國有企業(yè)投資計劃有效管理研究

張婧菁

（山煤國際能源集團股份有限公司山西太原 030006）

當前，在新經(jīng)濟背景下，國有企業(yè)趨向規(guī)模化發(fā)展，傳統(tǒng)的投資計劃管理模式已經(jīng)無法滿足現(xiàn)階段國有企業(yè)發(fā)展要求。因此，國有企業(yè)相關管理人員應當創(chuàng)新投資計劃管理模式，合理規(guī)劃企業(yè)投資，拓寬經(jīng)營范疇，充分發(fā)揮投資計劃管理工作對國有企業(yè)發(fā)展的促進作用，有效降低投資風險。

一、企業(yè)投資計劃管理概念分析

企業(yè)投資計劃是指導企業(yè)籌集資金、合理分配和使用資金，改善企業(yè)經(jīng)營條件或擴大再生產(chǎn)，提高經(jīng)濟效益的計劃，內(nèi)容包括：投資項目、所需投資資金數(shù)額及其來源、項目完成時間、投資效果等。企業(yè)投資金額有限，因此，投資計劃的主要作用就是如何把有限的投資資金分給效益最大的項目。企業(yè)編制投資計劃實質(zhì)上是一個決策過程，就是在各種投資方案中選擇最佳方案。投資計劃管理是企業(yè)投資管理的重要組成部分，是企業(yè)實現(xiàn)投資目標的重要保障。一些投資項目需要的資金量大，項目開展的周期較長，使得項目投資的難度大大升高，因此，做好投資計劃管理工作至關重要。投資計劃管理的針對對象是企業(yè)投資的項目，工作人員需要對項目的市場定位及項目建成后的預期收益進行充分的調(diào)研與分析，預測項目的投資成本，進而根據(jù)企業(yè)實際的投資實力，制定一整套具有可行性的項目投資方案，深入把握投資活動不同階段的內(nèi)容特點，在此基礎上確定投資目標，提高投資活動的成功率。

二、國有企業(yè)加強投資計劃管理的重要意義

（一）有利于降低國有企業(yè)的投資風險，促進國有企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展

投資管理是國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的重要組成部分，投資管理水平的高低，在一定程度上能夠直接影響國有企業(yè)的生存和發(fā)展。投資計劃作為國有企業(yè)投資管理的一部分，是企業(yè)實施戰(zhàn)略的主要手段，為企業(yè)投資活動指明方向，作用十分重要。因此，國有企業(yè)加強投資計劃管理，采取科學合理的投資管理方式，促使國有企業(yè)創(chuàng)造更大的價值，實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展。同時，投資活動會伴隨一定的風險，國有企業(yè)如果沒有采取適當?shù)拇胧﹣斫档屯顿Y風險，將會給企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟損失，無法實現(xiàn)預期收益，威脅國有企業(yè)的生存和發(fā)展。而做好投資計劃管理工作，能夠給國有企業(yè)的投資活動提供科學合理的指導方向，促使相關管理人員根據(jù)真實有效的數(shù)據(jù)信息做出正確的投資決策，合理考量國有企業(yè)自身發(fā)展的實際情況，制定科學合理的投資計劃，確保各項工作能夠順利推進，從而有效降低國有企業(yè)的投資風險，保障國有企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。

（二）有利于規(guī)范國有企業(yè)的投資行為，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益

提高國有企業(yè)投資計劃管理水平，能夠增強國有企業(yè)投資決策的科學性與準確性，促使相關管理人員能夠積累更多的投資管理經(jīng)驗，為企業(yè)的各項投資活動奠定堅實的基礎。當前，部分國有企業(yè)的管理人員缺乏投資經(jīng)驗，在投資時沒有綜合考慮企業(yè)的實際情況，分析問題不夠全面，往往憑借個人的主觀經(jīng)驗來進行決策，缺少客觀實際的參考數(shù)據(jù)，不僅會降低投資活動的成功率，而且會對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一定的阻礙。因此，國有企業(yè)應加強投資計劃管理工作，加強對于投資風險的控制力度，促使相關管理人員嚴格按照企業(yè)實際情況來分析投資項目，規(guī)范自身的投資行為，在保障投資安全的前提下，高效利用企業(yè)的閑置資金進行投資，提升國有企業(yè)各項資金的有效使用，不斷提高國有企業(yè)的經(jīng)濟效益，拓寬國有企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模，保障國有企業(yè)的長遠發(fā)展。

