節(jié)能環(huán)保EPC項(xiàng)目引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的案例研究

張 瑜

（航天推進(jìn)技術(shù)研究院，陜西 西安 710100）

節(jié)能環(huán)保EPC總承包項(xiàng)目往往是業(yè)主通過招標(biāo)形式確定總承包商，由其負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程管理，從最初設(shè)計(jì)到最終安裝運(yùn)行。這類項(xiàng)目資金投入大、工期長(zhǎng)、涉及專業(yè)技術(shù)多、參與工程建設(shè)的利益相關(guān)方多且關(guān)系復(fù)雜?？梢哉f，該類工程項(xiàng)目利潤(rùn)較大的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也最大。

本文以某單位鍋爐煙氣脫硫脫硝項(xiàng)目為背景進(jìn)行調(diào)研分析。近年來，案例企業(yè)充分地利用其在噴霧、燃燒、傳熱方面的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，開發(fā)出具有特色的關(guān)鍵設(shè)備及工藝包，并逐步向“關(guān)鍵設(shè)備”和“EPC總承包”拓展。通過幾年的實(shí)踐，案例企業(yè)在節(jié)能環(huán)保EPC總承包項(xiàng)目管理中積累了一定經(jīng)驗(yàn)，然而對(duì)于潛在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的分析控制，并沒有形成體系。該單位目前處于探索、創(chuàng)新階段，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理將有助于單位的健康發(fā)展。為此，本文分析了節(jié)能環(huán)保EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，得出了案例企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，最后給出了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，旨在對(duì)EPC項(xiàng)目引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行一次有益嘗試。

一、EPC總承包項(xiàng)目與風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)分析

EPC項(xiàng)目是由工程總承包企業(yè)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全過程管理，公司承攬的總承包項(xiàng)目主要是節(jié)能環(huán)保系統(tǒng)工程。EPC項(xiàng)目特點(diǎn)包括：一是資金投入大。公司承攬的總承包項(xiàng)目從幾百萬到上千萬。二是工期長(zhǎng)。公司該類項(xiàng)目的持續(xù)周期一般在二至三年，有的甚至更長(zhǎng)。三是利益相關(guān)者多。包括業(yè)主、設(shè)備供應(yīng)商、分包商、政府部門、下游設(shè)計(jì)院等。四是固定總價(jià)。EPC項(xiàng)目采用固定總價(jià)合同結(jié)算，使總承包商經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。五是工期緊。EPC項(xiàng)目都會(huì)明確項(xiàng)目工期，并對(duì)違約有明確懲罰，但是施工過程受多種因素影響，因此工期一般都很緊張。

EPC項(xiàng)目的特點(diǎn)使其風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)、多樣、復(fù)雜、隨機(jī)等特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大?？梢詮耐庠谝蛩兀ōh(huán)境因素）、內(nèi)在因素（行為主體）、客觀因素（技術(shù)因素）、組織因素（管理因素）入手識(shí)別。

二、EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求，成立以項(xiàng)目經(jīng)理為組長(zhǎng)，項(xiàng)目副經(jīng)理、財(cái)務(wù)、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、安全等人員參加的風(fēng)險(xiǎn)分析小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。

（一）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

本次風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要采用調(diào)查法和頭腦風(fēng)暴法，風(fēng)險(xiǎn)分析小組在總結(jié)以往項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，按照項(xiàng)目進(jìn)展階段識(shí)別出項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。

1.項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)

（1）投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目投標(biāo)涉及內(nèi)容較多，要考慮技術(shù)可行性、盈利性、施工難易程度等，準(zhǔn)備不充分貿(mào)然投標(biāo)，中標(biāo)率低，也會(huì)給企業(yè)帶來不必要的損失；即使中標(biāo)，項(xiàng)目本身也存在較大隱患，出現(xiàn)設(shè)計(jì)與施工頻繁反復(fù)，增加項(xiàng)目成本。哪些項(xiàng)目需要投標(biāo)，存在決策風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目決定投標(biāo)后，存在報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。如果報(bào)價(jià)過高，中標(biāo)概率很低將面臨失標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。如果報(bào)價(jià)過低，公司最后可能出現(xiàn)虧本。項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)，設(shè)計(jì)細(xì)節(jié)還沒有確定，但是公司一旦中標(biāo)，業(yè)主自身描述不準(zhǔn)確及遺漏工程量，都需公司承擔(dān)責(zé)任。

