國有企業(yè)混合所有制改革問題研究

高 媛，楊 晨

（長春工業(yè)大學(xué)，吉林 長春 130000）

《國企改革三年行動方案（2020—2022）年》是國家經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)入關(guān)鍵階段的重要一步。堅持社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，國有企業(yè)市場化改革，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，分層、分類推進(jìn)混合所有制改革，激發(fā)企業(yè)活力，全面提升國有企業(yè)綜合競爭力是我國目前國有企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)。《國企改革三年行動方案（2020—2022年）》為今后深化國有企業(yè)改革指明了方向。我國經(jīng)濟(jì)由快速發(fā)展向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)變，這意味著企業(yè)若想長久地發(fā)展，必須向做優(yōu)、做強(qiáng)邁進(jìn)，要完善企業(yè)自身的管理體系。而在全面深化改革的過程中，企業(yè)要結(jié)合我國國情，積極探索并構(gòu)建出有中國特色的現(xiàn)代化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，為我國開啟社會主義現(xiàn)代化強(qiáng)國做出貢獻(xiàn)。

1 國有企業(yè)混合所有制改革的必要性

計劃經(jīng)濟(jì)是指國家對社會資源進(jìn)行分配，而市場經(jīng)濟(jì)則是以市場為基礎(chǔ)，對社會資源進(jìn)行分配。兩種經(jīng)濟(jì)模式各有優(yōu)缺點(diǎn)，是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展到不同階段的產(chǎn)物。目前，我國實(shí)行社會主義市場經(jīng)濟(jì)制度，美國是企業(yè)自主型的自由主義市場經(jīng)濟(jì)，德國是宏觀控制的社會市場經(jīng)濟(jì)，日本是政府指導(dǎo)型的社團(tuán)市場經(jīng)濟(jì)。各種經(jīng)濟(jì)體制各有特色。這些市場經(jīng)濟(jì)模式的差異，主要是由各國政治體制、經(jīng)濟(jì)體制、經(jīng)濟(jì)政策、發(fā)展?fàn)顩r、國家實(shí)力、文化等差異造成的。因此，經(jīng)濟(jì)模式選擇必須結(jié)合各國國情，結(jié)合自身的發(fā)展階段?！盎旌辖?jīng)濟(jì)”又稱為“混合所有制經(jīng)濟(jì)”，它是由不同的產(chǎn)權(quán)主體投資、相互滲透、相互融合而構(gòu)成的一種新型的產(chǎn)權(quán)分配和經(jīng)濟(jì)形態(tài)?；旌辖?jīng)濟(jì)是我國改革開放后出現(xiàn)的一種新的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，它是各種所有制的融合和統(tǒng)一。我國的混合經(jīng)濟(jì)在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中表現(xiàn)出了旺盛的生命力，其主要包括兩個方面：一是政府干預(yù)；二是市場調(diào)節(jié)，它是計劃經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)的完美融合。我國地大物博，人口眾多，地區(qū)差異、城鄉(xiāng)差異、人員素質(zhì)差異、民族差異都非常大?；旌辖?jīng)濟(jì)能更好地適應(yīng)這些差異，促進(jìn)共同發(fā)展。因此，我國要堅持以公有制為主、多種所有制經(jīng)濟(jì)并存的經(jīng)濟(jì)模式，必須大力發(fā)展我國的混合所有制，并在實(shí)踐中逐步實(shí)現(xiàn)公有制與市場經(jīng)濟(jì)相結(jié)合。而要發(fā)展我國的混合經(jīng)濟(jì)，必須進(jìn)行國有企業(yè)混合所有制改革［1］。