三、現(xiàn)階段國有企業(yè)投資計劃管理工作存在的問題

（一）缺乏科學健全的投資計劃管理工作體系

完善的投資計劃管理工作體系，是保障國有企業(yè)投資活動順利推進的重要基礎。然而，在實際情況中，部分國有企業(yè)并沒有構(gòu)建科學、健全的投資計劃管理工作體系，主要表現(xiàn)在：一是相關管理人員對投資計劃管理工作沒有予以充分重視，組織機構(gòu)設立比較簡單，工作人員對于自身的權限與責任未能形成明確的認知，列入投資計劃中的項目審核把關不嚴，致使投資風險管控達不到預期效果，無法滿足國有企業(yè)的發(fā)展要求。二是國有企業(yè)部分管理人員為了追求更大的經(jīng)濟效益，往往更加關注投資活動的經(jīng)濟收益，投資決策具有一定的盲目性，沒有對投資風險進行正確的分析與評估。這些因素都在不同程度上影響投資項目的正常開展，加大國有企業(yè)的投資風險，不利于國有企業(yè)的長遠發(fā)展。一些企業(yè)管理人員在制定年度投資計劃時，對全年工作超前謀劃不足，盲目投資，造成不能實施的項目較多，占用企業(yè)資金，影響其他緊急實施項目或者收益好的項目開展，降低企業(yè)投資收益。三是一些國有企業(yè)未建立完善的投資計劃監(jiān)管機制，未跟進項目實施情況，不了解各項資金的使用情況及流向動態(tài)，無法確保各項資金落實到具體的投資項目中，不僅降低資金的有效使用率，還增加國有企業(yè)的投資風險，在很大程度上影響國有企業(yè)投資管理工作的順利開展。四是造成國有企業(yè)投資計劃管理混亂。投資計劃管理整體缺乏有效的考核機制，沒有對相關管理人員的責任落實和審批權限真正形成有效約束，導致相關管理人員在開展投資活動時，不按投資制度開展工作，增加企業(yè)投資風險。

（二）市場調(diào)研工作不到位，投資計劃管理缺乏專業(yè)性

在新的經(jīng)濟環(huán)境下，國有企業(yè)的投資計劃管理與市場形勢息息相關，相關管理人員應當根據(jù)國有企業(yè)的實際發(fā)展情況和市場的變化趨勢來判定投資活動的價值與風險，在尊重客觀實際的基礎上來進行投資決策工作，保障投資決策的科學性和有效性。但是，在實際情況中，部分國有企業(yè)的投資計劃管理工作人員沒有充分開展市場調(diào)研工作，未能全面了解當前的經(jīng)濟形勢，對于投資活動所需要的各項條件掌握不夠，導致投資決策工作缺乏客觀依據(jù)。部分投資計劃管理工作人員的專業(yè)化水平相對不高，不具備扎實的專業(yè)理論知識和豐富的實踐經(jīng)驗，尤其對國有企業(yè)投資管理制度掌握不全面、執(zhí)行不到位，綜合能力較低，在制定投資計劃時，沒有做好充分的準備工作，未對市場環(huán)境進行深入調(diào)查研究，也沒有積極跟進國有企業(yè)的投資活動，導致國有企業(yè)的投資計劃管理工作專業(yè)性不足，在很大程度上影響國有企業(yè)投資管理工作的成效，制約國有企業(yè)的發(fā)展。

