延遲退休的財(cái)政與就業(yè)影響及動(dòng)態(tài)研究方法評(píng)價(jià)

鄒鐵釘

（浙江工商大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，浙江 杭州 310018）

一、引言

中國(guó)老齡化問題日趨嚴(yán)峻，60歲及65歲以上的人口依次達(dá)到2.5億和1.7億，分別占到社會(huì)總?cè)丝诘?8.1%和12.6%[1]。預(yù)計(jì)到2025年，65歲以上的老年人口將進(jìn)一步增至3 億，屆時(shí)中國(guó)將成為超老齡化國(guó)家[2]。與此同時(shí)，老年撫養(yǎng)比早在2010 年就已高達(dá)11.9%，2018 年又進(jìn)一步增至16.8%[3]，社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)失調(diào)的矛盾日益突出。

雖然2002—2017 年間政府不斷加大對(duì)養(yǎng)老財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付力度，單年補(bǔ)貼額從408 億元增至8004 億元。20 年累積補(bǔ)貼4.1 萬(wàn)億元之巨，但依然沒能阻止住養(yǎng)老金虧空的持續(xù)擴(kuò)大。僅2018 年一年就增加了4504 億元新虧空[4]。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，要消化掉歷年積累起來(lái)的養(yǎng)老金虧空，大概要花掉的財(cái)政資金相當(dāng)于2012年全年GDP的75%[5]。

理論及實(shí)證分析表明，養(yǎng)老金虧空與退休年齡有關(guān)。同歐美國(guó)家65—67歲的退休年齡相比，中國(guó)男性60 歲、女性50 歲退休顯然屬于低齡退休行為①。近年，隨著人均壽命的延長(zhǎng)[6]，調(diào)整退休年齡的呼聲越來(lái)越高。

部分學(xué)者對(duì)延遲退休緩解養(yǎng)老金虧空的積極作用作了量化分析，認(rèn)為每延遲退休1年，養(yǎng)老金支出可減少160億元，養(yǎng)老金收入可增長(zhǎng)40億元，兩相比較最終可減少養(yǎng)老金虧空200億元[7]。

但受就業(yè)擠出效應(yīng)的影響，延遲退休的時(shí)機(jī)選擇需要慎重。當(dāng)前就業(yè)形勢(shì)不容樂觀，每年新增就業(yè)人口約1300萬(wàn)，能落實(shí)的不到1000萬(wàn)，如讓每年600 萬(wàn)—700 萬(wàn)的退休人員延遲退休，就會(huì)擠占掉60%—70%的新增就業(yè)崗位[8]，必然加劇勞動(dòng)力市場(chǎng)供過于求的結(jié)構(gòu)性矛盾。

當(dāng)然，延遲退休還得考慮不同階層的偏好，以提高政策的可行性，減輕改革阻力。當(dāng)前各階層對(duì)待延遲退休的態(tài)度各異，處于社會(huì)底層占人口多數(shù)的體力勞動(dòng)者持反對(duì)立場(chǎng)，擁有較高地位從事理論研究、技術(shù)開發(fā)以及體制內(nèi)的從業(yè)人員持支持立場(chǎng)[9]。

總之，以人口老齡化、養(yǎng)老金虧空和勞動(dòng)力短缺為背景，構(gòu)建以O(shè)LG模型為核心的動(dòng)態(tài)一般均衡分析框架，從個(gè)體人力資本異質(zhì)性和行業(yè)職業(yè)發(fā)展差異出發(fā)，綜合評(píng)價(jià)延遲退休的可行性、合理性和有效性，有助于得到新的理論發(fā)現(xiàn)和政策啟示。

二、延遲退休的動(dòng)因及影響因素

學(xué)界對(duì)延遲退休的探討，多以人口結(jié)構(gòu)的老齡化為引子，重點(diǎn)關(guān)注退休年齡對(duì)養(yǎng)老金收支、就業(yè)、家庭生活、個(gè)人健康以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)對(duì)消費(fèi)、儲(chǔ)蓄以及就業(yè)存在較大的負(fù)面影響，而養(yǎng)老金又同工資一樣具有較強(qiáng)的剛性難以調(diào)整，都不適合作為政策工具；所以在不改變基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參數(shù)、確保各方利益不受損的前提下，延遲退休便成了各方爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。

