風(fēng)險管理在地鐵工程造價控制中的應(yīng)用

張智淵

（中鐵開發(fā)投資集團有限公司，云南 昆明 650000）

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，地鐵工程的數(shù)量越來越多，但因為建設(shè)發(fā)展速度較快，工程項目的規(guī)模不斷擴大，導(dǎo)致工程的投資大幅增加，對地鐵事業(yè)的發(fā)展形成一定的阻礙。因此，做好工程造價管理工作具有重要意義，尤其是對工程建設(shè)階段存在的風(fēng)險因素展開分析，采取有效的風(fēng)險管理措施，減少其他因素對工程造成的影響，實現(xiàn)對各類資源的合理利用，提高資產(chǎn)利用率，降低成本，保證工程造價。基于此，本文對風(fēng)險管理在地鐵工程造價控制中的應(yīng)用展開分析。

一、地鐵工程各階段存在的風(fēng)險因素分析

1.決策階段存在的風(fēng)險因素

地鐵工程決策階段的風(fēng)險因素主要為線路方案與城市軌道交通網(wǎng)絡(luò)適應(yīng)性的風(fēng)險、交通客流量預(yù)測風(fēng)險、線路及工程選址風(fēng)險以及投資融資風(fēng)險等。該階段的風(fēng)險因素對整個工程產(chǎn)生較大的影響，不但會對階段性的工程造價造成一定的影響，同時也會對后期階段的造價形成影響。比如，如果工程的選址缺乏合理性，客流將會受很大影響，也會導(dǎo)致施工材料運輸、水電等成本增加，進而導(dǎo)致工程的整體造價提高，不利于開展造價控制工作。

2.設(shè)計階段存在的風(fēng)險因素

對地鐵工程設(shè)計階段存在的風(fēng)險因素進行分析，主要為現(xiàn)場勘查與環(huán)境調(diào)研中相關(guān)資料收集失誤風(fēng)險、潛在重大環(huán)境風(fēng)險等因素，同時也包括初步設(shè)計階段水文地質(zhì)資料分析失誤、結(jié)構(gòu)設(shè)計、給排水設(shè)計及動力暖通等機電設(shè)備設(shè)計中存在的風(fēng)險因素；設(shè)計施工圖紙時需要對新材料、新設(shè)備、新技術(shù)、新工藝及復(fù)雜施工區(qū)域進行分析，該過程中也存在一定的風(fēng)險因素。

3.施工階段存在的風(fēng)險因素

地鐵工程施工階段易受其他因素影響，主要體現(xiàn)在工期變化對工程質(zhì)量及成本造成影響，可能會導(dǎo)致設(shè)計變更、原材料不足、施工人員匱乏以及技術(shù)水平無法滿足工程要求等問題，進而導(dǎo)致工期延緩；市場材料價格發(fā)生波動也會對工程造成影響；如果存在地震、暴雨等極端天氣，也可導(dǎo)致工程造價提高；在實際施工過程中，施工單位與其他單位缺乏溝通會對施工作業(yè)的順利開展造成影響，可能導(dǎo)致設(shè)計變更、工程變更等問題，使造價發(fā)生變化，對造價控制造成不利影響。

4.竣工階段存在的風(fēng)險因素

主要為驗收階段中可能存在的工程質(zhì)量問題，導(dǎo)致需要進行返工、補救等工作，進而致使工程造價提高，對造價控制造成不利影響；工程竣工階段需要對一些廢舊材料、設(shè)備進行處理，也伴隨一定的風(fēng)險因素；完成驗收后建設(shè)單位對于各類材料、辦公費用等難以預(yù)計；應(yīng)收工程款、質(zhì)保金是否按時回收；后期運營及使用前存在的磨合前期費用難以有效預(yù)估。

二、地鐵工程造價風(fēng)險管理體系及其構(gòu)建

為了將風(fēng)險管理有效地應(yīng)用于工程造價控制中，需要充分結(jié)合風(fēng)險管理理論及造價控制理論，建立完善的工程造價風(fēng)險管理體系，在該體系的基礎(chǔ)上實現(xiàn)對地鐵工程造價風(fēng)險的識別。

