碳交易市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)節(jié)能減排的影響研究

張兆成

（內(nèi)蒙古自治區(qū)生態(tài)環(huán)境低碳發(fā)展中心，內(nèi)蒙古 呼和浩特 010000）

碳金融作為綠色金融的重要組成部分，在推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綠色化方面發(fā)揮了積極的影響，也是實(shí)現(xiàn)雙碳目標(biāo)必不可少的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，可以利用碳交易市場(chǎng)推動(dòng)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)，在控制我國(guó)碳排放總量的基礎(chǔ)上，提高中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的綠色化水平。

1 碳交易機(jī)制概述

當(dāng)大氣環(huán)境中的二氧化碳含量達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)后，會(huì)對(duì)大氣環(huán)境造成嚴(yán)重的污染，甚至引起全球氣候變暖等方面的問(wèn)題。因此，聯(lián)合國(guó)為控制二氧化碳排放量、改善大氣環(huán)境污染問(wèn)題，主張通過(guò)談判的方式實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)，部分國(guó)家也針對(duì)氣候變化簽訂了相應(yīng)的條約，共同將二氧化碳的排放濃度控制在合理范圍內(nèi)。碳交易機(jī)制指政府根據(jù)企業(yè)每年的碳排放總量，制定科學(xué)合理的控制措施，從而帶領(lǐng)所有企業(yè)共同減少碳排放量。在此背景下，各個(gè)企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身情況建立完善的碳交易機(jī)制，使其為企業(yè)制定、調(diào)整規(guī)劃提供科學(xué)可靠的依據(jù)，并以此為基礎(chǔ)最大限度地保護(hù)生態(tài)環(huán)境[1]。

碳交易是指雙方簽訂相應(yīng)的合同或協(xié)議后，能夠嚴(yán)格按照相關(guān)要求約束自身行為，以免在交易過(guò)程中損害雙方的利益。在此過(guò)程中，交易乙方需要為溫室氣體減排目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)支付一定的資金，而交易雙方需要共同履行減少溫室氣體排放的職責(zé)與義務(wù)，以此控制全球二氧化碳的總排放量。碳交易市場(chǎng)是指在市場(chǎng)內(nèi)部完成碳的交易。盡管我國(guó)在碳交易方面取得了一定的成效，但相比歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的碳交易市場(chǎng)，在交易程度、碳排放行業(yè)分布、國(guó)際碳減排責(zé)任實(shí)施方面仍存在一定的差距。

2 碳交易市場(chǎng)下中小企業(yè)現(xiàn)有的節(jié)能減排方式

2.1 碳排放權(quán)分配方式與中小企業(yè)節(jié)能減排的關(guān)系

我國(guó)碳交易市場(chǎng)更側(cè)重于強(qiáng)度而非總量，這也是提高中小企業(yè)能耗的重要舉措，有助于幫助中小企業(yè)及時(shí)淘汰落后產(chǎn)能，并為行業(yè)技術(shù)升級(jí)、各地經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等起到重要的促進(jìn)作用。國(guó)際上現(xiàn)行的碳排放權(quán)初始分配方式主要包括歷史排放、免費(fèi)發(fā)放現(xiàn)有排放量以及拍賣(mài)為輔的混合分配模式，通過(guò)這種方式可以逐漸降低免費(fèi)分配的比例，同時(shí)增大拍賣(mài)分配的比例，直到完全拍賣(mài)成功。這也是當(dāng)下我國(guó)中小企業(yè)利用碳排放權(quán)分配方式實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排的最佳途徑。對(duì)于排放量相對(duì)較大的中小企業(yè)而言，在不減少耗能設(shè)施的前提下，當(dāng)免費(fèi)發(fā)放的配額超出其本身的排放量時(shí)，即可獲得隱性節(jié)能減排補(bǔ)貼，同時(shí)有效加強(qiáng)中小企業(yè)節(jié)能減排的實(shí)效性。我國(guó)作為世界范圍內(nèi)最具潛力的碳交易市場(chǎng)，每年可提供3 億噸以上的二氧化碳核定減排額度，這也意味著我國(guó)作為碳排放權(quán)的出售方，在獲取碳交易定價(jià)權(quán)以及經(jīng)濟(jì)利益等方面有著明顯優(yōu)勢(shì)，有助于中小企業(yè)更好地控制碳減排成本，并科學(xué)制定生產(chǎn)計(jì)劃，從而有效實(shí)現(xiàn)碳減排目標(biāo)[2]。