（2）合同談判風(fēng)險(xiǎn)分析

EPC 總承包合同內(nèi)容多，而且大部分是業(yè)主的制式合同，存在合同談判風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)合同審核把關(guān)不嚴(yán)，對(duì)合同中的重要數(shù)據(jù)和參數(shù)沒有復(fù)核，對(duì)合同內(nèi)容理解有歧義，與業(yè)主溝通不夠；為了中標(biāo)，明知合同條款存在不利于本企業(yè)的地方，如進(jìn)度款的支付比例，不敢據(jù)理力爭(zhēng)地保護(hù)自己的合法權(quán)益，是合同談判風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

2.項(xiàng)目實(shí)施階段風(fēng)險(xiǎn)

（1）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目工期安排過緊，設(shè)計(jì)方案無法按節(jié)點(diǎn)完成，設(shè)計(jì)論證不充分導(dǎo)致施工反復(fù)，影響總工期。該項(xiàng)目是與下游設(shè)計(jì)院第一次合作，工序安排不合理或安排了不必要的工序，最終白白浪費(fèi)了資源，項(xiàng)目成本增加，也拖延項(xiàng)目進(jìn)度。由于設(shè)計(jì)人員配備不齊全及設(shè)計(jì)專業(yè)水平不夠，導(dǎo)致出現(xiàn)設(shè)計(jì)余量過大，項(xiàng)目成本增加。

（2）施工風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目實(shí)施后才發(fā)現(xiàn)由于準(zhǔn)備工作不到位，導(dǎo)致項(xiàng)目無法按計(jì)劃正常實(shí)施。例如，現(xiàn)場(chǎng)水電不到位、人員配備不到位、資金準(zhǔn)備不到位，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生影響，存在施工準(zhǔn)備不足風(fēng)險(xiǎn)；該項(xiàng)目需采購(gòu)大型設(shè)備，委托分包商進(jìn)行施工，就存在設(shè)備無法按計(jì)劃到貨或設(shè)備參數(shù)不符合規(guī)定，分包商不能按時(shí)完成施工任務(wù)等的履約風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)主將資金挪作他用、項(xiàng)目施工期間國(guó)家政策變化，存在項(xiàng)目被迫中止或進(jìn)度款滯后于應(yīng)回款時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、項(xiàng)目質(zhì)量不符合要求等多種原因?qū)е禄乜铒L(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目在30多米的高空施工，可能出現(xiàn)高空人員及物件墜落，出現(xiàn)人員傷亡等安全事故。采用倒裝法施工脫硫塔，而施工工地位于黃河岸邊，施工周期又在冬季，容易出現(xiàn)刮風(fēng)天氣，脫硫塔在起吊時(shí)可能出現(xiàn)傾斜及側(cè)倒安全質(zhì)量問題；該項(xiàng)目施工天氣較惡劣，焊接等室外作業(yè)容易出現(xiàn)質(zhì)量問題，易出現(xiàn)返工；項(xiàng)目土建屬于甲方承建，而安裝和土建部分施工前后銜接較緊密，因此，承建的安裝可能存在受甲方土建滯后影響帶來的進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)，以及分界面模糊帶來的成本增加風(fēng)險(xiǎn)。

（3）采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析

前期工作延遲，后期采購(gòu)及供貨時(shí)間過分壓縮，采購(gòu)執(zhí)行時(shí)間不夠；公司所需特種非標(biāo)設(shè)備供應(yīng)商較少，又大多聚集在一個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈區(qū)域容易形成價(jià)格聯(lián)盟，對(duì)采購(gòu)造成價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，招標(biāo)實(shí)施難度加大；受發(fā)包方給公司付貨款不及時(shí)影響，導(dǎo)致支付下游設(shè)備款不及時(shí)，影響后續(xù)項(xiàng)目招標(biāo)進(jìn)度及設(shè)備采購(gòu)成本。

3.項(xiàng)目后期風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目施工完成，調(diào)試合格辦理移交手續(xù)交付給業(yè)主后，項(xiàng)目并沒有結(jié)束，需待第三方驗(yàn)收，調(diào)試合格辦理移交手續(xù)后，進(jìn)入質(zhì)保期。期間存在的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：第三方遲遲不驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格，影響項(xiàng)目資金的回流，工程反復(fù)加大項(xiàng)目支出；質(zhì)保金無法全款收回，質(zhì)保期質(zhì)量問題性質(zhì)難界定。

（二）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

在綜合考慮公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度后，EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性及可能性定性、定量分析見表1、表2所示。

表1 風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性等級(jí)分類

表2 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性等級(jí)分類

引用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)定義如下：

風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)（R）=概率×影響

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)分進(jìn)行高低排序見表3。

表3 風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)分表

2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析小組成員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化考核，對(duì)打分結(jié)果求出平均分后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，具體結(jié)果見表4。

