國家重點實驗室專項經(jīng)費全過程使用與管理機制探討*

宿梅雙

中國科學(xué)院生態(tài)環(huán)境研究中心城市與區(qū)域國家重點實驗室 北京

一、引言

我國自1984年啟動國家重點實驗室建設(shè)，有效地提升了我國基礎(chǔ)研究水平，提高了培養(yǎng)高水平科技人才的能力。目前，國家重點實驗室已超過500個。運行和研究經(jīng)費短缺是制約重點實驗室建設(shè)與發(fā)展的重要因素，導(dǎo)致實驗室運行和管理水平低下，一些大型儀器設(shè)備不能及時改造與升級。為了更好地落實科技興國、人才強國、創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略，支持國家重點實驗室在相關(guān)領(lǐng)域開展自主原始創(chuàng)新，國家于2008 年設(shè)立了國家重點實驗室專項經(jīng)費。

國家重點實驗室專項經(jīng)費主要分為三類：開放運行費、基本科研業(yè)務(wù)費、儀器設(shè)備費。其中，開放運行費主要包括實驗室日常運行管理和對外開放共享所發(fā)生的費用支出；基本科研業(yè)務(wù)費主要是圍繞重點實驗室的核心研究方向深入持續(xù)地開展研究等發(fā)生的費用支出；儀器設(shè)備費主要包括購置儀器設(shè)備、儀器功能擴展、設(shè)備技術(shù)升級、研制專用儀器設(shè)備、維修改造配套系統(tǒng)等發(fā)生的費用支出。

專項經(jīng)費的設(shè)立，為保障國家重點實驗室高效運行與開展科學(xué)研究創(chuàng)造了條件。因而，創(chuàng)新專項經(jīng)費使用的新機制與新模式，為研究團隊和人員創(chuàng)造潛心研究的良好環(huán)境，保障實驗室穩(wěn)定運行，是國家重點實驗室需要探索的課題。經(jīng)過長時間的摸索與應(yīng)用，本研究以城市與區(qū)域國家重點實驗室為例，對專項經(jīng)費從預(yù)算到審計決算的全過程合理使用與管理進行了初步探索，并構(gòu)建了國家重點實驗室專項經(jīng)費全過程使用與管理框架。

二、國家重點實驗室專項經(jīng)費全過程使用與管理框架

本研究結(jié)合專項經(jīng)費構(gòu)成及國家重點實驗室經(jīng)費使用特點，構(gòu)建了國家重點實驗室專項經(jīng)費全過程使用與管理框架，包括經(jīng)費分解、經(jīng)費預(yù)算、經(jīng)費使用、經(jīng)費監(jiān)管等環(huán)節(jié)，具體見圖1。

圖1 國家重點實驗室專項經(jīng)費全過程使用與管理框架

三、國家重點實驗室專項經(jīng)費使用與管理的完善措施

1.凝練研究方向，優(yōu)化經(jīng)費分配

（1）凝練研究方向。找準(zhǔn)實驗室目標(biāo)定位，凝練研究方向，是國家重點實驗室建設(shè)與發(fā)展的一項關(guān)鍵內(nèi)容。城市與區(qū)域國家重點實驗室以生態(tài)學(xué)為主要基礎(chǔ)，通過多學(xué)科交叉，研究人類活動影響下的生態(tài)系統(tǒng)演變規(guī)律及其調(diào)控機制。經(jīng)過長期的發(fā)展，積淀了豐厚的研究成果，具備了傳統(tǒng)優(yōu)勢，凝練成了5個研究方向，包括：城市生態(tài)系統(tǒng)過程與調(diào)控；區(qū)域生態(tài)系統(tǒng)過程與調(diào)控；人類活動影響與生態(tài)系統(tǒng)響應(yīng)；景觀格局與生態(tài)修復(fù)；區(qū)域生態(tài)安全與可持續(xù)發(fā)展。

在生態(tài)環(huán)境安全問題越來越普遍的情況下，城市與區(qū)域國家重點實驗室除了保持好現(xiàn)有的方向，還要不斷培養(yǎng)新的交叉方向，包括恢復(fù)生態(tài)學(xué)、全球生態(tài)學(xué)、人類生態(tài)學(xué)和“山水林田湖草”生態(tài)系統(tǒng)保護修復(fù)等，以適應(yīng)新的發(fā)展要求。

