常州市科研人員經(jīng)費(fèi)管理制度研究

徐彬凌

(常州市科技資源統(tǒng)籌服務(wù)中心，江蘇 常州 213000)

0 引言

科技是國家強(qiáng)盛之基，創(chuàng)新是民族進(jìn)步之魂[1]。黨的十八大以來，習(xí)近平總書記反復(fù)強(qiáng)調(diào)科技創(chuàng)新、科研自主的重要性，相繼出臺了《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》(國發(fā)〔2018〕25號)、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的若干意見》(國辦發(fā)〔2021〕32號)等文件。

2021年7月，國務(wù)院總理李克強(qiáng)召開了國務(wù)院常務(wù)會議，要求進(jìn)一步關(guān)心廣大科研人員，消除違反科研規(guī)律的經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定，更好引導(dǎo)科研人員潛心鉆研；同年3月，江蘇省召開了關(guān)于改革完善江蘇省省級財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施意見新聞發(fā)布會，決定進(jìn)一步改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的措施。

本文對常州市本地政府部門、高校和科研院所科研經(jīng)費(fèi)的管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，以期為科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)施管理提供相關(guān)建議。

1 常州市科研人員經(jīng)費(fèi)管理存在的問題

本文通過對中央和江蘇省關(guān)于財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理創(chuàng)新政策的深入研究，結(jié)合近幾年常州市科技計(jì)劃項(xiàng)目展開調(diào)研，發(fā)現(xiàn)存在以下困難和問題。

1.1 部分高?？蒲袡C(jī)構(gòu)科技經(jīng)費(fèi)使用率偏低

經(jīng)走訪，常州市第二人民醫(yī)院、常州工學(xué)院和常州工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院等高校和科研機(jī)構(gòu)均出臺了科技項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)管理辦法，對項(xiàng)目的資金報(bào)銷有嚴(yán)格甚至苛刻的規(guī)定，報(bào)銷流程煩瑣，時(shí)效要求高[2]。例如：軟科學(xué)項(xiàng)目是后補(bǔ)助模式，一般4月受理，當(dāng)年9月結(jié)項(xiàng)下達(dá)經(jīng)費(fèi)；應(yīng)用基礎(chǔ)研究是中補(bǔ)助模式，一般6月立項(xiàng)，第2年經(jīng)中期檢查后擇優(yōu)下達(dá)經(jīng)費(fèi)，周期短，在科技專項(xiàng)資金下達(dá)前項(xiàng)目已經(jīng)完成一大半，前期所需資金只能通過其他渠道調(diào)劑兌現(xiàn)，導(dǎo)致后期科技專項(xiàng)資金使用率偏低，且前期資金調(diào)劑兌現(xiàn)還會被審計(jì)和績效評價(jià)列為不符合規(guī)范，需整改。

1.2 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)入賬煩瑣，周期長，使用條件苛刻

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，國家和省科技項(xiàng)目立項(xiàng)文件下達(dá)后需等資金到賬，常州市財(cái)政局再請市科技局依據(jù)文件分配資金并審核。整個(gè)周期一般需要2個(gè)月，亟需精簡，尤其是對于經(jīng)濟(jì)情況比較困難的企業(yè)必須加快下達(dá)速度。

對于上級主管部門已撥付的科研項(xiàng)目資金，不管實(shí)際情況如何變化，都要想方設(shè)法用完，若不能按時(shí)用完，則不能結(jié)題，剩余經(jīng)費(fèi)還要收回。這樣就嚴(yán)重制約了科研活動的自主性和靈活性，不能保證科研經(jīng)費(fèi)根據(jù)科研活動的需要靈活運(yùn)用，逼得科研人員變成會計(jì)人員，在科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷上面浪費(fèi)大量的精力。同時(shí)，“買醬油的錢不能買醋”，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用條件苛刻。

1.3 科研項(xiàng)目績效分類評價(jià)、后續(xù)績效評價(jià)機(jī)制有待進(jìn)一步完善

科研項(xiàng)目周期長、風(fēng)險(xiǎn)大，科研績效分類評價(jià)僅僅依靠項(xiàng)目依托單位和地方科技項(xiàng)目主管部門來完成是不現(xiàn)實(shí)的，和高校的分類發(fā)展、分類評價(jià)一樣，政府、社會及相應(yīng)的主管部門應(yīng)加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)、科學(xué)指導(dǎo)。但遺憾的是，目前全國的科研項(xiàng)目管理績效評價(jià)模式和管理機(jī)制尚未建立完善，沒有統(tǒng)一的評價(jià)體系，甚至套用了工程項(xiàng)目的評價(jià)體系，評價(jià)指標(biāo)單一，更偏向于經(jīng)濟(jì)性和時(shí)效性，往往會要求科技項(xiàng)目兩三年內(nèi)出效果，尤其不適用于基礎(chǔ)研究項(xiàng)目，嚴(yán)重制約了當(dāng)前科技創(chuàng)新工作的長期發(fā)展。

