集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)流程相關(guān)研究

王秋景 樊凌志

（中國石油集團(tuán)共享運(yùn)營有限公司）

一、引言

20 世紀(jì)90 年代，隨著大數(shù)據(jù)和云計(jì)算等信息技術(shù)不斷地發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球一體化不停的推進(jìn)，企業(yè)集團(tuán)全球性增長持續(xù)加快，持續(xù)變化的外部發(fā)展環(huán)境，為集團(tuán)公司管理革新既帶來了新機(jī)遇，同時(shí)也帶來了新挑戰(zhàn)。Delvin（2002）經(jīng)過案例研究提出了共享服務(wù)中心的優(yōu)化提升方法，主要有兩點(diǎn)內(nèi)容：一是集團(tuán)公司可以組織公司內(nèi)部員工自行開發(fā)，或直接購買財(cái)務(wù)辦公軟件，二是強(qiáng)化公司現(xiàn)有的系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程。

近20 年來，我國集團(tuán)公司快速成長起來，在連續(xù)快速發(fā)展和擴(kuò)張的過程中，伴隨著財(cái)務(wù)管理問題的一直顯現(xiàn)，我國集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理變革和創(chuàng)新的呼聲亦不絕于耳。當(dāng)今無論對(duì)理論界還是實(shí)務(wù)界，智能財(cái)務(wù)建設(shè)和運(yùn)營都是一項(xiàng)集創(chuàng)新、探索為一體的首要工作，在集團(tuán)公司具體操作工作中，智能財(cái)務(wù)建設(shè)主要表現(xiàn)為財(cái)務(wù)交易平臺(tái)的建設(shè)和財(cái)務(wù)管理模式的構(gòu)建，主要包括統(tǒng)一交易平臺(tái)流程設(shè)計(jì)等相關(guān)內(nèi)容。為了有效提升我國集團(tuán)公司交易平臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)化水平、流程化建設(shè)，提高我國集團(tuán)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)行有效性，為了有效構(gòu)建全場景交易體系、全范圍抵銷體系、全業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)的優(yōu)化系統(tǒng)，為了確保實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司共享統(tǒng)一交易管理、統(tǒng)一交易規(guī)則、統(tǒng)一抵銷規(guī)則，因此，我國集團(tuán)公司對(duì)原有交易平臺(tái)系統(tǒng)進(jìn)行全面的優(yōu)化升級(jí)勢(shì)在必行。

二、統(tǒng)一交易平臺(tái)的概況

（一）統(tǒng)一交易平臺(tái)發(fā)展的必然性

1.技術(shù)發(fā)展的必然趨勢(shì)。當(dāng)前大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等智能技術(shù)已運(yùn)用在不同的領(lǐng)域、不同的行業(yè)，但財(cái)務(wù)共享僅將基礎(chǔ)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行自動(dòng)化處理，未能將智能技術(shù)全部滲透在財(cái)務(wù)共享領(lǐng)域，于是交易系統(tǒng)需要結(jié)合新技術(shù)、建設(shè)新流程來優(yōu)化提升，促進(jìn)集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理。

2.集團(tuán)公司發(fā)展的必然需求。集團(tuán)公司的發(fā)展趨于全球化和標(biāo)準(zhǔn)化，但集團(tuán)公司傳統(tǒng)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)平臺(tái)在業(yè)務(wù)流程管理、信息資源開發(fā)利用等方面還需進(jìn)一步的優(yōu)化提升，以便與集團(tuán)公司自身發(fā)展相匹配，因而需要將智能化融入財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)平臺(tái)，促使集團(tuán)公司盡快達(dá)到統(tǒng)一管理。