與養(yǎng)兒防老、自養(yǎng)等方式并立的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在提高老年人經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性和減少對(duì)子女依賴的同時(shí)，也對(duì)個(gè)體閑暇和勞動(dòng)偏好產(chǎn)生了深刻影響，形成大小各異的退休激勵(lì)。雖然現(xiàn)收現(xiàn)付制的退休年齡標(biāo)準(zhǔn)相同，但養(yǎng)老金替代率通常以個(gè)人平均工資率和社會(huì)平均工資率的加權(quán)平均和為基準(zhǔn)，只要工作年限累積達(dá)到要求，便可申請(qǐng)退休，這給經(jīng)濟(jì)發(fā)展和養(yǎng)老財(cái)政帶來(lái)了不少的壓力。如果將養(yǎng)老金與在崗勞動(dòng)力離法定退休年齡的距離關(guān)聯(lián)起來(lái)，為延遲退休者提供財(cái)政補(bǔ)貼，將大大減少延遲退休的改革阻力[10]。但養(yǎng)老金水平的變化會(huì)對(duì)個(gè)體退休行為產(chǎn)生影響，其中收入效應(yīng)激勵(lì)提前退休，替代效應(yīng)激勵(lì)延遲退休。

然而，僅僅簡(jiǎn)單考慮工作年限、退休時(shí)間和法定退休年齡之間的關(guān)系，還不足以得出令人信服的結(jié)論[11]。如把教育經(jīng)歷、技術(shù)熟練程度、工作性質(zhì)、性別、健康、家庭財(cái)產(chǎn)、工資水平以及對(duì)就業(yè)環(huán)境的不確定性預(yù)期考慮進(jìn)來(lái)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)退休行為的激勵(lì)可能就會(huì)產(chǎn)生截然不同的結(jié)果。

首先，教育、技術(shù)熟練程度等人力資本因素對(duì)提前退休行為具有明顯的抑制作用。通常，學(xué)歷越低的個(gè)體越愿意早退休，學(xué)歷越高的個(gè)體越傾向于晚退休。至于技術(shù)熟練程度的影響則要分類討論，通常是吃青春飯的體力勞動(dòng)者傾向于早退休，而依賴于知識(shí)、技術(shù)和工作經(jīng)驗(yàn)的腦力勞動(dòng)者則傾向于晚退休。

其次，工作性質(zhì)更多的是通過影響參保者的社會(huì)地位和工作成就感對(duì)個(gè)體退休行為產(chǎn)生影響。像醫(yī)生、教師、科學(xué)家這類具有較高社會(huì)地位和工作成就感的職業(yè)，對(duì)待延遲退休的態(tài)度比較積極。而像建筑工人、長(zhǎng)途貨運(yùn)司機(jī)、機(jī)械裝配工、保姆這類社會(huì)地位較低、缺乏工作成就感的職業(yè)，對(duì)延遲退休就不那么積極。

再次，性別的影響也不可忽視。由于生理、婚后家庭分工以及國(guó)家政策安排上的差異，女性的法定退休年齡和實(shí)質(zhì)退休年齡都要比男性低[12]，受社會(huì)女權(quán)運(yùn)動(dòng)和女性教育普及的影響，女性勞動(dòng)參與率和工作意愿逐年提升，適當(dāng)延遲她們的退休年齡不但阻力小，也符合時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)和個(gè)體職業(yè)需求。

