商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究

中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司鄉(xiāng)寧縣支行 郭桃桃

近年來，金融全球化的腳步不斷加快，我國經(jīng)濟(jì)體制也在迅速發(fā)生變化，國內(nèi)金融行業(yè)的競爭也日益激烈，在這樣的背景下，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營模式與發(fā)展方向相較于以往有了很大的變化和改革，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，金融產(chǎn)品不斷升級，經(jīng)營模式隨著業(yè)務(wù)的不斷增長與多元化而逐漸復(fù)雜，這在一定程度上增加了我國商業(yè)銀行的營收并促進(jìn)了商業(yè)銀行的快速發(fā)展，但與此同時(shí)，也給商業(yè)帶來了諸多風(fēng)險(xiǎn)，其中，最為典型也是最為高發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)之一就是操作風(fēng)險(xiǎn)。由于我國在以往很長一段時(shí)間對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面地認(rèn)識(shí)，也沒有足夠程度的重視，所以我國相較于發(fā)達(dá)國家的金融領(lǐng)域，在一定程度上缺乏對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)，這也直接導(dǎo)致了近些年我國銀行當(dāng)中操作導(dǎo)致的銀行風(fēng)險(xiǎn)案件不斷涌現(xiàn)。通過大量的案件分析可以看到，絕大多數(shù)的銀行風(fēng)險(xiǎn)案件當(dāng)中都涉及銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)，其原因也非常明顯，銀行柜面是我國商業(yè)銀行工作開展與日常經(jīng)營當(dāng)中最為基礎(chǔ)的工作之一，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中出現(xiàn)的頻率較高，所造成的危害也相對較大，銀行柜面作為商業(yè)銀行運(yùn)營的重要平臺(tái)，其良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理對于我國商業(yè)銀行的資金風(fēng)險(xiǎn)保障以及健康可持續(xù)發(fā)展具有重要的價(jià)值和意義。

一、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)定義與特點(diǎn)

（一）柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

商業(yè)銀行當(dāng)中的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)在我國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理》當(dāng)中有準(zhǔn)確的定義，是指在商業(yè)銀行內(nèi)部，由于銀行自身內(nèi)部程序、柜面員工操作規(guī)范以及銀行系統(tǒng)等多方面存在漏洞和缺陷而導(dǎo)致銀行面臨資產(chǎn)損失的可能。

根據(jù)目前我國大部分商業(yè)銀行柜面經(jīng)營的業(yè)務(wù)開展上來看，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)大致分為以下幾種情況：

第一種，人員風(fēng)險(xiǎn)，也是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中高發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)之一，產(chǎn)生的原因是由于柜面人員在操作過程中出于種種原因沒有按照銀行操作規(guī)范進(jìn)行嚴(yán)格地執(zhí)行，為了謀取個(gè)人利益或者操作失誤而導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二種，內(nèi)部程序風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部程序風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因是因?yàn)樯虡I(yè)銀行在內(nèi)部業(yè)務(wù)程序上存在一定的漏洞，從而導(dǎo)致銀行在業(yè)務(wù)開展中產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

柜面操作風(fēng)險(xiǎn)相較于常規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)具有諸多的特點(diǎn)，首先，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來源是商業(yè)銀行當(dāng)中的柜面操作人員，人為的因素以及不可控因素較多，因此，在風(fēng)險(xiǎn)管控上具有明顯的難度。

其次，商業(yè)銀行的柜面風(fēng)險(xiǎn)無法為商業(yè)銀行創(chuàng)造相對應(yīng)的價(jià)值，只有單方面的風(fēng)險(xiǎn)或者損失，通常情況下，金融操作風(fēng)險(xiǎn)與金融收益成正比，隨著操作風(fēng)險(xiǎn)的增加，經(jīng)濟(jì)收益的概率也會(huì)隨之增加，而在商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，銀行不會(huì)產(chǎn)生對應(yīng)的收益結(jié)果。

