供給側(cè)改革背景下地方政府財(cái)政支出效率的影響因素

喬俊峰，陳字旺

(河南師范大學(xué) 商學(xué)院，河南 新鄉(xiāng) 453007)

供給側(cè)改革背景下地方政府財(cái)政支出效率的影響因素

喬俊峰，陳字旺

(河南師范大學(xué) 商學(xué)院，河南 新鄉(xiāng) 453007)

供給側(cè)改革旨在調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資源要素的最優(yōu)配置。本文運(yùn)用Malmquist指數(shù)動(dòng)態(tài)分析方法，基于面板Tobit模型，從財(cái)政供給、財(cái)政需求及經(jīng)濟(jì)因素三個(gè)方面對(duì)中原城市群的財(cái)政支出效率進(jìn)行實(shí)證分析。研究結(jié)果表明，中原城市群財(cái)政支出效率整體水平較好，但各城市財(cái)政支出效率差異化明顯，鄭州市作為核心城市財(cái)政支出效率明顯高于其他城市，而技術(shù)水平衰退阻礙了中原城市群財(cái)政支出效率的提升。財(cái)政供給變量中，財(cái)政自給率、政府規(guī)模及人均生產(chǎn)總值對(duì)政府財(cái)政支出效率的影響為負(fù)，人均預(yù)算內(nèi)財(cái)政收入系數(shù)顯著為正；財(cái)政需求變量中，人口、教育影響顯著為正，但負(fù)向的城市化水平使得城市病問題突出；經(jīng)濟(jì)因素中，GDP增速與政府財(cái)政支出效率負(fù)相關(guān)，城市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不完善。因此，地方政府應(yīng)調(diào)整現(xiàn)有財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，在基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療、教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障等方面制訂出明確的資金投入標(biāo)準(zhǔn)，建立相應(yīng)的考核機(jī)制和可持續(xù)發(fā)展的財(cái)政體制。

供給側(cè)改革；財(cái)政支出效率；中原城市群

一、問題提出與文獻(xiàn)綜述

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，我國(guó)財(cái)政收入增速持續(xù)下滑，財(cái)政支出呈現(xiàn)剛性增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，財(cái)政收支缺口日益增大。就全國(guó)而言，一般性公共預(yù)算收入增速已由2011年21.2%下降到2016年的4.5%，總量為15.9萬億元。而一般性公共預(yù)算支出則持續(xù)增加，2016年為18.8萬億元，增幅達(dá)到6.4%。在增收困難情況下，提升財(cái)政支出效率就顯得尤為重要。2017年1月5日，國(guó)家發(fā)改委正式印發(fā)《中原城市群規(guī)劃》，中原城市群范圍覆蓋河南、河北、陜西、安徽、山東5省30個(gè)市，涉及人口1.58億。顯然，中原城市群的建設(shè)有助于促進(jìn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，帶動(dòng)周邊城市發(fā)展。因此，實(shí)現(xiàn)中部崛起，建設(shè)經(jīng)濟(jì)良好運(yùn)行，民生服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施與生態(tài)環(huán)境又相得益彰的中原城市群，關(guān)鍵在于實(shí)施供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，提高政府財(cái)政支出效率。