四、國有企業(yè)提升投資計劃管理工作水平的有效措施

（一）加強對投資計劃管理工作人員的培訓力度，增強工作人員的投資計劃管理意識

隨著經(jīng)濟全球化的進一步推進，市場經(jīng)濟環(huán)境日趨復雜，對國有企業(yè)的發(fā)展帶來嚴重的影響。國有企業(yè)相關管理人員需要做好充分準備，應對新時期經(jīng)濟發(fā)展帶來的各種挑戰(zhàn)。在這種情況下，相關管理人員的專業(yè)化水平，在很大程度上決定國有企業(yè)各項工作的成效，對于國有企業(yè)的進一步發(fā)展具有十分重要的意義。因此，國有企業(yè)應當加大對投資計劃管理工作人員的培訓力度，促使工作人員能夠不斷學習新的工作理念與工作方法，熟練掌握投資制度規(guī)定，擴充自身的專業(yè)理論知識，積極學習其他相關專業(yè)的知識技能，拓寬自身的眼界，不斷增強自身的綜合能力與職業(yè)素養(yǎng)，為國有企業(yè)投資計劃管理工作的開展奠定堅實的基礎。同時，國有企業(yè)應當加大對投資計劃管理工作的宣傳教育力度，一方面提升相關管理人員對企業(yè)投資計劃管理的重視程度，促使管理人員能夠充分認識投資計劃管理及投資風險防控工作的重要性，進而根據(jù)國有企業(yè)發(fā)展的實際情況來制定科學合理的投資計劃管理方案；另一方面增強相關管理人員的投資計劃管理意識，規(guī)范投資計劃管理工作的各項流程，加大對于投資計劃管理工作各個環(huán)節(jié)的把控，進一步提高投資活動的經(jīng)濟收益。

（二）科學制定項目投資計劃，充分發(fā)揮投資計劃的控制和調(diào)整作用

第一，國有企業(yè)相關管理人員應該結(jié)合市場經(jīng)濟形勢、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資必要性、投資預期收益、資金來源、投資風險等因素來超前謀劃，確定投資項目，進而制定企業(yè)投資計劃。第二，國有企業(yè)投資計劃管理工作人員應該向相關部門準確傳達投資計劃的相關信息，協(xié)同相關部門共同對投資計劃執(zhí)行情況進行跟進、把控，規(guī)范投資活動流程，防范投資風險，例如，財務部門對資金支出進行審核，堅持無計劃不支出，通過編制科學的項目建設進度計劃，規(guī)范項目推進的各個環(huán)節(jié)，提升相關部門的管理效率，實現(xiàn)資金流動的動態(tài)平衡。第三，如果出現(xiàn)投資計劃之外的緊急實施項目，國有企業(yè)相關管理人員應該及時逐級進行上報，根據(jù)企業(yè)高層決策情況增加投資計劃。此外，投資計劃實施過程中，國有企業(yè)要強化對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境和項目本身情況變化的研判，對投資的質(zhì)量和風險進行評估，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，避免經(jīng)濟損失。如發(fā)現(xiàn)影響投資項目實施的重大不利變化時，相關管理人員應及時向原決策機構(gòu)上報書面預警報告，及時采取止損措施，必要時啟動中止、終止或退出工作，按照投資制度規(guī)定及時進行再決策。第四，國有企業(yè)可以增加年度調(diào)整平衡計劃，按照投資項目簽訂合同后的金額及時調(diào)整年前制定的投資計劃金額，提高企業(yè)資金使用效率，確保投資計劃的完成率，提高國有企業(yè)投資計劃管理的質(zhì)量。