另外，健康狀況也是重要因素。通常體質(zhì)越健康的個(gè)體提供有效勞動(dòng)的時(shí)間越長(zhǎng)，可以將工作年限延長(zhǎng)得更長(zhǎng)一些；如果體弱多病，無(wú)法勝任工作崗位，可以提前退休[13]。但事實(shí)上，隨著個(gè)體勞動(dòng)跨越體力邊界融入腦力因素后，健康狀況對(duì)退休行為的影響就不再是單純的線性或非線性關(guān)系了。

當(dāng)然，家庭財(cái)產(chǎn)的影響也得考慮。一般家境殷實(shí)的個(gè)體喜歡閑暇，退休意愿更強(qiáng)烈[14]。但現(xiàn)實(shí)并非都如此，好逸惡勞也不是富人的標(biāo)配，他們甚至表現(xiàn)得比一般人更勤奮和積極進(jìn)取。比如比爾·蓋茨、李嘉誠(chéng)、褚時(shí)健、宗慶后等商家巨賈，年逾古稀仍躬耕于企業(yè)經(jīng)營(yíng)，退休時(shí)間就比普通人晚得多。

最后，還得考慮工資率和就業(yè)環(huán)境不確定性的影響。如果勞動(dòng)報(bào)酬不斷提高，且增長(zhǎng)的速度快于養(yǎng)老金上升的速度，個(gè)體當(dāng)然更愿意延遲退休。而對(duì)未來(lái)就業(yè)環(huán)境不確定性預(yù)期的影響則相反，越樂觀，越傾向于晚退休；越悲觀，越傾向于早退休。

當(dāng)前中國(guó)男性60歲、女性50歲的退休年齡，同歐美國(guó)家65—70 歲的退休年齡相比顯然較低。加之很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，提前退休行為盛行，催生出一大批低齡退休人員，早在1998 年數(shù)量就超過了27萬(wàn)，占到當(dāng)時(shí)全部退休人員的18.9%，到2017 年進(jìn)一步提高至30%[15]。若再加上人數(shù)超過2.5億、年齡在60歲以上的龐大老年人口，養(yǎng)老財(cái)政支出的壓力不言而喻。

三、延遲退休的養(yǎng)老財(cái)政穩(wěn)定作用

如果不是人口老齡化導(dǎo)致養(yǎng)老金出現(xiàn)入不敷出的支付危機(jī)，延遲退休也不會(huì)被如此關(guān)注。造成養(yǎng)老金缺口的成因有三：一是出生率下降和新增勞動(dòng)力減少，減少了籌措養(yǎng)老金的稅費(fèi)來(lái)源；二是稅負(fù)上行和福利下行的剛性，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)收入趕不上養(yǎng)老金支出增長(zhǎng)的速度[16]；三是低齡及提前退休行為盛行，進(jìn)一步惡化了養(yǎng)老金收支結(jié)構(gòu)。

在應(yīng)對(duì)措施方面，現(xiàn)實(shí)情形比較復(fù)雜。首先，在較多國(guó)家退休者的養(yǎng)老金與經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r高度關(guān)聯(lián)，隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和通貨膨脹率的變化動(dòng)態(tài)上調(diào)，其增幅一般不會(huì)低于同期社會(huì)平均工資率。其次，為減輕改革阻力，政府也會(huì)根據(jù)時(shí)間長(zhǎng)短為延退者提供數(shù)量不等的財(cái)政補(bǔ)貼。如此一來(lái)，延遲退休到底能在多大程度上起到養(yǎng)老金預(yù)算平衡作用還是一個(gè)未知數(shù)。

基于此，部分學(xué)者提出了疑問，認(rèn)為即使延遲退休在短期內(nèi)有效，也不能確保其在長(zhǎng)期內(nèi)一定有效[16]，以至于延遲退休是治標(biāo)之策還是治本之策的爭(zhēng)論延續(xù)至今依然沒有定論。由于延遲退休提高了分布于不同年齡段參保者的退休年齡，在延長(zhǎng)個(gè)體繳費(fèi)年限的同時(shí)，也減少了養(yǎng)老金領(lǐng)取年限，或多或少還是能發(fā)揮一定的養(yǎng)老金預(yù)算平衡作用。田月紅等運(yùn)用蒙特卡洛隨機(jī)模擬方法測(cè)算中國(guó)未來(lái)75年養(yǎng)老金收支狀況證實(shí)了這一觀點(diǎn)，分析表明如果把法定退休年齡往后推遲5 年，養(yǎng)老金首次出現(xiàn)赤字的年份將至少延后17 年，預(yù)計(jì)到2085 年將累計(jì)減少55%的養(yǎng)老金虧空[17]。