目前國(guó)內(nèi)外研究政府財(cái)政支出效率的文獻(xiàn)已有不少。Afonso和Fernandes研究了葡萄牙城市的財(cái)政支出效率，結(jié)果表明其多數(shù)地區(qū)財(cái)政支出效率依然存在提升空間[1]。Boetti等測(cè)算了意大利政府的財(cái)政支出效率[2]。陳詩(shī)一等基于1978-2005年我國(guó)省級(jí)政府?dāng)?shù)據(jù)分析了財(cái)政支出效率的影響因素[3]。陳仲常研究了中國(guó)地方政府公共支出效率及影響因素[4]。高學(xué)武重新構(gòu)建了符合我國(guó)轉(zhuǎn)軌時(shí)期經(jīng)濟(jì)特征的指標(biāo)體系，對(duì)地方政府財(cái)政支出效率進(jìn)行了再考察[5]。楊騫等研究了我國(guó)部分省份及四大地區(qū)間的政府支出效率，發(fā)現(xiàn)大多省處于無效狀態(tài)且東部和中部省份支出效率優(yōu)于其他地區(qū)[6]。此外，也有文獻(xiàn)對(duì)社會(huì)保障、教育、公共衛(wèi)生及公共就業(yè)等單項(xiàng)支出效率進(jìn)行了研究，如鄭誼英以政府環(huán)境保護(hù)公共財(cái)政預(yù)算為切入點(diǎn)構(gòu)建了體現(xiàn)國(guó)家治理現(xiàn)代化要求的預(yù)算法律監(jiān)督機(jī)制[7]，管彥慶分析了中國(guó)公共衛(wèi)生支出效率[8]，張海枝指出我國(guó)公共就業(yè)服務(wù)效率太低，資源浪費(fèi)情況突出[9]，金保華等分析了供給側(cè)改革中財(cái)政基礎(chǔ)教育配置與優(yōu)化情況[10]，張?zhí)N萍提出了政府供給體制改革在壟斷行業(yè)中的有效規(guī)制途徑[11]。

梳理已有文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)，目前有關(guān)財(cái)政支出效率的研究已經(jīng)較為成熟，但是針對(duì)特定城市群的研究還相對(duì)較少。此外，對(duì)財(cái)政支出效率影響因素的分析也不夠全面，僅僅是從財(cái)政供給、財(cái)政需求中的單一方面進(jìn)行分析。基于此，本文試圖從財(cái)政供給、財(cái)政需求、經(jīng)濟(jì)因素三個(gè)方面對(duì)中原城市群財(cái)政支出效率進(jìn)行全方位分析。

二、中原城市群財(cái)政支出效率

(一)中原城市群財(cái)政支出效率評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

本文以中原城市群地級(jí)市為樣本，測(cè)度其2004-2014年財(cái)政支出效率。在數(shù)據(jù)收集中，由于河南省濟(jì)源市相關(guān)數(shù)據(jù)不完整，故本文將其剔除，研究樣本的決策單元共29個(gè)。在產(chǎn)出指標(biāo)選取上，充分利用已有文獻(xiàn)及城市群特點(diǎn)，結(jié)合“十三五”規(guī)劃建設(shè)期間我國(guó)政府提出的五大發(fā)展理念，從基礎(chǔ)建設(shè)、教育、醫(yī)療、居民生活、公共服務(wù)及生態(tài)環(huán)境等六個(gè)角度進(jìn)行全方位選取。投入指標(biāo)則為中原城市群各地級(jí)市2004-2014年人均財(cái)政支出和一般預(yù)算支出占GDP比重。

本文數(shù)據(jù)主要來源于歷年的《中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》、各省統(tǒng)計(jì)年鑒以及各省統(tǒng)計(jì)局官網(wǎng)公布信息，主要變量的描述性統(tǒng)計(jì)見表1。

表1 中原城市群財(cái)政支出效率評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

(二)中原城市群財(cái)政支出效率結(jié)果

本文利用MaxDEA6.0軟件計(jì)算了中原城市群2004-2014年財(cái)政支出效率的相對(duì)得分，并對(duì)各城市效率均值進(jìn)行排名(見表2)，以此對(duì)各城市財(cái)政支出效率進(jìn)行評(píng)價(jià)。