2.2 中小企業(yè)現(xiàn)行的節(jié)能減排方式

在當(dāng)前形勢(shì)下，我國(guó)中小企業(yè)可以選擇低碳技術(shù)轉(zhuǎn)型、合同能源管理、融資租賃這三種節(jié)能減排方式。在碳交易市場(chǎng)中，中小企業(yè)需要結(jié)合實(shí)際情況選擇適合的節(jié)能減排方式。

2.2.1 低碳技術(shù)轉(zhuǎn)型

低碳技術(shù)轉(zhuǎn)型可以幫助中小企業(yè)有效減少碳排放量，但需要花費(fèi)的成本相對(duì)較高，尤其在設(shè)備更換、技術(shù)引進(jìn)、生態(tài)系統(tǒng)優(yōu)化等方面均要投入大量資金，并且資金的回收期遠(yuǎn)比其它方式更長(zhǎng)。低碳技術(shù)轉(zhuǎn)型需要企業(yè)有著雄厚的資金實(shí)力，在短期內(nèi)具備資金盈余，在經(jīng)營(yíng)到投資回收的全過(guò)程始終有著充足的資金。低碳經(jīng)濟(jì)能幫助企業(yè)從根本上解決碳排放減量的問(wèn)題，為企業(yè)轉(zhuǎn)型提供強(qiáng)有力的支撐，同時(shí)有效降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)生態(tài)環(huán)境造成的不利影響，實(shí)現(xiàn)生態(tài)環(huán)境友好型的目標(biāo)[3]。

低碳技術(shù)轉(zhuǎn)型指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)能源損耗大、排放量多的關(guān)鍵設(shè)備和技術(shù)進(jìn)行優(yōu)化與改造，用高能耗設(shè)備取代為環(huán)保低能耗設(shè)備，利用先進(jìn)技術(shù)手段優(yōu)化生產(chǎn)流程，在減少碳排放量的同時(shí)，打造產(chǎn)業(yè)與自然生態(tài)系統(tǒng)和諧共處的新格局。目前低碳技術(shù)轉(zhuǎn)型已在生態(tài)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域取得了一定的成效，不僅將傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與現(xiàn)代科技手段進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，還在生態(tài)化人工設(shè)計(jì)的支持下更好地滿足現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，為現(xiàn)代型農(nóng)業(yè)帶來(lái)了可觀的經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益。

2.2.2 合同能源管理

合同能源管理指企業(yè)結(jié)合未來(lái)可能獲得的節(jié)能效益，聘請(qǐng)節(jié)能服務(wù)單位優(yōu)化工藝設(shè)備、控制運(yùn)營(yíng)成本、降低能源損耗、減少污染物排放，通過(guò)有效措施達(dá)到節(jié)能減排目的。在此過(guò)程中，節(jié)能服務(wù)公司需要與企業(yè)簽訂合作協(xié)議，并在合同中明確標(biāo)出具體的節(jié)能目標(biāo)。節(jié)能服務(wù)公司幫助耗能企業(yè)實(shí)行節(jié)能減排措施時(shí)，對(duì)于已完成或優(yōu)于節(jié)能目標(biāo)的項(xiàng)目，可以因幫企業(yè)降低能源成本而獲得利潤(rùn)[4]。

2.2.3 融資租賃

融資租賃指企業(yè)選擇適合的出租人后，向其詳細(xì)介紹能耗、污染物排放等具體的租賃物要求。由出租人為供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)所需的租賃物，并將其出租給承租人，由承租人根據(jù)合同要求分期向出租人支付租金。在整個(gè)租賃期間，出租人享有租賃物的所屬權(quán)，而承租人只具備租賃物的使用權(quán)。