（二）統(tǒng)一交易平臺(tái)建設(shè)歷程

2015 年初，集團(tuán)公司交易平臺(tái)系統(tǒng)正式上線運(yùn)行。2019年末，集團(tuán)公司交易平臺(tái)系統(tǒng)啟動(dòng)優(yōu)化方案，以地區(qū)公司交易為突破口，持續(xù)收集整理流程痛點(diǎn)、難點(diǎn)和問題，采取多次函件與現(xiàn)場座談等方式對(duì)地區(qū)公司進(jìn)行調(diào)研，征求交易平臺(tái)優(yōu)化建議，集中攻關(guān)完成優(yōu)化方案設(shè)計(jì)，經(jīng)過兩輪試點(diǎn)應(yīng)用，為地區(qū)公司交易全面推廣創(chuàng)造條件，具體建設(shè)歷程如圖1 所示。

圖1：集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)建設(shè)歷程

三、統(tǒng)一交易平臺(tái)相關(guān)梳理

通過對(duì)集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)系統(tǒng)流程進(jìn)行全面梳理，旨在了解集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)系統(tǒng)如今的進(jìn)展?fàn)顩r，重點(diǎn)論述統(tǒng)一交易平臺(tái)總體介紹、統(tǒng)一交易平臺(tái)的功能框架、統(tǒng)一交易平臺(tái)的相關(guān)流程、統(tǒng)一交易平臺(tái)的配置流程以及統(tǒng)一交易平臺(tái)內(nèi)部場景設(shè)置等多方面內(nèi)容。

（一）統(tǒng)一交易平臺(tái)總體介紹

在傳統(tǒng)系統(tǒng)模式下，融合系統(tǒng)中的憑證分為集成憑證和手工憑證兩部分。其中手工憑證是通過融合系統(tǒng)手工輸入形成，然而除雙方都為純手工憑證的情形外，會(huì)存在交易業(yè)務(wù)邏輯不一致的問題，就需要手工憑證與集成憑證之間相互確認(rèn)關(guān)系、集成憑證與集成憑證之間相互確認(rèn)關(guān)系，無法做到統(tǒng)一規(guī)則、統(tǒng)一管理。

基于上述陳述，集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)進(jìn)行了優(yōu)化整合，不僅整合了集團(tuán)、股份交易平臺(tái)和FMIS 系統(tǒng)的交易管理功能，還構(gòu)建了統(tǒng)一核算合并組織架構(gòu)、統(tǒng)一交易流程、交易規(guī)則和抵銷規(guī)則，實(shí)現(xiàn)了全部交易線上發(fā)起和簽認(rèn)、資金自動(dòng)結(jié)算和交易實(shí)時(shí)抵銷、關(guān)聯(lián)交易和合并報(bào)表自動(dòng)出具，構(gòu)建了內(nèi)部交易全生命周期管理體系。集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)建設(shè)的核心是搭建了家族樹體系（即：合并組織架構(gòu)），為集團(tuán)公司內(nèi)部交易流轉(zhuǎn)提供主數(shù)據(jù)，內(nèi)部交易流轉(zhuǎn)體系如圖2所示。

圖2：內(nèi)部交易流轉(zhuǎn)體系

（二）統(tǒng)一交易平臺(tái)的功能框架

集團(tuán)公司基于原有的交易平臺(tái)、司庫平臺(tái)、FMIS 內(nèi)部交易管理功能，整合成為集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)，優(yōu)化了交易簽認(rèn)、交易結(jié)算的發(fā)起方式，將集團(tuán)公司全部交易簽認(rèn)、結(jié)算納入統(tǒng)一交易平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。集團(tuán)公司通過建設(shè)家族樹體系，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部交易線上全流程管控，集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)功能框架如圖3 所示。