從時(shí)間上看，中原城市群財(cái)政支出效率在2008年之前多在1之下，2008年后財(cái)政支出效率有了提高。自2010年開始，財(cái)政支出效率又逐年下滑，由 2010年的1.267下降至2012年最低的1.029，但總體效率均值在1之上。這說明近年來各個(gè)地區(qū)更加重視基本公共服務(wù)改善，城市建設(shè)與居民生活得到相對(duì)提高。從地區(qū)上看，2004-2014年各城市財(cái)政支出效率差異化明顯。根據(jù)效率均值情況，大致可將29個(gè)城市劃分為三個(gè)級(jí)別：財(cái)政支出效率相對(duì)較大的城市，主要有鄭州市、聊城市、晉城市與邢臺(tái)市、三門峽市及許昌市，效率均值在1.2之上；其次是效率均值在1～1.15之間的城市，有18個(gè)；而剩下的安陽(yáng)市、焦作市、濮陽(yáng)市、南陽(yáng)市、信陽(yáng)市等5個(gè)城市效率均值在1之下。鄭州市的財(cái)政支出效率相對(duì)較高，作為中原城市群的核心地帶與領(lǐng)頭羊，交通與地理優(yōu)勢(shì)明顯，經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，這與實(shí)際較為吻合。

進(jìn)一步利用Malmquist指數(shù)分析2004-2014年中原城市群財(cái)政支出效率的動(dòng)態(tài)變化。表3顯示，2004-2014年中原城市群TFP整體均值為0.935，小于1，呈年均6.5%的下降趨勢(shì)。其中綜合技術(shù)效率均值為1.017，說明其以年均1.7%的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)帶動(dòng)了TFP的增長(zhǎng)。技術(shù)進(jìn)步指數(shù)均值為0.919，說明其以年均8.1%的衰減速度引致了TFP的下降。而規(guī)模效率變動(dòng)均值為0.999，接近于1。綜上可知，技術(shù)進(jìn)步指數(shù)下降是造成TFP整體較低的主要原因。由此可見，伴隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，生態(tài)環(huán)境惡化、公共物品短缺等負(fù)外部性日益凸現(xiàn)，諸多因素導(dǎo)致了技術(shù)水平的衰退。

表2 2004-2014年中原城市群財(cái)政支出效率值

表3 2004-2014年中原城市群年均Malmquist指數(shù)

注：effch表示綜合技術(shù)效率、techch表示技術(shù)進(jìn)步、pech表示純技術(shù)效率、sech表示規(guī)模效率、tfpch則代表全要素生產(chǎn)率

三、中原城市群財(cái)政支出效率的影響因素分析

本文以上述效率值為因變量，以中原城市群財(cái)政支出效率的影響因素為自變量，構(gòu)建面板Tobit回歸模型。

(一)影響因素的經(jīng)驗(yàn)假設(shè)

根據(jù)已有研究成果，本文將財(cái)政支出效率的影響因素分為財(cái)政需求、財(cái)政供給和經(jīng)濟(jì)因素等三大類。由于在自然稟賦與地理分布上存在差異，城市間公共產(chǎn)品的投入產(chǎn)出會(huì)存在差異，根據(jù)《中原城市群規(guī)劃》，本文引入地區(qū)虛擬變量D(D1為核心區(qū)，D2為輻射區(qū))代表各城市間的地理特性，考察財(cái)政需求、財(cái)政供給、經(jīng)濟(jì)因素對(duì)財(cái)政支出效率的影響(如表4所示)。

表4 變量說明

1.財(cái)政需求方面

首先，人口密度。城市單位面積上的人口越多，公共服務(wù)需求就越大。其次，教育水平。教育水平越高，越能夠增加公民的政治參與，幫助公民更好的進(jìn)行投票以及增加對(duì)官員行為的監(jiān)督。再次，城市化水平。城市化水平越高，城市財(cái)政投入產(chǎn)出的相對(duì)環(huán)境就越好，越有利于財(cái)政資源的有效配置。

2.財(cái)政供給方面

首先，財(cái)政自給率。地方政府財(cái)政自給程度越高，政府財(cái)政支出的自由度就相對(duì)較大，就越容易提升財(cái)政支出效率水平。其次，政府規(guī)模。政府規(guī)模過大，容易造成財(cái)政資源浪費(fèi)，降低財(cái)政支出效率水平。再次，人均生產(chǎn)總值。城市經(jīng)濟(jì)實(shí)力越強(qiáng)，更能促進(jìn)政府以更加有效的方式提供公共產(chǎn)品和服務(wù)。最后，人均預(yù)算內(nèi)財(cái)政收入。較高的預(yù)算內(nèi)財(cái)政收入能夠反映公民的納稅監(jiān)督意識(shí)，促進(jìn)政府資源的使用效率，但同時(shí)，也有可能促使政府產(chǎn)生浪費(fèi)。