至于具體改革措施，應(yīng)把握好延遲退休的力度，注重改革對(duì)養(yǎng)老金預(yù)算平衡的實(shí)際效果，從各國(guó)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看輕度延遲退休的效果要好于深度延遲退休。當(dāng)然在延遲退休政策的具體實(shí)施過程中，要減輕改革阻力和更好地發(fā)揮其養(yǎng)老金預(yù)算平衡作用，還得按照“老人老辦法、新人新辦法”的策略，綜合考慮個(gè)體在年齡、性別、教育經(jīng)歷、行業(yè)職業(yè)以及收入與消費(fèi)水平上的差異，科學(xué)合理地規(guī)劃設(shè)計(jì)實(shí)施方案和配套政策。

學(xué)界在延遲退休預(yù)算平衡作用上的分歧，和對(duì)個(gè)體人力資本異質(zhì)性、行業(yè)職業(yè)發(fā)展差異以及宏觀就業(yè)環(huán)境的認(rèn)知偏差有關(guān)。從微觀個(gè)體特征和宏觀就業(yè)環(huán)境出發(fā)，構(gòu)建動(dòng)態(tài)一般均衡理論框架，對(duì)影響延遲退休發(fā)揮預(yù)算平衡作用的因素展開綜合分析，將能得到更逼近現(xiàn)實(shí)的理論發(fā)現(xiàn)和政策啟示。

四、延遲退休的就業(yè)擠出效應(yīng)

延遲退休實(shí)際上是在調(diào)整一個(gè)人一生中勞動(dòng)和休閑的時(shí)間占比，當(dāng)個(gè)體勞動(dòng)時(shí)間占比被提高后，勞動(dòng)力市場(chǎng)的年齡結(jié)構(gòu)將被改變。熟練勞動(dòng)力供應(yīng)量的非正常增加，勢(shì)必加劇新舊勞動(dòng)力之間的就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。如果經(jīng)濟(jì)無(wú)法在短期內(nèi)創(chuàng)造出足夠的就業(yè)崗位，對(duì)新生勞動(dòng)力就容易形成就業(yè)擠出效應(yīng)。

老年勞動(dòng)力由于體力下降、技術(shù)老化方面的原因，個(gè)體勞動(dòng)參與意愿和被市場(chǎng)接納的程度都不會(huì)太高，就業(yè)擠出效應(yīng)主要影響的是新生勞動(dòng)力，而非老年勞動(dòng)力。考慮到就業(yè)擠出效應(yīng)的存在，得依據(jù)宏觀就業(yè)形勢(shì)慎重選擇延遲退休的政策實(shí)施時(shí)機(jī)[18]。

當(dāng)然，延遲退休也有促進(jìn)就業(yè)的一面。比如新舊勞動(dòng)力之間的傳幫帶文化和干中學(xué)效應(yīng)，通過促進(jìn)創(chuàng)新、帶動(dòng)投資提高新生勞動(dòng)力的就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，發(fā)揮重要的就業(yè)促進(jìn)作用。而老年勞動(dòng)力隨著工資收入和積累的養(yǎng)老金財(cái)富的增加，擁有更高的消費(fèi)支出規(guī)模和儲(chǔ)蓄規(guī)模，從而促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)、擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)。