2 國有企業(yè)混合所有制改革的現(xiàn)狀

2.1 混合所有制改革的進(jìn)展

為了了解我國企業(yè)所處的市場行情，本文針對廣大上市公司的發(fā)展現(xiàn)狀開展了專項調(diào)查，結(jié)果顯示：在參與調(diào)查的近400家企業(yè)中，有近三成企業(yè)成功完成了上市，近四成企業(yè)則已經(jīng)完成了上市目標(biāo)。通過上述調(diào)查可以看出，我國對市場經(jīng)濟(jì)的改革步伐從未停止，但是發(fā)展速度卻不盡如人意。這種結(jié)果也是在廣大經(jīng)濟(jì)學(xué)者的意料之中，因?yàn)槲覈谔岢龌旌纤兄平?jīng)濟(jì)改革之初，并未考慮到當(dāng)下經(jīng)濟(jì)市場的宏觀性，很少有企業(yè)敢于將自身發(fā)展作為“試驗(yàn)品”。在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)體制的過程中，每一個企業(yè)往往都是賭上了自己全部的“身家”，一旦轉(zhuǎn)變失敗就會“滿盤皆輸”。此外，由于混合所有制改革的相關(guān)機(jī)制仍未完善，有的政府主管部門怕承擔(dān)國有資產(chǎn)流失的巨大風(fēng)險，所以在改革實(shí)施過程中采用了比較穩(wěn)妥的改革策略。另外，實(shí)施混合所有制改革的大部分企業(yè)本身處于壟斷性產(chǎn)業(yè)，事關(guān)國計民生，需要考量的社會經(jīng)濟(jì)因素也比較多，所以改制面臨的阻力也較大［2］。

2.2 上市公司參與混合所有制改革的積極性

筆者在對已開展混合所有制改造的397家滬深A(yù)股公司統(tǒng)計中發(fā)現(xiàn)，被納入“中國國企改造專門行為”的有162家，占比40.81%，而未被納入“中國國企改造專門行為”的有235家，占比59.19%。這就表明了絕大多數(shù)公司都有積極推動混合所有制改造的愿望。在進(jìn)一步的分析中，可以將企業(yè)劃分為地方國有企業(yè)與中央國有企業(yè)。國有企業(yè)專項研究的結(jié)果顯示：所有參與調(diào)查工作的企業(yè)中，有近五成企業(yè)已經(jīng)享有國有企業(yè)的轉(zhuǎn)型資質(zhì)；而其他五成企業(yè)則有待進(jìn)一步考察。同時，筆者也針對部分地方民營企業(yè)開展了專項研究工作，結(jié)果顯示：僅有三成民營企業(yè)享有國有企業(yè)的轉(zhuǎn)型資質(zhì)，而其他七成民營企業(yè)則不具備國有企業(yè)的轉(zhuǎn)型資質(zhì)。由此可見，雖然地方民營企業(yè)對于混合所有制經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型存在差異化的認(rèn)識，但這些企業(yè)都能夠主動投身于混合所有制經(jīng)濟(jì)體制改革這場“戰(zhàn)役”中。很多地方民營企業(yè)主動吹響了這場戰(zhàn)役的“號角”，主要原因在于中央民營企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模較地方民營企業(yè)大［3］。

3 國有企業(yè)混合所有制改革在實(shí)踐中遇到的問題

3.1 非公有制資本對入股國有企業(yè)存在顧慮

目前，中小型國有企業(yè)混合所有制改革推進(jìn)比較順利，而在大型國企集團(tuán)的母公司層面，國有企業(yè)混合所有制改革卻舉步維艱。其原因：一是企業(yè)在控制權(quán)方面存在爭議。非公有制資本入股國有企業(yè)，會擔(dān)心大股東損害小股東的利益，因而希望獲得企業(yè)控股權(quán)，保護(hù)自身利益［4］。但是，從國有企業(yè)的視角來看，許多國有企業(yè)都關(guān)系到國家安全、國計民生的大事，盈利并非其唯一目的，也并非其首要目的。因此，很難把這類企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)交給非公有制資本。二是大型國有企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模過大，動輒上萬億元，非公有制資本雖然目前已經(jīng)具有一定規(guī)模，但還不具備入股大型國有企業(yè)并占據(jù)相當(dāng)?shù)匚坏哪芰Α?/p>

3.2 國有資本和非國有資本融合較難

我國在實(shí)行混合所有制改革的進(jìn)程中，往往存在對國有資產(chǎn)估值過高、過低等問題。有的國有企業(yè)管理層由于擔(dān)心混合所有制改革過程中出現(xiàn)國有資產(chǎn)流失而被追責(zé)，往往盡量避免參與改革工作；而對于非國有資本來說，雖然入股國有企業(yè)能夠獲得一定的政策資源，增強(qiáng)融資能力，但由于擔(dān)心同股不同權(quán)的問題，也會避免參與混合所有制改革。此外國有資本和非國有資本在制度、文化等方面存在差異，進(jìn)一步增大了混合所有制改革的難度。