1.明確工程風(fēng)險及造價管理概念

對工程風(fēng)險來說，不同專業(yè)及應(yīng)用背景，在不同角度對風(fēng)險的定義不同。主要指工程建設(shè)階段存在與預(yù)期利益不符的損失或不利后果，或因為各種不確定因素造成的損失。對地鐵工程來說，在施工建設(shè)階段伴隨大量的負面影響，地鐵工程各階段均會受到造價、工期、質(zhì)量等因素的影響，包括工期延長、自然環(huán)境、政策變化、經(jīng)濟損失等。應(yīng)用風(fēng)險管理能夠有效減少以上因素的影響，避免發(fā)生不良后果。

工程造價主要指構(gòu)成公共項目在建設(shè)期預(yù)計或者實際支出的建設(shè)費用。工程造價主要由設(shè)備及工器具費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費以及工程相關(guān)費組成。現(xiàn)如今工程全過程造價管理模式得到了廣泛應(yīng)用，主要指對工程全部階段（決策、設(shè)計、施工、竣工驗收及項目建成后）的造價控制，有助于保證投資效益及工程質(zhì)量，加快進度，降低成本。通過實施造價管理能實現(xiàn)對影響造價的要素及風(fēng)險進行全方位的管理。

2.明確風(fēng)險性造價

結(jié)合工程造價管理內(nèi)容以及風(fēng)險的基本定義，全風(fēng)險主要指各階段對造價確定及控制造成影響的不確定因素的整合。風(fēng)險性造價主要為風(fēng)險因素對工程造價造成的影響，也就是在發(fā)生風(fēng)險事件的過程中，為了消除風(fēng)險對工程的影響需要增加或減少的費用。風(fēng)險性造價與工程項目的正常成本不同，只是同風(fēng)險關(guān)系密切的費用。只有提高對風(fēng)險因素的管理水平，才能有效管理風(fēng)險性造價。

3.地鐵工程造價風(fēng)險管理體系的建立

首先，需要構(gòu)建工程造價風(fēng)險管理系統(tǒng)模型。主要包括兩項內(nèi)容：（1）計算風(fēng)險性造價。計算過程主要指通過分析工程項目造價風(fēng)險對項目活動造價的影響情況，明確各活動造價的分布情況，通過相關(guān)預(yù)測方法實現(xiàn)對整個工程造價的預(yù)測，同時明確不可預(yù)見費用的大小[1]。（2）有效控制風(fēng)險性造價。地鐵工程中確定性造價是必然發(fā)生的，但是風(fēng)險性造價具有不確定性，因此對確定性造價可采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，避免其隨環(huán)境等因素的變化發(fā)展為風(fēng)險性造價，而風(fēng)險性造價是造價控制的關(guān)鍵。地鐵工程風(fēng)險和風(fēng)險性造價關(guān)系密切，因此控制工程風(fēng)險性造價的重點便是控制風(fēng)險事件的發(fā)生，即使發(fā)生也需要最大程度降低影響程度，縮小影響范圍。風(fēng)險造價的計算與控制包括上述兩項工作，其中計算地鐵工程的風(fēng)險性造價為設(shè)定目標，風(fēng)險性造價的控制便是保證目標的實現(xiàn)。而因為地鐵工程的施工建設(shè)較為復(fù)雜，對目標實現(xiàn)造成影響的因素較多，在初始階段無法全面掌握整個過程，因此需要加強對現(xiàn)有信息資源的利用，準確預(yù)測未來發(fā)生事件，加強對風(fēng)險因素的控制[2]。

其次，明確地鐵工程建設(shè)各階段的造價風(fēng)險管理目標后，可以根據(jù)風(fēng)險管理的系統(tǒng)層次實施各階段的風(fēng)險管理工作，有效銜接各階段風(fēng)險管理，最終建立最合理的造價全風(fēng)險管理體系。