（三）建立健全科學合理的投資計劃管理機制，實現(xiàn)對投資項目的全過程管理

國有企業(yè)建立完善的投資計劃管理機制，能夠為各項工作的開展提供統(tǒng)一客觀的參照標準，規(guī)范投資活動的各項流程，全面降低國有企業(yè)投資活動中潛在的風險隱患，確保投資工作能夠按照編制計劃順利推進。第一，在制定投資計劃前，國有企業(yè)應加強對投資項目立項工作管理力度。組織專家小組，對項目資料加大審核力度，對項目單位進行深入調(diào)查與研究，結(jié)合投資項目的具體情況來進行科學分析與評價，確保投資項目具備較高的可行性。同時，國有企業(yè)要嚴格按照投資制度規(guī)定執(zhí)行投資項目論證與審批流程，規(guī)范投資項目立項程序，提升投資決策的科學性與有效性。第二，國有企業(yè)相關管理人員應當對投資項目進行科學分析與選擇。在當前的經(jīng)濟形勢下，國有企業(yè)面臨更加多樣化的投資機遇，如果相關管理人員對投資項目沒有做風險評估，那么很可能會忽視投資活動中存在的風險隱患，導致投資失敗。因此，相關管理人員應當綜合考量國有企業(yè)的發(fā)展實際情況，結(jié)合經(jīng)濟市場的動態(tài)趨勢及投資環(huán)境，對投資項目進行全面深入分析和預測，在綜合比較中，選擇投資效益最高、投資風險最小的項目，據(jù)此編制科學合理的投資項目計劃，確保投資項目能夠符合國有企業(yè)發(fā)展的實際條件。第三，國有企業(yè)投資計劃要嚴格履行國有企業(yè)審批決策程序。編制好投資計劃后，相關管理人員要嚴格按照國有企業(yè)“三重一大”制度規(guī)定履行審批決策程序，加強對投資計劃的論證，規(guī)范投資環(huán)節(jié)，有效降低投資風險。另外，國有企業(yè)應當加強對投資項目全過程的管理力度，將事前管理、事中管理與事后管理相結(jié)合，跟進項目實施全過程，建立投資項目月度統(tǒng)計跟蹤臺賬、月度完成情況分析報送機制，對投資計劃的完成情況進行月度全過程跟蹤，掌握國有企業(yè)投資計劃執(zhí)行情況。為更準確統(tǒng)計投資計劃完成情況，國有企業(yè)可以對所有批復的投資計劃進行全方位跟蹤管控，記錄批復計劃金額、統(tǒng)計合同簽訂金額、收集設計變更概率等，建立投資項目風險事前防控機制，促使相關管理人員能夠及時發(fā)現(xiàn)投資活動中的風險問題，并積極采取措施應對。國有企業(yè)可以將項目建成后的效果與前期投資預期進行對比，找出差距，總結(jié)投資經(jīng)驗教訓，形成投資項目良性決策機制，增強投資計劃管理工作的質(zhì)量和效率，提高國有企業(yè)的投資風險控制水平。第四，國有企業(yè)還應建立投資項目全流程考核機制，針對投資項目各階段的風險點，建立配套考核約束機制，確保投資項目的必要性、科學性，投資計劃的嚴肅性，提高國有企業(yè)投資計劃管理水平。

（四）做好充分的市場調(diào)研工作，實時掌握市場的變化趨勢

國有企業(yè)要想提升投資計劃管理工作的質(zhì)量與水平，必須做好充分的市場調(diào)研工作，促使相關管理人員能夠及時掌握準確的市場信息，根據(jù)市場變化的實際情況來合理調(diào)整企業(yè)的投資計劃，從而讓企業(yè)能夠抓住更多的發(fā)展機遇，增強國有企業(yè)的核心競爭力，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。首先，相關管理人員在進行投資活動時，為了應對瞬息萬變的市場環(huán)境，應當遵循分散原則，選擇更多的項目類型進行分散投資，有效降低國有企業(yè)的投資風險。其次，國有企業(yè)應當抓住合適的投資時機，準確把控市場變化趨勢，實時掌握市場經(jīng)濟的動態(tài)信息，結(jié)合國家的政策要求，積極爭取政府的支持，在有利的時機及資金充足的情況下進行投資，從而提升投資活動的有效性，增加國有企業(yè)的經(jīng)濟效益。

五、結(jié)語

綜上所述，國有企業(yè)加強投資計劃管理工作，有利于降低國有企業(yè)的投資風險，實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展，也有利于規(guī)范國有企業(yè)的投資行為，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。然而，現(xiàn)階段國有企業(yè)投資計劃管理工作仍然存在一些問題，投資計劃管理工作人員對投資計劃管理重視程度不夠，未能構(gòu)建科學合理的投資計劃管理工作體系，再加上市場調(diào)研工作落實不到位，投資計劃管理工作缺乏專業(yè)性，都在不同程度上影響國有企業(yè)投資計劃管理工作的實際效果。針對這些問題，國有企業(yè)應該加強對投資計劃管理工作人員的培訓力度，增強工作人員的投資計劃管理意識，科學制定項目投資計劃，充分發(fā)揮投資計劃的控制和調(diào)整作用，建立健全科學合理的投資計劃管理機制，實現(xiàn)對投資項目的全過程管理，還應該做好充分的市場調(diào)研工作，實時掌握市場的變化趨勢。