為規(guī)避上述風(fēng)險(xiǎn)，常州各大高?？蒲性核鶎萍柬?xiàng)目的績效評價(jià)一般采取同行評議的方式來完成，人為主觀成分較多，客觀評價(jià)方面仍有漏洞需要完善。

1.4 部分項(xiàng)目承擔(dān)單位缺乏創(chuàng)新活力

據(jù)各高?？蒲袉挝环磻?yīng)，目前科研經(jīng)費(fèi)管理過于教條化，科研單位和科研人員放不開手腳；報(bào)銷煩瑣,常州從政府部門到基層單位各種經(jīng)費(fèi)管理辦法條條限制，耗費(fèi)科研人員寶貴的時(shí)間精力；科研單位想激勵(lì)科研人員,卻有錢發(fā)不出，導(dǎo)致科研人員缺乏創(chuàng)新的活力，寧愿少做[3]。

科研活動是高風(fēng)險(xiǎn)投入，失敗概率大，一旦成功收益也非?？捎^，一方面要嚴(yán)格把控經(jīng)費(fèi)使用的合理合規(guī)，杜絕挪用貪污腐敗現(xiàn)象，確保資金安全性；另一方面要求經(jīng)費(fèi)使用人員在恪盡勤勉前提下制度創(chuàng)新，打破陳舊枷鎖的束縛。

1.5 常州高校存在科研助理落實(shí)未完全到位情況

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目承擔(dān)單位改革開拓性不足，責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識缺失，沒有結(jié)合單位實(shí)際情況對科研項(xiàng)目管理制度進(jìn)行研究細(xì)化落實(shí)，導(dǎo)致政策激勵(lì)效果未能充分發(fā)揮。如科研助理管理制度，缺乏頂層設(shè)計(jì)，沒有從單位全局考慮協(xié)調(diào)，只是簡單地將科研助理聘用權(quán)下放給項(xiàng)目組，以任務(wù)形式下達(dá)指標(biāo)。目前，常州市大多數(shù)科技項(xiàng)目支持經(jīng)費(fèi)不到20萬元，導(dǎo)致項(xiàng)目組缺乏足夠經(jīng)費(fèi)聘任科研助理，無法建立長期的崗位建設(shè)制度，臨時(shí)從實(shí)習(xí)生中抽調(diào)一兩人進(jìn)行兼職，致使該制度落地實(shí)施效果不佳。

2 常州市科研人員經(jīng)費(fèi)管理創(chuàng)新做法

2.1 出臺相關(guān)管理辦法

為處理好科技創(chuàng)新和管理制度的約束關(guān)系，常州市按照會議精神，修訂了《常州市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理辦法(試行)》(?？瓢l(fā)〔2021〕20號)。新的管理辦法進(jìn)行以下調(diào)整：一是簡化經(jīng)費(fèi)管理，將子類科目精簡合并；二是提高科研項(xiàng)目間接費(fèi)用比例；三是項(xiàng)目完成后，結(jié)余資金留歸承擔(dān)單位使用，用于科研直接支出，不再收回；四是簡化經(jīng)費(fèi)管理流程，給項(xiàng)目承擔(dān)單位下放調(diào)劑權(quán)；五是改進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，依法依規(guī)開展審計(jì)監(jiān)督；六是允許在項(xiàng)目完成后的2～3年內(nèi)進(jìn)行績效跟蹤評價(jià)。

2.2 激發(fā)科研人員積極性，實(shí)施“按勞取酬”制度，提高“績效收入”

根據(jù)國家科技經(jīng)費(fèi)管理改革要求，梳理常州實(shí)施期的市級科技項(xiàng)目，對集成電路和軟件設(shè)計(jì)等特定領(lǐng)域，以及人員密集型和智力投入較高且實(shí)驗(yàn)耗材較少、設(shè)備依賴需求偏少的科研項(xiàng)目，通知和指導(dǎo)項(xiàng)目承擔(dān)單位可列支固定崗位或事業(yè)編制人員勞務(wù)費(fèi)。

