，是家庭理財(cái)?shù)哪繕?biāo)和方向。

如何改善家庭利潤表

填完利潤表后發(fā)現(xiàn)情況不樂觀怎么辦？我們該如何改善？

第一點(diǎn)也是最重要的一點(diǎn)，努力提高主動(dòng)性收入，主動(dòng)性收入越多，我們就越有消費(fèi)和投資的底氣。疫情高峰期已經(jīng)過去，中國經(jīng)濟(jì)有望步入復(fù)蘇的軌道，這對于普通人提高主動(dòng)性收入大有好處，可以通過升職、跳槽、兼職等途徑增加主動(dòng)性收入。在被動(dòng)性收入方面，2023年可以適當(dāng)增加權(quán)益類產(chǎn)品的投資，以追求更高的投資收益率。

在消費(fèi)支出方面，要選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品，不盲目追求大牌、名牌，將消費(fèi)支出控制在合理的水平上，既不降低生活水準(zhǔn)，又不多花錢。充分利用電商平臺(tái)、信用卡以及第三方支付平臺(tái)的優(yōu)惠，花盡可能少的錢，享受同樣品質(zhì)的生活。也可以利用反季節(jié)銷售，享受更多的優(yōu)惠。

隨著LPR利率的下降，房貸利率有所降低，加上房貸余額的減少，房貸利息支出會(huì)有所降低。如果房貸利率過高，在資金較充裕的前提下，可嘗試提前還款。

大家不要忘了，還可以充分利用個(gè)稅的專項(xiàng)附加扣除政策和個(gè)人養(yǎng)老金制度，降低個(gè)稅的支出。