表4 風(fēng)險(xiǎn)排序表

三、EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

（一）項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.投標(biāo)前，對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行研究，包括對(duì)項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，了解項(xiàng)目建設(shè)背景，分析所處行業(yè)的發(fā)展前景等。公司目前處于起步階段，受多種原因影響，項(xiàng)目篩選時(shí)，更應(yīng)該結(jié)合公司現(xiàn)有管理水平，關(guān)注“投標(biāo)前”的風(fēng)險(xiǎn)分析。

2.決定投標(biāo)后要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察。對(duì)招標(biāo)文件每一項(xiàng)條款仔細(xì)研究，注意工程范圍、技術(shù)要求等重要內(nèi)容；對(duì)于業(yè)主也不是很明確的內(nèi)容，要發(fā)揮主動(dòng)性，利用公司的工程實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，積極與業(yè)主溝通，給予建議，幫助業(yè)主進(jìn)行方案選擇，提出相關(guān)技術(shù)要求，使得有利于公司報(bào)價(jià)。

（二）項(xiàng)目實(shí)施階段風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.項(xiàng)目前期策劃時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理需制定可行的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，給設(shè)計(jì)人員留有一定的時(shí)間，并且提高計(jì)劃的執(zhí)行力，倘若出現(xiàn)調(diào)整時(shí)，要立即與相關(guān)人員溝通，及時(shí)做出調(diào)整；設(shè)計(jì)人員通過實(shí)踐，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，預(yù)估可能存在的各種會(huì)使計(jì)劃變更的事項(xiàng)，制定符合實(shí)際情況的設(shè)計(jì)計(jì)劃；設(shè)計(jì)與采購(gòu)人員要建立通暢的溝通渠道，明確工作流程，采購(gòu)人員按要求，及時(shí)反饋設(shè)計(jì)所需參數(shù)，避免設(shè)計(jì)反復(fù)帶來的資源浪費(fèi)；設(shè)計(jì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟悉設(shè)計(jì)規(guī)范，降低設(shè)計(jì)質(zhì)量問題；加強(qiáng)與設(shè)計(jì)分包單位的溝通，明確設(shè)計(jì)分包工作的完成時(shí)間。

2.落實(shí)施工安全責(zé)任，建立安全責(zé)任體系。配備專人，做好項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，針對(duì)高空作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)安全管理，實(shí)行安全例會(huì)制度；對(duì)于分界面模糊帶來的成本增加，應(yīng)在項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)予以考慮。與甲方承建工程，要加強(qiáng)溝通，甲方承建工程進(jìn)度延誤，需增加我方工期。

3.公司業(yè)務(wù)人員要時(shí)刻關(guān)注業(yè)主動(dòng)向，一旦發(fā)現(xiàn)業(yè)主經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化，履約能力喪失或可能喪失時(shí)，公司依法行使“不安抗辯權(quán)”中止合同執(zhí)行，減少損失；財(cái)務(wù)加強(qiáng)項(xiàng)目核算，定期反饋項(xiàng)目資金使用情況，最好是項(xiàng)目總支出金額小于收款金額，盡量以收定支，避免承受資金風(fēng)險(xiǎn)。

4.項(xiàng)目前期技術(shù)論證充分，相關(guān)部門按計(jì)劃，及時(shí)向采購(gòu)部門提交采購(gòu)申請(qǐng)，開發(fā)戰(zhàn)略供應(yīng)商，有助于解決資金、進(jìn)度和質(zhì)量問題。

（三）項(xiàng)目后期風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

加強(qiáng)與業(yè)主溝通，發(fā)現(xiàn)問題首先要進(jìn)行分析，明確原因，如是公司責(zé)任，按照合同約定，開展維修工作，承擔(dān)項(xiàng)目支出。公司財(cái)務(wù)定期將項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)告知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，便于催收工作開展，明確質(zhì)保金催收責(zé)任人，注重催收過程資料的收集，保留公司對(duì)債權(quán)的追索。

四、結(jié)語

在節(jié)能環(huán)保EPC總承包項(xiàng)目管理的實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常存在，在項(xiàng)目前期對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，有助于項(xiàng)目的順利進(jìn)行。特別是隨著企業(yè)承攬項(xiàng)目的規(guī)模不斷擴(kuò)大，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)得到更多的重視。

案例企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，嘗試開展了項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析小組成員在各自分管的工作范圍內(nèi)，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)管責(zé)任，項(xiàng)目進(jìn)展順利，項(xiàng)目的質(zhì)量、安全和進(jìn)度等工作受到了用戶的肯定，成為示范工程。