最后，需要明確各階段的風(fēng)險管理目標。進行風(fēng)險管理工作需要明確其目標，合理明確造價及有效控制是整個風(fēng)險管理的目標，不同建設(shè)階段下的風(fēng)險管理目標也不相同。主要包括：（1）前期決策階段。明確工程的造價，也就是明確投資估算價格。投資估算是工程造價形成的基礎(chǔ)，也是工程造價控制的主要方式。（2）設(shè)計階段。該階段為明確工程價值的重要階段。設(shè)計方案對投資的影響程度非常大，約95%，設(shè)計圖紙對工程造價有巨大的影響，約70%[3]，因此該階段是造價控制的重要階段。根據(jù)投資估算限額，明確設(shè)計概預(yù)算是該階段的主要目標。（3）招投標階段。選擇合理的招標方式，明確標底價格，選擇最優(yōu)的施工單位，能夠為后續(xù)施工造價控制的順利開展夯實基礎(chǔ)，是該階段的風(fēng)險管理目標。（4）施工階段。該階段的風(fēng)險管理是全風(fēng)險管理的重要部分。結(jié)合現(xiàn)狀分析，地鐵工程存在概算、預(yù)算、決策超出情況，主要原因在于前期設(shè)計不合理、工程粗糙以及造價風(fēng)險管理不足。同時，在該階段需要投入大量資金，不僅需要根據(jù)合同條款支付工程款項，也存在其他附加費用，需要在保證工程進度、質(zhì)量的基礎(chǔ)上，最大程度上對附加費用的規(guī)模進行控制，主要包括工程變更、意外風(fēng)險、索賠等，減少不合理費用的支出，使工程實際價與合同價接近，該階段的目標是控制造價變更。（5）竣工驗收階段。工程完工后，需要根據(jù)其具體情況，對工程的立項、決策、設(shè)計、實施等進行全面分析，將造價實際情況與計劃對比，及時發(fā)現(xiàn)兩者的差異，有助于提高各階段的造價管理水平，為后續(xù)工作提供參考依據(jù)。因此，該階段風(fēng)險管理的主要目標為明確工程決算，做好評價工作。

除此之外，需要明確造價風(fēng)險管理的重點。造價控制貫穿于工程的全部階段，其中造價風(fēng)險源于建設(shè)各階段，相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，前期對成本的影響程度為95%-100%，設(shè)計階段為35%-75%，施工階段僅為10%[4]。所以工程造價風(fēng)險多源于前期階段及設(shè)計階段，完成投資決策后，造價控制的關(guān)鍵在于設(shè)計。因此，需要將工作重點放在前期階段，牢牢把握設(shè)計階段，提高造價控制效果。

三、地鐵工程風(fēng)險造價控制措施

對地鐵工程來說，其施工量較大、施工周期較長、工程規(guī)模較大，工程造價風(fēng)險無法避免，但是多數(shù)風(fēng)險因素均能夠得到有效控制。普遍性與全程性是工程造價風(fēng)險的主要特點。因此，造價風(fēng)險管理需要應(yīng)用于工程建設(shè)的全階段，實現(xiàn)造價全過程風(fēng)險控制。

1.不斷優(yōu)化與完善控制環(huán)境

控制環(huán)境是工作氛圍的一種，對管理人員的風(fēng)險控制意識以及工作的主動性、積極性有直接影響，同時對控制工作是否發(fā)揮作用有決定性作用，是內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)。對控制環(huán)境造成影響的因素較多，首先需要不斷提高工程管理人員的綜合素質(zhì)，特別是造價工程師的綜合素質(zhì)。工作人員的能力、素質(zhì)對于工程建設(shè)具有重要的影響，對企業(yè)內(nèi)部控制水平有決定性影響。因此，需要將重點放在專業(yè)人才的培養(yǎng)方面，建立相應(yīng)的培訓(xùn)機制，積極引進高素質(zhì)專業(yè)人才，不但能夠保證工程質(zhì)量，同時有助于降低成本，完善控制環(huán)境。