3.3 下崗職工安置問題難以妥善解決

一些國有企業(yè)進(jìn)行混合所有制改革后，由于職工權(quán)益沒有得到充分保障，職工安置問題又沒有得到很好地解決，因此改革常常會遭到職工反對［5］。具體體現(xiàn)在以下3個方面：一是混合所有制改革以后，往往會有一部分年齡較大、文化程度較低的員工被下崗分流。分流時通常采用買斷工齡的方式，且未對員工進(jìn)行充分培訓(xùn)，導(dǎo)致這部分員工下崗后難以重新就業(yè)。二是國有企業(yè)員工會擔(dān)心混合所有制改革后，尤其是非公有制經(jīng)濟(jì)控股后，社保費(fèi)用等方面的繳費(fèi)基數(shù)會降低，損害到自身利益。三是改制過程中職工安置方案的決策程序不夠透明，沒有與員工進(jìn)行充分溝通，取得員工的理解和認(rèn)可。僅憑管理層單方面決定是無法合理解決員工安置問題的，企業(yè)應(yīng)知曉員工態(tài)度、了解員工想法，站在員工的角度為員工考慮，做到憂員工之所憂、解員工之所惑。

3.4 國有企業(yè)行政化管理存在問題

國有企業(yè)混合所有制改革的一個重要目的就是要實(shí)現(xiàn)“政企分開”，把政府和企業(yè)的關(guān)系分割清楚，但隨著國有企業(yè)的發(fā)展，政府對國有企業(yè)的影響越來越大，很多國有企業(yè)高管都是政府直接或間接任命，這就造成了國有企業(yè)高管的公務(wù)員和行政管理人員雙重身份，增加了政府對市場的影響力。因此，國有企業(yè)混合所有制改革過程中，“政企雙管”體制給地方政府改革帶來了很大阻力，容易產(chǎn)生消極的工作態(tài)度，從而加大管理工作的難度。

4 解決國有企業(yè)混合所有制改革問題的幾點(diǎn)建議

4.1 加強(qiáng)投資者保護(hù)，消除參與混合所有制改革的顧慮

我國國有企業(yè)混合所有制改革要加強(qiáng)對中小投資者的法律保障。例如，加強(qiáng)對內(nèi)幕交易和關(guān)聯(lián)交易的懲罰力度；對中小股東的知情權(quán)給予充分保護(hù)；鼓勵對少數(shù)股東實(shí)施特別表決權(quán)、累積投票制等。要解決民營資本參與國有企業(yè)改革過程中的疑慮，建立健全的市場參與機(jī)制。

4.2 對國有企業(yè)進(jìn)行分類，有差別地引入非公有制資本

根據(jù)國有企業(yè)所在的細(xì)分產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，對國有企業(yè)的公益性產(chǎn)業(yè)和商業(yè)性產(chǎn)業(yè)進(jìn)行區(qū)分，在保證國有資產(chǎn)安全的前提下，有差別地引入非公有制資本，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率。如果細(xì)分產(chǎn)業(yè)所處行業(yè)是處于完全競爭的情況下，國有企業(yè)要根據(jù)市場規(guī)律及現(xiàn)狀進(jìn)行專業(yè)化管理，并在引進(jìn)非公有制資本時采取更為靈活的方式；如果細(xì)分產(chǎn)業(yè)所處領(lǐng)域?qū)儆趪覒?zhàn)略領(lǐng)域，則國有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)采取完全控股的方式；如果細(xì)分產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域?qū)儆诠怖娣懂?，則必須在項目和經(jīng)營層次上以絕對控股方式與非公有制資本相結(jié)合［6］。

4.3 進(jìn)一步完善產(chǎn)權(quán)交易市場和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)