（2）組建研究團隊。研究團隊特別是高層次研究團隊，是衡量國家重點實驗室建設(shè)與發(fā)展的一項重要因素。高水平的科研人才能夠?qū)崿F(xiàn)高水平的科研成果產(chǎn)出，是建成高水平實驗室的重要保障。城市與區(qū)域生態(tài)國家重點實驗室主要通過研究生態(tài)學(xué)中的基礎(chǔ)理論和關(guān)鍵技術(shù)，為國家生態(tài)文明建設(shè)提供服務(wù)。創(chuàng)造良好的人才成長環(huán)境，大力引進海內(nèi)外高水平人才。因此，實驗室結(jié)合目前研究方向，組建了城市生態(tài)格局與模擬、景觀格局與生態(tài)過程、環(huán)境變化的生態(tài)效應(yīng)、生態(tài)系統(tǒng)評價與規(guī)劃、區(qū)域生態(tài)風(fēng)險與環(huán)境管理等20個研究團隊。針對高水平人才缺乏等問題，要把吸引世界一流科研人才作為重要任務(wù)，加強對特殊人才的引進，通過各研究方向的交叉，培養(yǎng)一支擁有國際重大影響力的城市與區(qū)域生態(tài)研究團隊。

（3）搭建支撐平臺。平臺建設(shè)是國家重點實驗室建設(shè)的重要內(nèi)容，能夠?qū)崿F(xiàn)儀器設(shè)備改造，促進與生態(tài)相關(guān)學(xué)科的交叉與融合，拓展新的學(xué)科生長點。整合實驗室資源優(yōu)勢、建立實驗室共享平臺，是提升實驗室研究水平和大型儀器設(shè)備使用效率的有效手段。專項經(jīng)費中的儀器設(shè)備費重點支持實驗室支撐平臺建設(shè)，在儀器設(shè)備費的使用過程中，緊緊圍繞各研究團隊的實際需求，采購使用率高的大型先進儀器設(shè)備，集中突破創(chuàng)新研究的瓶頸，解決以往儀器設(shè)備存在的重復(fù)采購、分散使用等問題。同時，可以利用大型儀器設(shè)備共享收取的費用，提升儀器設(shè)備的利用率和使用效益。為了更好地搭建實驗室運行平臺，可設(shè)立開放課題。

2.加強預(yù)算管理，規(guī)范經(jīng)費使用

（1）加強專項經(jīng)費預(yù)算管理。國家重點實驗室要加強專項經(jīng)費的預(yù)算管理工作，經(jīng)費負責(zé)人、實驗室管理人員及財務(wù)人員應(yīng)該共同參與預(yù)算編制。在預(yù)算編制過程中，要結(jié)合實際需求，明確各項費用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。在專項經(jīng)費預(yù)算管理過程中，人員經(jīng)費、管理費、水電費等存在相互交叉、界限模糊的情況。因此，實驗室還要做好專項經(jīng)費預(yù)算，確保專項經(jīng)費的使用效益。同時，可以結(jié)合財務(wù)部門的信息化建設(shè)，在財務(wù)系統(tǒng)里控制專項經(jīng)費預(yù)算與使用額度，避免單項費用超支，減少調(diào)賬次數(shù)，加強預(yù)算執(zhí)行工作。

由于《國家重點實驗室專項經(jīng)費管理辦法》已經(jīng)頒布實施十多年，很多管理要求與現(xiàn)實需求已經(jīng)出現(xiàn)脫節(jié)。目前，科研經(jīng)費管理的相關(guān)政策已經(jīng)發(fā)生了一系列變化。2018年，為了優(yōu)化科研管理機制，國家相關(guān)部門出臺了相關(guān)措施，要求簡化科研經(jīng)費預(yù)算測算，對會議費、差旅費、國際合作交流費的預(yù)算編制提出了簡化編制辦法。因而，國家重點實驗室專項經(jīng)費預(yù)算也應(yīng)該落實最新要求，提升預(yù)算編制的靈活性。

（2）規(guī)范經(jīng)費使用流程。城市與區(qū)域國家重點實驗室在專項經(jīng)費使用管理方面，已經(jīng)制定了一系列管理辦法，各研究團隊可使用的經(jīng)費額度，由實驗室秘書進行專門管理。專項經(jīng)費采用研究團隊負責(zé)人、重點實驗室主任、科技主管部門、依托單位的四級審批制度，對專項經(jīng)費的使用范圍、使用科目等進行層層把關(guān)，嚴格按照預(yù)算方案使用經(jīng)費，嚴禁專項經(jīng)費隨意調(diào)整、擴大開支范圍等。依托實驗室基本科研業(yè)務(wù)費設(shè)立的自主研究項目，需要設(shè)置多項流程進行把關(guān)，包括：項目申請、項目答辯、學(xué)術(shù)委員會審批、年度檢查、中期檢查、結(jié)題驗收等。