學(xué)界對(duì)延遲退休的就業(yè)影響存在不同的看法。王竹等利用全國(guó)人口普查數(shù)據(jù)考察了延遲退休對(duì)年輕人就業(yè)的影響，發(fā)現(xiàn)老年人就業(yè)不但沒有抑制年輕人就業(yè)，反而促進(jìn)了年輕人就業(yè)[19]。姚東旻以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為背景，利用兩部類就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模型進(jìn)行分析，同樣證實(shí)了延遲退休對(duì)年輕人就業(yè)的積極影響[20]。王天宇等運(yùn)用搜索匹配模型分析發(fā)現(xiàn)，1—2 年的輕度延遲退休，并不會(huì)導(dǎo)致社會(huì)失業(yè)率大幅上升，就個(gè)體而言只是增加一些就業(yè)搜索成本而已[21]。郭凱明等的觀點(diǎn)更為激進(jìn)，其借助統(tǒng)一增長(zhǎng)理論分析發(fā)現(xiàn)，延遲退休對(duì)生育行為的抑制所產(chǎn)生的就業(yè)影響，已不再是年輕人找不到工作的問題，而是社會(huì)勞動(dòng)力短缺和用工荒的問題[22]。若在分析中再加入適齡勞動(dòng)力等指標(biāo)，甚至還可以得出延遲退休能降低社會(huì)失業(yè)率的判斷。

另一些學(xué)者從不同行業(yè)間的差異性出發(fā)，分析了延遲退休對(duì)就業(yè)的負(fù)面影響，認(rèn)為批發(fā)零售、建筑等行業(yè)由于對(duì)個(gè)體健康狀況要求比較高，所以受到的影響比較大；而教育、醫(yī)療、研發(fā)等行業(yè)更看重個(gè)體在智力、學(xué)識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)方面的因素，所以受到的影響相對(duì)比較小[23]。

就業(yè)擠出效應(yīng)和勞動(dòng)力的弱異質(zhì)性和強(qiáng)同質(zhì)性有關(guān)，延遲退休在中國(guó)對(duì)就業(yè)的影響要比歐美國(guó)家大的原因就在此，只不過中國(guó)因?yàn)榻?jīng)濟(jì)體量和增長(zhǎng)空間比較大，能源源不斷地創(chuàng)造出大量工作崗位，在很大程度上掩蓋了延遲退休對(duì)就業(yè)的影響。

延遲退休在不同國(guó)家之間的就業(yè)影響差異，隱含著各國(guó)在人口結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及人力資本積累上的差異。在設(shè)計(jì)政策方案時(shí)，應(yīng)從教育經(jīng)歷、職業(yè)技能、工作經(jīng)驗(yàn)和行業(yè)職業(yè)的匹配性出發(fā)，考慮個(gè)體人力資本異質(zhì)性和行業(yè)職業(yè)發(fā)展的差異性，以減少政策調(diào)整對(duì)社會(huì)就業(yè)的負(fù)面沖擊。

由于就業(yè)擠出效應(yīng)在人力資本要求和技術(shù)門檻都低的行業(yè)要大于二者都高的行業(yè)，對(duì)于都高的行業(yè)要深度延遲退休，都低的行業(yè)要輕度延遲退休。也就是說，延遲退休在不同行業(yè)應(yīng)區(qū)別對(duì)待，不能一刀切，否則不利于穩(wěn)就業(yè)、保民生。

此外，基于目前男女法定退休年齡不一致以及女性勞動(dòng)參與意愿不斷提高的現(xiàn)實(shí)，適當(dāng)提高女性的退休年齡正當(dāng)其時(shí)，但也得考慮到女性在生理特征和家庭分工中的不同，以避免延遲退休引起的勞動(dòng)力市場(chǎng)歧視對(duì)女性就業(yè)沖擊的進(jìn)一步加劇。

結(jié)合以上幾個(gè)方面的分析，依據(jù)性別、技能、經(jīng)驗(yàn)等個(gè)體人力資本因素和行業(yè)職業(yè)發(fā)展差異，差別化設(shè)計(jì)延遲退休方案，可能會(huì)取得更好的政策效果、遭受更少的阻力。