國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易與市場資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是我國國有企業(yè)混合所有制改制的第三方中介機(jī)構(gòu)?？梢酝ㄟ^政策引導(dǎo)，加快國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易市場的發(fā)展。針對國有資產(chǎn)流失問題，充分利用市場化機(jī)制，進(jìn)一步完善資產(chǎn)評估的相關(guān)制度和方法，從而減少國有企業(yè)管理層的顧慮，推動混合所有制改革實(shí)施。

4.4 加強(qiáng)下崗職工再就業(yè)培訓(xùn)，確保職工找到新工作

一是建議政府建立下崗職工再就業(yè)培訓(xùn)基金，為下崗職工再就業(yè)培訓(xùn)提供資金保障。二是考慮到國有企業(yè)在下崗職工的分流和安置方面有諸多優(yōu)勢，建議通過稅收等優(yōu)惠措施，引導(dǎo)國有企業(yè)積極承擔(dān)下崗職工的培訓(xùn)、分流和安置任務(wù)。三是充分發(fā)揮各級、各類高等院校、技工學(xué)校和其他培訓(xùn)實(shí)體在技術(shù)和師資方面的優(yōu)勢，開展下崗職工再就業(yè)培訓(xùn)工作。

4.5 完善相關(guān)法律法規(guī)，通過工會保障職工合法權(quán)益

《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》規(guī)定，國有企業(yè)合并、分立、改制、解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應(yīng)當(dāng)征求企業(yè)工會的意見，并以職工代表大會等方式，聽取職工的意見或建議。但在實(shí)際操作中，一些企業(yè)的職工代表大會往往流于形式。開會表決通常不會采用匿名方式，職工不敢發(fā)表反對意見。因此，建議相關(guān)法律中明確職工代表大會表決采取無記名投票，并有書面的文件保存，保證員工的聲音能夠通過職工代表大會得到真實(shí)的表達(dá)，影響企業(yè)的決策。

4.6 進(jìn)一步強(qiáng)化工會在保護(hù)員工利益方面的作用

工會是企業(yè)員工維護(hù)自身利益、代表職工和企業(yè)溝通的重要渠道［7］。但目前大多數(shù)國有企業(yè)工會主席為企業(yè)副職領(lǐng)導(dǎo)，行政化過強(qiáng)、獨(dú)立性太弱，導(dǎo)致涉及職工切身利益時，工會不便維權(quán)、不敢維權(quán)，廣大職工申訴無門。此外，一些重要法律法規(guī)中涉及工會權(quán)力的部分也含混不清。比如《最高人民法院關(guān)于審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋（四）》中提出，建立了工會組織的用人單位解除勞動合同符合勞動合同法第39條、第40條規(guī)定，但未按照勞動合同法第43條的規(guī)定事先通知工會，勞動者以用人單位違法解除勞動合同為由，請求用人單位支付賠償金的，人民法院應(yīng)該予以支持。單位解雇職工時未告知工會的，屬于違法解雇。但若是單位解雇職工時通知了工會，工會有意見，這個解雇行為是否有效，勞動合同法并未明確。因此，建議未來通過實(shí)施細(xì)則或司法解釋，進(jìn)一步明確工會的權(quán)力。比如：用人單位若想與職工解除勞動合同，應(yīng)先上報工會，由工會提出明確意見后，用人單位再決定是否解除合同關(guān)系。工會是職工的“靠山”，是職工的“后臺”，工會只有保障了職工的利益，才能在職工中樹立威信。與此同時，國有企業(yè)混合所有制改革也需要一個有威信、有權(quán)威的工會，一個真正能夠在企業(yè)和員工之間充當(dāng)溝通橋梁的工會。

5 結(jié)束語

綜上所述，中國特色的現(xiàn)代企業(yè)治理模式，是在充分發(fā)揮中國社會主義體制、機(jī)制優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，堅持國有資本為主體的社會主義經(jīng)濟(jì)制度，是消化吸收西方現(xiàn)代企業(yè)治理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立以市場經(jīng)濟(jì)為核心的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)制度。希望通過深化混合所有制改革，構(gòu)建具有中國特色的現(xiàn)代公司治理體系，并最終構(gòu)建出適應(yīng)我國實(shí)際的現(xiàn)代公司治理體制，實(shí)現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)和計劃經(jīng)濟(jì)的完美融合，從而造福國家和人民，助推中華民族的偉大復(fù)興。