融資租賃屬于集金融商品、技術(shù)、貿(mào)易于一體的金融工具，包含融資和融物兩種屬性。當(dāng)承租人出現(xiàn)資金方面的問(wèn)題，無(wú)法及時(shí)向出租人繳納租金時(shí)，出租人有權(quán)回收租賃物，維護(hù)自身合法權(quán)益。盡管企業(yè)自行引進(jìn)相應(yīng)的技術(shù)或設(shè)備，遠(yuǎn)比融金租賃所花費(fèi)的資金要少，但低碳技術(shù)轉(zhuǎn)型與排放設(shè)備處理同樣需要大量資金支持。因此，企業(yè)可以通過(guò)融資租賃的方式分階段進(jìn)行成本分?jǐn)偅诰徑赓Y金壓力的同時(shí)，避免短期內(nèi)支出大量資金，從而保證企業(yè)資金鏈運(yùn)行的穩(wěn)定性。

3 中小企業(yè)節(jié)能減排面臨的困難

現(xiàn)階段我國(guó)中小企業(yè)節(jié)能減排的能力仍有待提高，其在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中涉及到的能源損耗與污染排放量日益增長(zhǎng)。由于中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，可供使用的資金也相對(duì)較少，導(dǎo)致中小企業(yè)在生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備的引進(jìn)有所欠缺，并且中小企業(yè)現(xiàn)有的設(shè)備普遍有著較高的能耗，在節(jié)能減排中面臨融資難度大、投資風(fēng)險(xiǎn)高兩方面的困難。

3.1 融資難度大

中小企業(yè)在節(jié)能減排普遍面臨著融資難度大、融資門(mén)檻高、融資成本難以控制等方面的問(wèn)題，這就需要中小企業(yè)從技術(shù)更新、設(shè)備升級(jí)、生產(chǎn)流程優(yōu)化等方面著手，必要時(shí)購(gòu)買(mǎi)、租賃環(huán)保生產(chǎn)設(shè)備。各種新型生產(chǎn)設(shè)備、環(huán)保設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格普遍較高，中小企業(yè)現(xiàn)有的資金實(shí)力很難支撐，因此必須通過(guò)融資的方式獲取相應(yīng)的資金支持。中小企業(yè)融資困難的另一個(gè)原因，在于其現(xiàn)有的質(zhì)押物很難獲得高額貸款，并且其本身的信用情況也無(wú)法得到基本保障，這也在一定程度上限制了中小企業(yè)節(jié)能減排的積極性。

3.2 投資風(fēng)險(xiǎn)高

中小企業(yè)節(jié)能減排在投資方面面臨的困難，主要包括資金被大量占用、操作風(fēng)險(xiǎn)高等方面。中小企業(yè)與大型企業(yè)相比，資金欠缺，購(gòu)置成本較高的節(jié)能環(huán)保技術(shù)和設(shè)備壓力大。與此同時(shí)，中小企業(yè)投入的資金需要經(jīng)過(guò)一段回收期，在一定程度上限制了企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或用于其它項(xiàng)目的資金，造成企業(yè)現(xiàn)金流緊張。一旦中小企業(yè)用過(guò)多的貸款購(gòu)置大型設(shè)備或技術(shù)，就會(huì)使得企業(yè)額外增加資產(chǎn)負(fù)債率與財(cái)務(wù)成本，甚至加大企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)[5]。

4 碳交易市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)節(jié)能減排的影響

我國(guó)中小企業(yè)比起大型企業(yè)有著更靈活的運(yùn)行機(jī)制，在生產(chǎn)設(shè)備調(diào)整與更換等方面花費(fèi)的資金也相對(duì)較少。近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模正不斷增長(zhǎng)、擴(kuò)大，其在技術(shù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等方面有著較明顯的優(yōu)勢(shì)，未來(lái)有著良好的綠色化潛力。節(jié)能減排項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)靈活運(yùn)用節(jié)能技術(shù)，避免過(guò)度追求減排效果而加大不必要的能源損耗，并在此過(guò)程中，平衡好經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境保護(hù)之間的關(guān)系。

4.1 碳交易市場(chǎng)的成效

我國(guó)碳交易市場(chǎng)自成立以來(lái)取得了良好的成效，積累了豐富的碳交易實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在完善碳交易市場(chǎng)體系的基礎(chǔ)上，培養(yǎng)了大量現(xiàn)代企業(yè)所需的高素質(zhì)人才。近年來(lái)全國(guó)碳交易市場(chǎng)正處于高速運(yùn)行的階段，在未來(lái)很可能成為世界范圍內(nèi)溫室氣體排放量最大的市場(chǎng)。