五、延遲退休的可行性、合理性和有效性

延遲退休具有以下幾個(gè)方面的積極作用：一是改善養(yǎng)老金收支狀況[24]；二是減輕年輕人的養(yǎng)老壓力，刺激消費(fèi)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)[25]；三是增加社會(huì)勞動(dòng)力供給，緩解局部用工荒，規(guī)避劉易斯拐點(diǎn)；四是促進(jìn)人力資本投資和科技創(chuàng)新，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式[20]。

為減輕改革阻力，提高延遲退休的合理性和政策效果，可采用如下策略：一是按出生年齡和個(gè)體意愿漸進(jìn)實(shí)施延遲退休[26]；二是按經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分地區(qū)、分行業(yè)推進(jìn)延遲退休[20]；三是按生理特征和婚后家庭分工分性別推進(jìn)延遲退休[27]；四是制定配套政策體系支持延遲退休。

當(dāng)然，學(xué)界對(duì)延遲退休的必要性、可行性和合理性提出了諸多疑問。一項(xiàng)短期有效的政策并不意味著長(zhǎng)期一定有效，加之宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響，當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，就業(yè)擠出效應(yīng)將非常明顯，增收減支的養(yǎng)老財(cái)政穩(wěn)定作用就會(huì)被削弱，個(gè)體收入、儲(chǔ)蓄及投資行為都會(huì)受到影響，進(jìn)一步加劇宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)[25]。

延遲退休之所以被質(zhì)疑，是因?yàn)槠湓诙唐趦?nèi)的預(yù)算平衡作用是以犧牲年輕人的就業(yè)為代價(jià)，崗位被生產(chǎn)效率不如年輕人的延遲退休者占領(lǐng)，將對(duì)養(yǎng)老金籌措的稅源形成巨大損害，加之養(yǎng)老金會(huì)隨通貨膨脹率動(dòng)態(tài)上調(diào)，延遲退休的養(yǎng)老金預(yù)算平衡作用并不被看好。另外，如果經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)以勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)為主，延遲退休就會(huì)對(duì)教育和技能訓(xùn)練不足的低端勞動(dòng)力形成極強(qiáng)的就業(yè)擠出效應(yīng)，勞動(dòng)力市場(chǎng)供過于求的結(jié)構(gòu)性矛盾將變得更為尖銳。

前者質(zhì)疑的是延遲退休的養(yǎng)老金預(yù)算平衡作用，后者質(zhì)疑的是延遲退休的經(jīng)濟(jì)環(huán)境局限性。如果不把對(duì)財(cái)政和就業(yè)的影響同時(shí)考慮進(jìn)來(lái)，貿(mào)然推進(jìn)延遲退休改革，勞動(dòng)力市場(chǎng)的資源配置就會(huì)被扭曲，不但難以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老財(cái)政穩(wěn)定目標(biāo)，還會(huì)沖擊新生勞動(dòng)力的就業(yè)，最終影響到穩(wěn)增長(zhǎng)、保就業(yè)、促民生等宏觀調(diào)控目標(biāo)。

盡管延遲退休遭到了一些質(zhì)疑，但從各國(guó)的實(shí)踐來(lái)看，在短期內(nèi)還是能發(fā)揮一定的增收減支作用，也沒有對(duì)新生勞動(dòng)力形成大的沖擊[21]，甚至在部分行業(yè)還產(chǎn)生了就業(yè)促進(jìn)作用[20]。理論界對(duì)延遲退休的政策效果及其經(jīng)濟(jì)與社會(huì)影響存在如此大的分歧，和對(duì)個(gè)體人力資本異質(zhì)性和行業(yè)職業(yè)發(fā)展差異的認(rèn)知偏差有關(guān)，若能在動(dòng)態(tài)一般均衡框架下考慮這兩方面的影響，將能得出更客觀、公正的評(píng)價(jià)。

六、延遲退休的動(dòng)態(tài)研究方法評(píng)價(jià)