（3）建立信息化管理系統(tǒng)。首先，專項經(jīng)費預(yù)算與使用需要實現(xiàn)信息化管理，使各項費用嚴格按預(yù)算科目與預(yù)算額度執(zhí)行，相關(guān)管理人員定時查看經(jīng)費執(zhí)行進度，監(jiān)督專項經(jīng)費使用過程。其次，實行經(jīng)費使用網(wǎng)上報賬逐級審核，落實了經(jīng)費使用責(zé)任，方便了經(jīng)費使用管理。最后，利用實驗室網(wǎng)站及時發(fā)布最新進展情況，包括實驗室的學(xué)術(shù)報告、開放基金、科研動態(tài)、學(xué)術(shù)交流等。通過加強信息化建設(shè)，既可以讓實驗室各個研究團隊及各位研究人員了解最新動態(tài)，尤其是國家重點實驗室專項經(jīng)費的使用信息；同時，也可以塑造實驗室文化，展現(xiàn)實驗室文化建設(shè)成果，為國家重點實驗室的有效管理提供重要支撐。

3.健全管理監(jiān)督制度，提升管理人員技術(shù)水平

（1）制定專業(yè)化管理制度。實驗室需要圍繞“經(jīng)費分解、經(jīng)費預(yù)算、經(jīng)費使用、經(jīng)費監(jiān)管”等各個環(huán)節(jié)，制定一系列管理制度。目前，國家科技計劃經(jīng)費管理與使用的相關(guān)要求已經(jīng)發(fā)生了變化，城市與區(qū)域生態(tài)重點實驗室專項經(jīng)費管理應(yīng)該根據(jù)相關(guān)變化，對經(jīng)費管理流程進行調(diào)整，完善專項經(jīng)費管理制度，進一步細化專項經(jīng)費的使用范圍、使用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，規(guī)范專項經(jīng)費使用的報賬流程。各研究團隊可以指定科研秘書負責(zé)專項經(jīng)費的日常管理工作，由實驗室科研秘書分類設(shè)立會計科目，按照要求進行分類核算，防止不同類型的專項經(jīng)費混合使用。

（2）建立健全監(jiān)督制度。通過有效的管理手段，加強對專項經(jīng)費使用的預(yù)警和調(diào)控，預(yù)防和糾正專項經(jīng)費使用中存在的問題。實驗室在專項經(jīng)費管理過程中，通過健全實驗室內(nèi)部監(jiān)督機制及內(nèi)部控制制度，能夠加強對“經(jīng)費分解、經(jīng)費預(yù)算、經(jīng)費使用”的全過程監(jiān)管，實驗室、財務(wù)部門、科研管理部門等要相互監(jiān)督。

同時，實驗室應(yīng)該根據(jù)專項經(jīng)費使用的重要性，建立專項經(jīng)費分類監(jiān)管體系，加強經(jīng)費使用檢查與驗收審計，建立專項經(jīng)費使用的風(fēng)險預(yù)警機制，及時改進專項經(jīng)費使用流程，保障經(jīng)費使用合理有效。通過定期推送專項經(jīng)費使用情況信息，讓相關(guān)人員及時掌握經(jīng)費執(zhí)行情況，提升預(yù)算執(zhí)行率。

此外，國家重點實驗室以官方網(wǎng)站作為信息發(fā)布平臺，定期公布實驗室各類專項經(jīng)費的年度使用情況、各研究團隊的專項經(jīng)費使用情況、專項經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行率，以及重大設(shè)備購置、維護、共享等信息，接受社會監(jiān)督。同時，對研究項目的申請指南、評審過程、資助結(jié)果、考核條件等內(nèi)容，也可以適時公布與更新。

（3）提升管理人員技術(shù)水平。管理人員的技術(shù)水平關(guān)系著實驗室運行效率與儀器設(shè)備使用效率，進而影響科學(xué)研究的產(chǎn)出水平與效率。為此，國家重點實驗室通過引進高層次的實驗技術(shù)人員，開展專業(yè)知識技能培訓(xùn)，大力提升管理人員技術(shù)水平，提升了實驗室運行效率。同時，實驗室可以邀請財務(wù)管理專家舉辦講座，組織財務(wù)管理座談會，參加財務(wù)部門的宣講活動，提升實驗室的科研經(jīng)費管理水平。

另外，加強各部門之家的協(xié)作，由實驗室管理項目立項，財務(wù)部門負責(zé)賬務(wù)核算，科技管理部門監(jiān)督日常運行。項目負責(zé)人、實驗室管理人員、科技管理人員、財務(wù)管理人員要相互協(xié)作，及時下?lián)芨黝悓ｍ椊?jīng)費，定期統(tǒng)計專項經(jīng)費執(zhí)行情況。

四、結(jié)語

本文結(jié)合專項經(jīng)費構(gòu)成及國家重點實驗室專項經(jīng)費的使用特點，構(gòu)建了國家重點實驗室專項經(jīng)費全過程使用與管理框架，提出了相關(guān)機制與模式。但是，由于國家重點實驗室專項經(jīng)費設(shè)立的時間較晚，如何規(guī)范使用各類專項經(jīng)費，還需要經(jīng)過長時間的探索與不斷實踐，持續(xù)改進工作機制，促進國家重點實驗室高質(zhì)量發(fā)展。