常州大學(xué)修訂了間接經(jīng)費(fèi)管理辦法，在科研工作績效考核的基礎(chǔ)上，績效支出可按照“重貢獻(xiàn)、重實(shí)效”的原則進(jìn)行分配，并重點(diǎn)向承擔(dān)任務(wù)的中青年科研骨干傾斜，適當(dāng)提高青年教師績效分配比例，提高科研人員“績效收入”，引育更多的青年人才。

2.3 預(yù)算調(diào)劑權(quán)、使用自主權(quán)、技術(shù)路線決策權(quán)“三權(quán)”下放

基層科研機(jī)構(gòu)下放更多的科研自主權(quán)。常州大學(xué)修訂了《常州大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》，對于省級科研項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際情況在經(jīng)費(fèi)總額不變的情況下對預(yù)算科目進(jìn)行調(diào)整，各項(xiàng)支出不受比例限制。常州大學(xué)還修訂了《常州大學(xué)縱向科研項(xiàng)目管理辦法》，簡化項(xiàng)目管理流程，將項(xiàng)目管理權(quán)下移至二級學(xué)院，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可根據(jù)實(shí)際情況，自主組建科研團(tuán)隊(duì)和動態(tài)調(diào)整，提高了項(xiàng)目執(zhí)行效率。

2.4 科研績效支出不計(jì)入科研單位績效工資總額基數(shù)，提高“獲得感”

針對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無法靈活激勵(lì)科研人員的問題，常州工學(xué)院出臺了科研績效支出不納入績效工資總額基數(shù)的辦法?！冻Ｖ莨W(xué)院縱向項(xiàng)目和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》明確了科研項(xiàng)目間接費(fèi)用，學(xué)校不再收取縱向項(xiàng)目的管理費(fèi)，間接費(fèi)用全部作為項(xiàng)目組成員的績效獎(jiǎng)勵(lì)，可在項(xiàng)目結(jié)題后一次性提取，以切實(shí)提高科研人員從事科研工作的“獲得感”。

2.5 將橫向科研項(xiàng)目認(rèn)定為相應(yīng)等級的縱向科研項(xiàng)目

為打破“重縱向輕橫向”的現(xiàn)象，重視市場需求，江蘇理工學(xué)院出臺了《關(guān)于“橫向委托項(xiàng)目與政府科技計(jì)劃項(xiàng)目在業(yè)績考核、職稱評定中同等對待”的認(rèn)定說明》，明確學(xué)校對橫向科研項(xiàng)目(分為技術(shù)開發(fā)(委托或合作)項(xiàng)目、技術(shù)服務(wù)及咨詢類項(xiàng)目等)到賬經(jīng)費(fèi)達(dá)到一定數(shù)額(按照單項(xiàng)到賬總經(jīng)費(fèi)數(shù)及獲得相應(yīng)授權(quán)發(fā)明專利數(shù)，到賬經(jīng)費(fèi)認(rèn)定時(shí)扣除外協(xié)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、設(shè)備代購費(fèi))的進(jìn)行認(rèn)定，視同于某一級別的政府科技計(jì)劃項(xiàng)目，用于項(xiàng)目人員的考核評定等。

2.6 加強(qiáng)結(jié)余資金使用管理

為鼓勵(lì)科研人員節(jié)約科研經(jīng)費(fèi)，提高資金利用率，河海大學(xué)常州校區(qū)對有專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法的縱向科研項(xiàng)目，結(jié)余資金不再收回，使用按照相關(guān)管理辦法規(guī)定執(zhí)行。其他縱向項(xiàng)目結(jié)題后，結(jié)余資金留在原經(jīng)費(fèi)賬戶，項(xiàng)目組可用于后續(xù)科研活動直接支出，其中，項(xiàng)目組可列支不超過總經(jīng)費(fèi) 30%的績效獎(jiǎng)勵(lì)。橫向項(xiàng)目結(jié)題后，95%留在原經(jīng)費(fèi)賬戶，項(xiàng)目組可作為結(jié)題績效津貼發(fā)放或用于后續(xù)科研活動直接支出[4]。

3 常州市科研人員經(jīng)費(fèi)管理的對策建議

3.1 加強(qiáng)宣傳，產(chǎn)生實(shí)效

建議從中央到地方認(rèn)真研究各地各類的科研人員發(fā)展情況，出臺靈活實(shí)用的激勵(lì)政策，加強(qiáng)科研人員經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)政策的宣貫工作，通過各種形式幫助科研人員學(xué)習(xí)政策、吃透政策、應(yīng)用政策。同時(shí)強(qiáng)化政策落實(shí)，加強(qiáng)督查問效，推動相關(guān)政策的組織到位和落實(shí)到位，列入各部門年度重點(diǎn)工作，確保改革舉措落地生根。