從研究技術(shù)看，以代際交疊模型（OLG）為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)一般均衡分析框架，有助于評(píng)價(jià)不同延遲退休方案的政策效果及其經(jīng)濟(jì)與社會(huì)影響。自1958年薩繆爾森提出純交換OLG模型以來(lái)，1965年戴蒙德在其基礎(chǔ)上進(jìn)一步將模型擴(kuò)展為包含消費(fèi)和生產(chǎn)的兩部門模型，用于分析人口新老交替下的動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、收入分配和社會(huì)福利。

Auerbach等以戴蒙德的研究為基礎(chǔ)，將OLG模型擴(kuò)展為包含養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的動(dòng)態(tài)生命周期模型，用于分析人口結(jié)構(gòu)、就業(yè)、勞動(dòng)工資率、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)同養(yǎng)老金預(yù)算平衡的長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)關(guān)系[28]。Casamatta 等則在OLG模型中加入了個(gè)體勞動(dòng)生產(chǎn)率差異指標(biāo)，用于分析養(yǎng)老保險(xiǎn)的再分配功能以及對(duì)社會(huì)福利的影響[18]。

Hirazawa 等在人口結(jié)構(gòu)變動(dòng)外生給定的情形下，分別從分散競(jìng)爭(zhēng)均衡和計(jì)劃最優(yōu)兩個(gè)角度，利用OLG 模型研究了養(yǎng)老金預(yù)算平衡以及社會(huì)福利最大化問題[29]。Schoonbroodt 等在人口結(jié)構(gòu)內(nèi)生變動(dòng)的情形下，運(yùn)用OLG模型分析了人口和政策參數(shù)變動(dòng)對(duì)養(yǎng)老金預(yù)算平衡的影響[30]。Haan 等在OLG模型中加入了退休年齡變量，重點(diǎn)研究延遲退休對(duì)養(yǎng)老金虧空的緩解作用[31]。

而Michel 等則利用OLG 模型深入考察了人口結(jié)構(gòu)動(dòng)態(tài)演變對(duì)養(yǎng)老財(cái)政可持續(xù)性的影響，同時(shí)還研究了政策變動(dòng)對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)和個(gè)體就業(yè)的影響。當(dāng)然，也可運(yùn)用OLG模型從微觀層面研究延遲退休對(duì)個(gè)體勞動(dòng)偏好以及勞動(dòng)供給行為的影響[32]。而Haan 等則從宏觀層面，在局部均衡框架下運(yùn)用OLG 模型分析了延遲退休對(duì)整個(gè)勞動(dòng)力市場(chǎng)供求關(guān)系和勞動(dòng)報(bào)酬的影響[31]。

與從勞動(dòng)供給角度運(yùn)用OLG 模型研究延遲退休不同的是，Heer 將就業(yè)信息以及就業(yè)搜索-匹配機(jī)制嵌入OLG模型，從勞動(dòng)需求角度對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)的就業(yè)和用工行為展開靜態(tài)一般均衡分析[33]。而Fisher 等將生命周期假說、就業(yè)搜索匹配機(jī)制融合到OLG模型中，從動(dòng)態(tài)一般均衡角度系統(tǒng)考察延遲退休對(duì)個(gè)體就業(yè)和社會(huì)福利的影響[34]。

同前述理論研究不同的是，Neher 在具體分析人口結(jié)構(gòu)變化尤其是勞動(dòng)力供給變化對(duì)代際養(yǎng)老的影響時(shí)，就在OLG模型中考慮了親代對(duì)子代的利他性投資[35]。Rangel將反映時(shí)間特性的貶值函數(shù)引入OLG模型，從動(dòng)態(tài)一般均衡角度分析了代際間的利他性投資和贍養(yǎng)行為[36]。

國(guó)內(nèi)雖然也有部分學(xué)者運(yùn)用OLG 模型對(duì)延遲退休的必要性、可行性和有效性作了深入探討，但從個(gè)體人力資本異質(zhì)性和行業(yè)職業(yè)發(fā)展差異出發(fā)，將生命周期理論、代際預(yù)算平衡思想和就業(yè)搜索-匹配機(jī)制融入OLG模型，對(duì)延遲退休的政策效果和就業(yè)影響展開動(dòng)態(tài)一般均衡分析的并不多見。