圖3：統(tǒng)一交易平臺(tái)統(tǒng)功能框架

1.關(guān)于統(tǒng)一交易平臺(tái)相關(guān)功能

根據(jù)圖3，集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)的系統(tǒng)功能主要依托共享服務(wù)平臺(tái)中內(nèi)部及關(guān)聯(lián)方交易服務(wù)實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司通過對(duì)原有的交易業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理，歸納出交易簽認(rèn)和交易結(jié)算兩種業(yè)務(wù)規(guī)則。集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)以填寫內(nèi)部簽認(rèn)單的形式為開端，開始線上業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)，并整合了多平臺(tái)資金托收單據(jù)，形成統(tǒng)一托收單據(jù)，實(shí)現(xiàn)資金自動(dòng)托收、實(shí)時(shí)托收。同時(shí)集團(tuán)公司擴(kuò)展了現(xiàn)有共享服務(wù)平臺(tái)、ERP 等多系統(tǒng)單據(jù)，將集團(tuán)公司全部交易單據(jù)信息統(tǒng)一存儲(chǔ)至內(nèi)部交易信息池，并將保存的單據(jù)進(jìn)行信息化處理，實(shí)現(xiàn)了交易管理、抵銷管理、對(duì)賬管理，為集團(tuán)公司提供了實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的差異信息等相關(guān)服務(wù)。

2.關(guān)于統(tǒng)一交易平臺(tái)相關(guān)規(guī)則

集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)相關(guān)規(guī)則主要包括簽認(rèn)規(guī)則、結(jié)算規(guī)則、抵銷規(guī)則。關(guān)于簽認(rèn)規(guī)則、抵銷規(guī)則場景及類型相關(guān)信息見表1。

?

根據(jù)表1，當(dāng)前集團(tuán)公司簽認(rèn)場景規(guī)則包含全部簽認(rèn)、部分簽認(rèn)、暫緩簽認(rèn)、拒絕簽認(rèn)，抵銷類型規(guī)則包括購銷簽認(rèn)抵銷、往來簽認(rèn)抵銷、現(xiàn)金流量抵銷、其他業(yè)務(wù)抵銷，抵銷場景規(guī)則含有全部抵銷、部分抵銷、單方抵銷、跨責(zé)任中心抵銷。

對(duì)于簽認(rèn)規(guī)則，集團(tuán)公司是根據(jù)差額交易形成的原因（如：時(shí)間差異或?qū)嵸|(zhì)性差異），統(tǒng)一月末集中處理差異流程，避免各地區(qū)公司產(chǎn)生的差異長期累積，不斷冗余，逐步實(shí)現(xiàn)了上級(jí)單位的管理意圖。對(duì)于結(jié)算規(guī)則，是繼承集團(tuán)公司原有的規(guī)則（如：封閉外結(jié)算體系和封閉內(nèi)結(jié)算體系），此中封閉外結(jié)算體系僅是通過業(yè)務(wù)規(guī)則記錄信息，封閉內(nèi)結(jié)算體系實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)發(fā)起、托收、確認(rèn)等線上流轉(zhuǎn)。對(duì)于抵銷規(guī)則，是在集團(tuán)公司內(nèi)部交易業(yè)務(wù)場景的基礎(chǔ)上，自動(dòng)完成信息匹配、交易抵銷，實(shí)時(shí)進(jìn)行抵銷憑證記賬，實(shí)現(xiàn)了合并抵銷口徑下賬務(wù)動(dòng)態(tài)分析和查詢。

3.關(guān)于內(nèi)部交易信息池

集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)內(nèi)部交易信息池的搭建，全方位地實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)歸集、檢驗(yàn)及比對(duì)，為內(nèi)部交易雙方抵銷、交易雙方對(duì)賬、交易查詢及交易分析提供了全面的交易數(shù)據(jù)。根據(jù)圖3，搭建內(nèi)部交易信息池核心要素是家族樹體系的建立。內(nèi)部交易信息池流轉(zhuǎn)流程為：首先通過對(duì)照財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)交易信息轉(zhuǎn)換，再結(jié)合交易統(tǒng)一規(guī)則，自動(dòng)識(shí)別各業(yè)務(wù)交易單據(jù)，然后判斷此交易是否為內(nèi)部交易，接著通過內(nèi)銷規(guī)則進(jìn)一步轉(zhuǎn)換信息，轉(zhuǎn)換的信息存至內(nèi)部交易信息池，最后將雙方交易信息進(jìn)行匹配。