3.經(jīng)濟(jì)因素

首先，經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)。GDP增長(zhǎng)率表示經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)財(cái)政支出效率的影響。其次，第一、第二產(chǎn)業(yè)占GDP比重。再次，外資使用情況。外資使用情況與財(cái)政支出效率既相互補(bǔ)充又互相替代。一方面，外資使用情況反映了城市的發(fā)展及開放水平，另一方面，政府會(huì)更傾向于顯示政績(jī)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)而忽視教育、醫(yī)療衛(wèi)生等方面投入。

(二)模型設(shè)定和實(shí)證分析

在上述假設(shè)下，本文對(duì)影響中原城市群財(cái)政支出效率的Tobit模型設(shè)定為：

effit=β0+β1D1it+β2per_gdpit+β3per_incomeit+β4for_investit+β5gdp_rateit+β6pop_densit+β7eduit+β8self_finit+β9urbit+β10gov_scaleit+β11pri_indit+β12sec_indit+μi+εit

其中，效率得分eff是被解釋變量，β0為截距項(xiàng)，β1-β12代表各變量系數(shù)，i為各個(gè)城市，i=1,2,3…29，t表示年份，μi為隨個(gè)體效應(yīng)變動(dòng)情況，εi為殘差項(xiàng)。

表5 Tobit面板回歸結(jié)果(Random effects)

注： ***， **， *分別表示在 l%， 5%， 10%的水平下顯著。

為了消除異方差，本文對(duì)所有解釋變量作了對(duì)數(shù)處理。表5給出了五個(gè)模型的回歸結(jié)果。其中，模型1考察了中原城市群所有影響因素的Tobit回歸結(jié)果，模型2、3、4分別包括財(cái)政供給變量、財(cái)政需求變量及經(jīng)濟(jì)因素變量對(duì)財(cái)政支出效率影響的回歸結(jié)果，模型5則是加入了地區(qū)虛擬變量的回歸結(jié)果。

從表5可知，各模型rho值均小于0.2，表明個(gè)體效應(yīng)變化不是導(dǎo)致政府財(cái)政支出效率變化的主要原因。Tobit面板回歸結(jié)果表明各模型均通過Wald檢驗(yàn)，其中Wald Chi2、Likelihood及LR值顯示模型整體顯著，面板模型擬合較好，具有一定穩(wěn)健性。

首先，財(cái)政供給變量中，人均預(yù)算內(nèi)財(cái)政收入系數(shù)顯著為正，這表明預(yù)算內(nèi)收入能夠提高財(cái)政資源的配置效率。人均生產(chǎn)總值回歸系數(shù)在模型1和5中顯著為負(fù)，但在模型2中并不顯著。這表明城市經(jīng)濟(jì)實(shí)力提高，并未提高財(cái)政支出效率。財(cái)政自給率和政府規(guī)模的系數(shù)在模型中顯著均為負(fù)?？梢?，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，城市政府規(guī)模也隨之?dāng)U大，造成了政府行政管理支出占比大大增加和大量財(cái)政資源浪費(fèi)[12]。

其次，財(cái)政需求變量中，人口密度的系數(shù)顯著為正，城市人口密度越大，越能夠提高政府規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)政支出效率。高等教育在校生占比的系數(shù)顯著為正，這說明受過高等教育人數(shù)越多則越能對(duì)政府財(cái)政支出起到有效監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)政支出效率的提升。城市化水平的系數(shù)為負(fù)，在10%顯著水平上顯著，這與預(yù)期不相符合。可能原因是伴隨著大量人口涌向城市，城市基礎(chǔ)設(shè)施和公共產(chǎn)品會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重短缺與不足，無法有效滿足新增人口的需求。