以個(gè)體效用函數(shù)及其預(yù)算約束為核心的OLG模型，已被國(guó)內(nèi)外經(jīng)典文獻(xiàn)廣泛采用，被證明非常適合于研究延遲退休問題。基于此，可構(gòu)建以三期OLG模型為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)一般均衡分析框架，綜合評(píng)價(jià)延遲退休的養(yǎng)老金預(yù)算平衡作用和就業(yè)擠出效應(yīng)，為政府決策提供參考。

七、結(jié)論與政策啟示

本文以人口老齡化和勞動(dòng)力供求結(jié)構(gòu)失衡為背景，系統(tǒng)評(píng)價(jià)了延遲退休的政策效果、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響以及動(dòng)態(tài)研究方法。分析發(fā)現(xiàn)，受個(gè)體人力資本異質(zhì)性和行業(yè)職業(yè)發(fā)展差異影響，延遲退休的政策效果和經(jīng)濟(jì)影響具有不確定性，以三期OLG模型為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)一般均衡分析方法，有利于客觀評(píng)價(jià)延遲退休的可行性、合理性和有效性。

本文的論證思路及理論新意為：從個(gè)體人力資本異質(zhì)性和行業(yè)職業(yè)發(fā)展差異出發(fā)，多維度分析延遲退休對(duì)不同學(xué)歷、不同技術(shù)熟練程度、不同性別和不同行業(yè)從業(yè)人員的差異化影響，以個(gè)體薪酬待遇、工作成就感和社會(huì)地位的差異化演變?yōu)閰⒄?，分析預(yù)判大眾的預(yù)期偏好和改革阻力，為政府決策提供參考，最終得出“事關(guān)社會(huì)公平和所有人利益的延遲退休改革，應(yīng)在綜合考慮微觀個(gè)體特征和宏觀就業(yè)環(huán)境的基礎(chǔ)上，周密部署，慎重選擇實(shí)施時(shí)機(jī)”的結(jié)論。

通過文獻(xiàn)梳理、經(jīng)驗(yàn)事實(shí)對(duì)比和邏輯分析判斷，本文得到以下兩個(gè)基本理論認(rèn)知和政策啟示。

（1）現(xiàn)有文獻(xiàn)從個(gè)體成本收益、代際預(yù)算平衡以及勞動(dòng)力供求角度，對(duì)延遲退休的必要性和積極作用作了較多探討，分析所用的理論及實(shí)證模型已經(jīng)相對(duì)成熟。但從微觀個(gè)體特征和宏觀就業(yè)環(huán)境出發(fā)，在動(dòng)態(tài)一般均衡分析框架下，對(duì)延遲退休的政策效果及其作用機(jī)制展開理論論證的并不多見，若以此為突破口，將有可能得到新的研究發(fā)現(xiàn)。

（2）由于人力資本異質(zhì)性和行業(yè)職業(yè)發(fā)展差異存在顯著的城鄉(xiāng)、地區(qū)、行業(yè)和所有制分割特征，加之中國(guó)獨(dú)特的社會(huì)制度構(gòu)架和經(jīng)濟(jì)資源配置方式，在不給就業(yè)帶來(lái)沖擊的前提下，為充分發(fā)揮延遲退休的養(yǎng)老財(cái)政穩(wěn)定作用和減少其就業(yè)擠出效應(yīng)，應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到個(gè)體理性選擇和市場(chǎng)自發(fā)秩序的重要性，更要積極發(fā)揮公有制經(jīng)濟(jì)、土地財(cái)政以及政府強(qiáng)大社會(huì)資源動(dòng)員方面的優(yōu)勢(shì)。

注釋：

①國(guó)務(wù)院于1978年頒發(fā)的《關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》。