4.2 碳交易市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)節(jié)能減排的促進(jìn)作用

碳交易市場(chǎng)在中小企業(yè)節(jié)能減排中起到了重要促進(jìn)作用，主要通過(guò)兩種方式幫助其實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)：第一，利用碳交易為中小企業(yè)帶來(lái)收益。依托于碳交易市場(chǎng)，為中小企業(yè)創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟(jì)收益，有助于調(diào)動(dòng)中小企業(yè)節(jié)能減排的積極性。中小企業(yè)可以在碳交易市場(chǎng)中出售已有的碳排放權(quán)，通過(guò)這種方式有效減輕中小企業(yè)資金方面的負(fù)擔(dān)，使其更好地落實(shí)節(jié)能減排工作，最大限度地降低碳排放總量。與此同時(shí)，在碳交易市場(chǎng)的支持下，中小企業(yè)還可以直接或間接地降低碳排放量，并在碳交易市場(chǎng)中享有盈余的碳排放權(quán)。當(dāng)中小企業(yè)在碳交易市場(chǎng)中利用碳排放權(quán)獲得相應(yīng)的資金后，即可為節(jié)能減排提供資金方面的支持，并在此基礎(chǔ)上繼續(xù)追求盈余碳排放權(quán)，從而推動(dòng)中小企業(yè)進(jìn)入良性循環(huán)。第二，利用未來(lái)的碳收益實(shí)現(xiàn)碳債券、碳質(zhì)押貸款。研究人員已提出將碳排放權(quán)作為質(zhì)押物進(jìn)行融資的辦法，我國(guó)現(xiàn)有的政策文件中，也明確提出完善市場(chǎng)交易機(jī)制、實(shí)現(xiàn)資源環(huán)境權(quán)益化的重要性，極大地提高了資源環(huán)境的權(quán)益水平。此外，低碳技術(shù)轉(zhuǎn)型、合同能源管理、融資租賃等節(jié)能減排方式，均可在碳交易市場(chǎng)中實(shí)現(xiàn)，并利用未來(lái)的碳收益進(jìn)行融資[6]。

5 利用碳交易市場(chǎng)加強(qiáng)中小企業(yè)節(jié)能減排的有效對(duì)策

碳交易市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)節(jié)能減排有著積極的影響，而中小企業(yè)加入碳交易市場(chǎng)又能帶來(lái)更多的參與者，有助于增加碳排放權(quán)的供給量，并為碳交易市場(chǎng)注入新的活力，將綠色環(huán)保理念滲透到碳交易市場(chǎng)中。與此同時(shí)，中小企業(yè)加入碳交易市場(chǎng)還有助于帶動(dòng)其它排放企業(yè)的主觀能動(dòng)性，共同在碳交易市場(chǎng)內(nèi)營(yíng)造出良好的交易氛圍。

碳交易市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)的積極作用，主要體現(xiàn)在提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，促使企業(yè)通過(guò)碳交易排放權(quán)獲取資金，或利用未來(lái)的碳收益進(jìn)行融資，極大地降低了節(jié)能減排的成本。因此，碳交易市場(chǎng)與中小企業(yè)屬于相互促進(jìn)的關(guān)系，不僅為節(jié)能環(huán)保的貫徹落實(shí)奠定良好的基礎(chǔ)，還極大地推動(dòng)了中小企業(yè)與碳交易市場(chǎng)的成長(zhǎng)與完善。

5.1 完善碳排放核算方案及相關(guān)法律法規(guī)

在當(dāng)前階段，應(yīng)積極完善中小企業(yè)碳排放核算方案及相關(guān)法律制度，鼓勵(lì)中小企業(yè)積極參與碳交易市場(chǎng)。完善的法律制度，可以為中小企業(yè)節(jié)能減排工作的落實(shí)提供強(qiáng)有力的支撐，法律底線可以約束中小企業(yè)的行為。與此同時(shí)，完善的法律制度，能幫助中小企業(yè)明確自身應(yīng)履行的職責(zé)與義務(wù)，切實(shí)保障中小企業(yè)的合法權(quán)益，同時(shí)有效提高中小企業(yè)參與碳交易市場(chǎng)的積極性。