4.關(guān)于家族樹體系

家族樹體系是根據(jù)集團(tuán)公司、股權(quán)及管理財(cái)務(wù)核算的現(xiàn)狀，搭建的統(tǒng)一核算組織架構(gòu)，其目的是替換、整合各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息數(shù)據(jù)（如：FMIS 系統(tǒng)責(zé)任中心、ERP 公司代碼和利潤中心等），實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一編碼、動(dòng)態(tài)搭建。家族樹體系作為集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)的核心，包含了管理架構(gòu)家族樹、責(zé)任中心家族樹、資金單位家族樹等。

（三）統(tǒng)一交易平臺(tái)相關(guān)流程

1.關(guān)于業(yè)務(wù)流程場景

經(jīng)過全面分析，集團(tuán)公司將內(nèi)部交易流程分為五大業(yè)務(wù)流程，涵蓋交易簽認(rèn)、交易結(jié)算、交易對(duì)賬、交易抵銷、交易報(bào)表，覆蓋了內(nèi)部交易全域業(yè)務(wù)場景。目前集團(tuán)公司試點(diǎn)單位現(xiàn)有的業(yè)務(wù)場景共14 類，其中交易簽認(rèn)場景共6 類、交易結(jié)算場景共8 類，統(tǒng)一交易平臺(tái)相關(guān)業(yè)務(wù)場景如表2 所示。

?

2.關(guān)于交易系統(tǒng)相關(guān)流程

為充分體現(xiàn)集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)的自身設(shè)計(jì)，充分展現(xiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的本身設(shè)計(jì)，集團(tuán)公司根據(jù)多方面的業(yè)務(wù)需求，結(jié)合現(xiàn)有14 類交易業(yè)務(wù)場景，梳理出了目前集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)現(xiàn)有的18 個(gè)相關(guān)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)流程，及其流程操作內(nèi)容，如ERP 購銷、業(yè)務(wù)服務(wù)購銷等，統(tǒng)一交易平臺(tái)實(shí)現(xiàn)相關(guān)流程的內(nèi)容情況如表3 所示。

?

基于表3，對(duì)于業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)流程，各業(yè)務(wù)單據(jù)最后流轉(zhuǎn)至共享中心，在共享中心進(jìn)行單據(jù)復(fù)核、憑證制作和憑證審核，最后將雙方交易信息全部記錄在統(tǒng)一交易平臺(tái)，完成信息匹配后生成抵銷單據(jù)、抵銷憑證等流程，最終實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一抵銷。

（四）集團(tuán)公司統(tǒng)一交易平臺(tái)配置流程

根據(jù)集團(tuán)公司當(dāng)前業(yè)務(wù)狀況，結(jié)合當(dāng)前業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)需求，集團(tuán)公司梳理了統(tǒng)一交易平臺(tái)現(xiàn)有的21 個(gè)配置流程，統(tǒng)一交易平臺(tái)相關(guān)配置流程內(nèi)容情況如表4 所示。

?

基于表4，集團(tuán)公司為統(tǒng)一交易平臺(tái)配置21 個(gè)流程，為集團(tuán)公司全面實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理提供了可靠保障。

四、統(tǒng)一交易平臺(tái)現(xiàn)實(shí)意義

目前，交易信息數(shù)據(jù)滲透到各個(gè)行業(yè)以及各業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域，成為重要的經(jīng)營管理因素。集團(tuán)公司在日常經(jīng)營活動(dòng)中會(huì)產(chǎn)生大量的信息數(shù)據(jù)，優(yōu)化統(tǒng)一交易平臺(tái)業(yè)務(wù)流程，做到了實(shí)時(shí)共享信息數(shù)據(jù)、滿足日常工作各項(xiàng)需求。

（一）實(shí)時(shí)共享信息數(shù)據(jù)

1.統(tǒng)一交易平臺(tái)的建設(shè)，有利于集團(tuán)公司、各地區(qū)公司實(shí)時(shí)讀取共享服務(wù)平臺(tái)、FMIS 等多系統(tǒng)平臺(tái)數(shù)據(jù)，識(shí)別并完整記錄全部內(nèi)部交易業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)。充分利用集團(tuán)公司系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)資源，提高了數(shù)據(jù)資源利用率，提升了集團(tuán)公司內(nèi)部管理效率，保障了集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)決策時(shí)效性和科學(xué)性。