2.進行全面的風(fēng)險評估

風(fēng)險評估對內(nèi)部控制水平有重要作用。開展全面的風(fēng)險評估，在工程施工前，能夠幫助管理人員充分掌握工程造價的關(guān)鍵階段，采取科學(xué)合理的措施控制已知風(fēng)險因素。比如，F(xiàn)IDIC條款中通過固定單價制定招標文件，投標方在投標前便已充分了解工程建設(shè)階段存在的風(fēng)險，對于可能增加工程量的項目提高報價，對于可能減少的工程量降低報價，因此工程決算階段能夠有效減少工程款項，提高承包方的經(jīng)濟效益。風(fēng)險評估的主要流程包括風(fēng)險識別、管理及控制等，只有當內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化才會導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生風(fēng)險大幅增加，所以需要提高環(huán)境變化過程中的風(fēng)險管理水平。

3.建立風(fēng)險管理部門

工程項目風(fēng)險管理的職能較為分散，存在于工程管理的方方面面，管理部門的全體人員均需具備風(fēng)險管理責(zé)任意識。需安排專門的人員對風(fēng)險管理工作負責(zé)，否則將會導(dǎo)致風(fēng)險管理無法真正發(fā)揮作用。因此，需要建立專門的風(fēng)險管理部門，對此項工作全面負責(zé)，其中風(fēng)險性造價管理和控制便是其主要職責(zé)，其工作內(nèi)容主要包括下述幾個方面：（1）對工程項目風(fēng)險以及風(fēng)險性造價相關(guān)的信息進行收集；（2）對收集的信息進行分析，并進行合理分類；（3）對工程項目的主要風(fēng)險因素進行分析；（4）對工程中風(fēng)險發(fā)展過程及征兆進行全面監(jiān)控；（5）工程風(fēng)險及風(fēng)險性造價的識別；（6）工程風(fēng)險評估工作，主要包括風(fēng)險發(fā)生概率、分布情況、后果、嚴重程度、發(fā)生事件，建立完善的風(fēng)險評估報告；（7）對與風(fēng)險管理相關(guān)的文件進行整理、歸檔；（8）對風(fēng)險管理的成效進行分析、評估、匯總，為后續(xù)工作的開展提供保障。

4.合理選擇風(fēng)險管理部門負責(zé)人

風(fēng)險管理部門的負責(zé)人對風(fēng)險管理工作全面負責(zé)，這一職位具有十分重要的作用，人員選擇是否合理直接對風(fēng)險管理工作的效果產(chǎn)生影響。因此，需要確保所選負責(zé)人具備以下素質(zhì)：（1）充分了解工程管理、風(fēng)險管理等相關(guān)理論知識，具備豐富的實踐經(jīng)驗；（2）充分掌握風(fēng)險管理相關(guān)方法；（3）熟悉工程建設(shè)各階段的關(guān)鍵工作及技術(shù)；（4）具備較強的溝通能力，能夠得到其他工作人員的信任。通過合理選擇風(fēng)險管理部門負責(zé)人能夠有效提高風(fēng)險管理工作的效果。

5.制定科學(xué)合理的風(fēng)險造價管理方案

就地鐵工程而言，任何風(fēng)險事件均會導(dǎo)致工程造價直接或間接地增加，因此對工程項目的管理人員來說，對于不同的風(fēng)險需要制定相應(yīng)的措施，使用何種措施，需結(jié)合工程所處環(huán)境及實際情況考慮，制定科學(xué)合理的風(fēng)險管理方案。地鐵工程風(fēng)險管理方案包括下述兩個方面：（1）明確工程的各種方案。如工程的目標、任務(wù)、進度、造價、資源等，充分掌握方案中的各種假設(shè)條件、約束條件。根據(jù)性質(zhì)、來源等對風(fēng)險類型進行合理劃分，結(jié)合過往資料對風(fēng)險進行分析，合理選擇風(fēng)險管理法。制定合理的流程、任務(wù)。（2）制定科學(xué)合理的工程資金使用方案、各階段風(fēng)險性造價目標、影響造價的潛在風(fēng)險清單、對風(fēng)險事件的應(yīng)對方案以及風(fēng)險性造價數(shù)據(jù)的收集、評估方案。

四、結(jié)語

綜上所述，地鐵工程具有投資大、工期長等特點，造價管理過程中伴隨一定的風(fēng)險因素。為了能夠保證工程效益，提高工程質(zhì)量，建立健全風(fēng)險管理體系，并在此基礎(chǔ)上實施全過程風(fēng)險管理具有十分重要的意義。