5.2 優(yōu)化中小企業(yè)進(jìn)入碳交易市場(chǎng)的注冊(cè)審核程序

為幫助中小企業(yè)順利進(jìn)入碳交易市場(chǎng)，在當(dāng)前形勢(shì)下，應(yīng)不斷優(yōu)化中小企業(yè)進(jìn)入碳交易市場(chǎng)的注冊(cè)審核流程，縮短中小企業(yè)審核的時(shí)長(zhǎng)，從整體上提高中小企業(yè)進(jìn)入碳交易市場(chǎng)進(jìn)行交易的效率。適當(dāng)降低中小企業(yè)進(jìn)入碳交易市場(chǎng)的準(zhǔn)入門(mén)檻，有助于在短時(shí)間內(nèi)增加進(jìn)入碳交易市場(chǎng)的參與者，同時(shí)不斷吸引中小企業(yè)進(jìn)入碳交易市場(chǎng)的注意力，使得各中小企業(yè)更積極主動(dòng)地投入到碳交易市場(chǎng)。

5.3 適當(dāng)減少碳交易市場(chǎng)所得稅

目前我國(guó)現(xiàn)有的碳交易制度體系仍有待完善，尤其體現(xiàn)在中小企業(yè)碳交易的所得稅稅率上，應(yīng)盡可能以中小企業(yè)碳交易凈收益的提高為首要目標(biāo)，不斷增強(qiáng)中小企業(yè)進(jìn)入碳交易市場(chǎng)的意愿。中小企業(yè)進(jìn)入碳交易市場(chǎng)的目的在于獲得更多的經(jīng)濟(jì)收益，同時(shí)有效激發(fā)碳交易市場(chǎng)運(yùn)行的生命力。這意味著碳交易市場(chǎng)可以為中小企業(yè)帶來(lái)更多的收益，同時(shí)有效減少政府在中小企業(yè)節(jié)能減排方面支付的補(bǔ)貼[7]。

5.4 搭建線上交易操作平臺(tái)

由于參與碳交易市場(chǎng)的中小企業(yè)交易者并非專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)投資者或個(gè)人投資者，而交易操作的難度，很可能影響中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者參與碳市場(chǎng)交易的積極性。在應(yīng)用現(xiàn)代科技手段的前提下，線上交易遠(yuǎn)比線下交易更方便，但線上交易操作過(guò)于復(fù)雜，使得中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者面對(duì)多方面的困難，甚至降低中小企業(yè)參與者完成碳交易的頻次。

5.5 加強(qiáng)機(jī)構(gòu)投資者官方認(rèn)證

中小企業(yè)在不法機(jī)構(gòu)的煽動(dòng)下很可能進(jìn)入金融騙局，若想有效降低中小企業(yè)進(jìn)行碳交易的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)現(xiàn)代社會(huì)和諧穩(wěn)定，應(yīng)積極對(duì)進(jìn)入碳交易市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者加強(qiáng)官方認(rèn)證。待官方認(rèn)證合格后再授予認(rèn)證標(biāo)識(shí)，以便中小企業(yè)更好地篩選、識(shí)別碳交易市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者。在此過(guò)程中，中小企業(yè)可以選擇具有盈余碳排放權(quán)或通過(guò)官方認(rèn)證的機(jī)構(gòu)投資者，從而有效降低風(fēng)險(xiǎn)。

6 結(jié)語(yǔ)

我國(guó)碳交易市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)節(jié)能減排起到了積極的影響，尤其體現(xiàn)在中小企業(yè)通過(guò)交易碳排放權(quán)獲得收益、通過(guò)未來(lái)的碳交易進(jìn)行融資等方面。這兩種方式不僅有助于降低中小企業(yè)節(jié)能減排的難度，還能幫助中小企業(yè)更好地控制節(jié)能減排的成本。因此，碳交易市場(chǎng)與中小企業(yè)兩者屬于相互促進(jìn)、良性循環(huán)的關(guān)系，在保護(hù)生態(tài)環(huán)境的同時(shí)，推動(dòng)中小企業(yè)與碳交易市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期互益。