2.家族樹體系的搭建，促進(jìn)內(nèi)部交易的自動(dòng)識(shí)別、自動(dòng)匹配交易信息，實(shí)時(shí)完成賬務(wù)抵銷，自動(dòng)生成關(guān)聯(lián)交易報(bào)表，為集團(tuán)公司內(nèi)部管理分析等事項(xiàng)提供動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)支撐，增強(qiáng)了集團(tuán)公司整體活力，提高了集團(tuán)公司市場運(yùn)作效率。

（二）滿足工作需求

1.滿足工作效率需求。統(tǒng)一交易平臺(tái)依托家族樹體系全面識(shí)別控股、參股單位，交易信息池自動(dòng)記錄交易信息和報(bào)表所需維度，確保關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整。合并報(bào)表出具由表抵法改為自動(dòng)賬抵法，提高集團(tuán)公司和各地區(qū)公司合并報(bào)表出具的準(zhǔn)確性和時(shí)效性，減輕了工作人員填單的工作量，還原了集團(tuán)公司內(nèi)部交易業(yè)務(wù)本質(zhì)，提高了集團(tuán)公司整體工作效率。

2.滿足統(tǒng)一管理需求。統(tǒng)一內(nèi)部交易業(yè)務(wù)前置服務(wù)流程實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)生成委托付款單、差異處理申請(qǐng)單等單據(jù)，對(duì)內(nèi)部交易業(yè)務(wù)自由組合分析，挖掘和釋放內(nèi)部交易數(shù)據(jù)信息潛在價(jià)值，實(shí)現(xiàn)了全流程系統(tǒng)處理，內(nèi)部交易全維度管理，統(tǒng)一平臺(tái)管理，提供集團(tuán)公司內(nèi)部交易統(tǒng)一管理分析功能。

3.滿足系統(tǒng)控制需求。統(tǒng)一家族樹體系的搭建，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)識(shí)別收款單位屬性，家族樹內(nèi)單位不能使用外部付款通道，有效管控內(nèi)部交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)控制。

五、結(jié)束語

在集團(tuán)公司建設(shè)統(tǒng)一交易平臺(tái)的過程中，搭建家族樹體系是統(tǒng)一交易平臺(tái)的核心工作，是統(tǒng)一交易平臺(tái)運(yùn)行的出發(fā)點(diǎn)，而系統(tǒng)流程的設(shè)計(jì)是統(tǒng)一交易平臺(tái)建設(shè)的落腳點(diǎn)。為落實(shí)統(tǒng)一交易平臺(tái)全面上線運(yùn)行，首先選取試點(diǎn)單位對(duì)系統(tǒng)平臺(tái)進(jìn)行初步測(cè)試，根據(jù)試點(diǎn)單位測(cè)試具體表象，識(shí)別業(yè)務(wù)測(cè)試前需要重點(diǎn)解決的問題和事項(xiàng)，進(jìn)一步判斷試點(diǎn)單位業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)范圍。接下來開展內(nèi)部交易業(yè)務(wù)測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果，及時(shí)分析系統(tǒng)優(yōu)化及提升點(diǎn)，解決測(cè)試問題。最終形成統(tǒng)一流程、統(tǒng)一系統(tǒng)、統(tǒng)一功能的系統(tǒng)平臺(tái)，為統(tǒng)一交易平臺(tái)全面上線做好充足準(zhǔn)備。當(dāng)然各部門領(lǐng)導(dǎo)需重點(diǎn)關(guān)注與落實(shí)統(tǒng)一交易平臺(tái)有關(guān)的關(guān)鍵事項(xiàng)，這就需要集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)展、全程參與項(xiàng)目過程，各業(yè)務(wù)部門密切配合，合力推進(jìn)統(tǒng)一交易平臺(tái)項(xiàng)目落實(shí)。