再次，經(jīng)濟(jì)發(fā)展領(lǐng)域中，反映經(jīng)濟(jì)周期的GDP增速與政府財(cái)政支出效率負(fù)相關(guān)，這說明隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，政府支出的城市偏向造成教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、環(huán)境等民生類公共服務(wù)發(fā)展滯后。外資使用情況在模型4中不顯著，而在模型1和5中則顯著為正。城市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變量中，第一產(chǎn)業(yè)占比的系數(shù)為負(fù)，在5%顯著水平上顯著，這表明農(nóng)牧漁業(yè)比重過大妨礙了城市經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展，農(nóng)牧漁業(yè)作為基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，需要政府大量支持，在財(cái)政資源的使用上不免造成浪費(fèi)。第二產(chǎn)業(yè)占比的系數(shù)不顯著。

最后，地區(qū)虛擬變量對(duì)中原城市群財(cái)政支出效率的影響并不顯著，這表明，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況與社會(huì)狀況并沒有呈現(xiàn)太大差別。

四、結(jié)論與啟示

本文首先對(duì)中原城市群29個(gè)城市政府財(cái)政支出效率進(jìn)行了測(cè)算,然后利用Malmquist指數(shù)對(duì)財(cái)政支出效率進(jìn)行了動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)，結(jié)果表明：(1)中原城市群財(cái)政支出效率在2008年之前多在1之下，2008年后財(cái)政支出效率有了提高。自2010年開始，財(cái)政支出效率又逐年下滑，由 2010年的1.267下降至2012年最低的1.029，但總體效率均值在1之上。(2)中原城市群各城市財(cái)政支出效率差異化明顯。鄭州市作為核心城市財(cái)政支出效率明顯高于其他城市；(3)2004-2014年中原城市群TFP整體均值為0.935，小于1，呈年均6.5%的下降趨勢(shì)，技術(shù)水平衰退是阻礙中原城市群效率提高的主要原因。本文運(yùn)用Tobit模型，對(duì)影響中原城市群財(cái)政支出效率的財(cái)政供給、財(cái)政需求及經(jīng)濟(jì)因素三類因素進(jìn)行分析，研究發(fā)現(xiàn)：(1)財(cái)政供給變量中，人均預(yù)算內(nèi)財(cái)政收入系數(shù)顯著為正，財(cái)政自給率、政府規(guī)模及人均生產(chǎn)總值對(duì)政府財(cái)政支出效率的影響為負(fù)；(2)財(cái)政需求變量中，人口密度、教育影響顯著為正，但負(fù)向的城市化水平使得城市病問題突出；(3)經(jīng)濟(jì)因素中，GDP增速與政府財(cái)政支出效率負(fù)相關(guān)、城市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不完善。

因此，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，財(cái)政體制改革的重點(diǎn)應(yīng)放在提升財(cái)政支出效率及資源的可持續(xù)性上。這就要求中原城市群的各級(jí)政府調(diào)整現(xiàn)有財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，對(duì)資金在基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療、教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障及生態(tài)環(huán)境等方面的配置制訂出明確投入標(biāo)準(zhǔn)，并建立考核機(jī)制；建立高效、透明的財(cái)政資源使用入口，減少財(cái)政資金的下放環(huán)節(jié)及使用程序，優(yōu)化制度管理建立可持續(xù)發(fā)展的財(cái)政體制。

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[責(zé)任編輯陳浩天]

10.16366/j.cnki.1000-2359.2017.06.006

喬俊峰(1976—)，男，河南禹州人，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，河南師范大學(xué)商學(xué)院副教授，主要從事公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究。

國(guó)家社科基金項(xiàng)目 (15BJY136)；河南省政府決策研究招標(biāo)課題委托課題(豫政研招 〔2017〕6號(hào))

F014.42

A

1000-2359(2017)06-0031-06

2017-04-11