3.2 加強(qiáng)各部門協(xié)同管理，落實(shí)各主體的責(zé)任意識

科研院所應(yīng)協(xié)同各管理及實(shí)施部門，仔細(xì)梳理現(xiàn)有的經(jīng)費(fèi)管理制度及流程，分析相關(guān)問題和不足，充分調(diào)研科研人員的真實(shí)訴求，研究解決辦法，建立各部門協(xié)同管理的科研經(jīng)費(fèi)管理體系。

常州市科技計(jì)劃體系建議向科研人員傾斜，設(shè)立更多的人才引育專題，例如青年人才、領(lǐng)軍人才、杰出人才等，政產(chǎn)學(xué)研多部門協(xié)同努力，激發(fā)科研人員的創(chuàng)新熱情。

3.3 推進(jìn)經(jīng)費(fèi)包干試點(diǎn)，簡化項(xiàng)目管理

建議適時(shí)推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)包干制試點(diǎn)工作，進(jìn)一步簡化預(yù)算編制和調(diào)整程序；適時(shí)推進(jìn)科研差旅住宿費(fèi)和出國費(fèi)用包干制試點(diǎn)，進(jìn)一步解決“報(bào)銷繁”等問題[5]。

各大高校和科研機(jī)構(gòu)，在解放思想前提下進(jìn)一步“科研放權(quán)”，強(qiáng)化“放管服”改革。一是推行科技計(jì)劃項(xiàng)目專業(yè)化服務(wù)；二是放寬項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用范圍，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制“做減法”；三是全面推行科技項(xiàng)目的預(yù)算調(diào)劑權(quán)、使用自主權(quán)、技術(shù)路線決策權(quán)“三權(quán)”下放。

3.4 探索機(jī)制創(chuàng)新，建立各類科研助理制度

常州各科研單位需探索科研財(cái)務(wù)助理制度，從常州各學(xué)校的財(cái)會專業(yè)在校生中選聘，經(jīng)學(xué)?？蒲刑幒陀?jì)劃財(cái)務(wù)處培訓(xùn)后持證上崗。并行采用“學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處培訓(xùn)備案+項(xiàng)目單位聘用”模式和“學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處培訓(xùn)備案+項(xiàng)目課題組聘用”兩種聘用模式，協(xié)助科研人員，并及時(shí)提醒項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理情況，辦理設(shè)備及材料采購、入庫等手續(xù)，辦理科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷、預(yù)算調(diào)整手續(xù)等科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)工作[6]。

3.5 加大重大科研任務(wù)領(lǐng)銜人員薪酬激勵(lì)

探索實(shí)行重要崗位年薪制。對于全時(shí)全職承擔(dān)重大技術(shù)攻關(guān)、成果轉(zhuǎn)化或平臺建設(shè)任務(wù)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，給予更多的項(xiàng)目自主權(quán)和經(jīng)費(fèi)支配權(quán)，并且年薪績效直接和項(xiàng)目的績效掛鉤，實(shí)施“按勞取酬”制度，提高科研人員“績效收入”。

積極響應(yīng)國家科研導(dǎo)向，加強(qiáng)重大基礎(chǔ)研究和原始創(chuàng)新，引進(jìn)人才按簽訂協(xié)議，完成相應(yīng)崗位職責(zé)即可享受國家政策或合同規(guī)定的工資、津貼、社保等待遇，提高科技創(chuàng)新自主性。

3.6 實(shí)行科研誠信“承諾制”和“負(fù)面清單”管理制度

建立科研誠信承諾制和容錯(cuò)補(bǔ)償援助機(jī)制。政府部門和各高校院所應(yīng)針對科研項(xiàng)目過程管理中出現(xiàn)的學(xué)術(shù)不端現(xiàn)象制定詳細(xì)的處理調(diào)查流程。對發(fā)生的學(xué)術(shù)不端現(xiàn)象調(diào)查取證，請專家針對調(diào)查取證結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，將確實(shí)存在科研失信人員列入“負(fù)面清單”，其科研經(jīng)費(fèi)也將按照要求暫緩下?lián)芑蚯謇U退回。

4 結(jié)語

常州市政府部門依據(jù)國家、省財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)施意見，高度重視科研人員，針對本地高校科研院所的科研經(jīng)費(fèi)管理問題，積極推進(jìn)落實(shí)和改革，勇于嘗試科研經(jīng)費(fèi)包干制等創(chuàng)新舉措，促進(jìn)常州的科研水平整體躍升，下好科技創(chuàng)新“本手棋”，成就全社會高質(zhì)量發(fā)展的“妙手棋”。