最后，商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)具有程度更深的復(fù)雜性與危害性，因?yàn)?，銀行柜面多接觸到的業(yè)務(wù)數(shù)量較多，其中，不可控因素相較于其他類型銀行風(fēng)險(xiǎn)操作也更多，因此，柜面人員的操作失誤所導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)要更加復(fù)雜，對銀行產(chǎn)生的危害性也更強(qiáng)。

（三）商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

根據(jù)目前我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)開展的情況上來看，我國商業(yè)銀行當(dāng)中柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有以下幾種。

第一種形式，操作失誤型。操作失誤型風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是銀行當(dāng)中的柜面人員在柜面業(yè)務(wù)開展當(dāng)中，由于自身業(yè)務(wù)不熟練或者操作不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е裸y行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，通常這種情況的銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，給銀行帶來的損失較小，銀行可以通過科學(xué)合理的手段進(jìn)行款項(xiàng)的追回。

第二種形式，員工違規(guī)操作謀取不正當(dāng)利益的形式。這種形式與員工操作失誤有著本質(zhì)的區(qū)別，其風(fēng)險(xiǎn)操作的動(dòng)機(jī)與性質(zhì)有著很大的不同，一旦商業(yè)銀行柜面人員通過違規(guī)操作的形式為自身謀取不正當(dāng)利益，將會(huì)給商業(yè)銀行造成巨大的損失，且這種損失很難挽回，例如柜面員工利用職務(wù)之便攜款潛逃或者通過資金的騰挪獲取不正當(dāng)利益等。

第三種形式，外部欺詐的形式。隨著銀行柜面業(yè)務(wù)的復(fù)雜性不斷加大，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)當(dāng)中存在諸多不法分子的可乘之機(jī)。例如，票據(jù)、存單的造假等，一旦對不正當(dāng)行為沒有進(jìn)行及時(shí)的識(shí)別與控制，將會(huì)給銀行帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

第四種形式，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)形式。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)形式產(chǎn)生的主要原因是近些年信息技術(shù)在金融行業(yè)當(dāng)中快速滲透，商業(yè)銀行當(dāng)中的智能化設(shè)備越來越普及，取代了大量以往需要人工完成的工作，但是，由于部分技術(shù)剛剛投入使用，其設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)以及系統(tǒng)使用在很多時(shí)候不夠穩(wěn)定，這在一定程度上造成了銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）賬戶管理現(xiàn)狀及存在的問題

根據(jù)目前我國商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀上來看，我國商業(yè)銀行當(dāng)中的賬戶管理工作尚未建立科學(xué)完善的管理體系，賬戶管理工作仍然沒有形成穩(wěn)定的機(jī)制與管理模式，隨著信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的滲透，我國大量的商業(yè)銀行正在將原有的賬戶管理模式進(jìn)行信息化的轉(zhuǎn)型，但是，在這個(gè)過程當(dāng)中，有部分商業(yè)銀行由于信息化工具的應(yīng)用手段欠缺，因此，在賬戶管理工作方面沒有形成良好的科學(xué)系統(tǒng)與管理體系。

（二）重要物品現(xiàn)狀及存在的問題

重要物品是我國商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的重要問題，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)類型與業(yè)務(wù)種類的不斷增加，銀行柜面工作所能夠接觸到貴重物品的概率越來越大，但目前我國很多商業(yè)銀行在貴重物品管理工作方面仍然欠缺一定的管理經(jīng)驗(yàn)與管理模式，導(dǎo)致商業(yè)銀行在重要物品的管理工作上，存在一定漏洞，從而帶來了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)[1]。

（三）特殊業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及存在的問題

根據(jù)目前我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀上來看，商業(yè)銀行所觸及的業(yè)務(wù)種類與業(yè)務(wù)范圍在不斷擴(kuò)大，其中，很多商業(yè)銀行為了增大營收而擴(kuò)大了特殊業(yè)務(wù)辦理的范圍，商業(yè)銀行本身由于在特殊業(yè)務(wù)當(dāng)中缺乏經(jīng)驗(yàn)與完整的業(yè)務(wù)體系，所以，在特殊業(yè)務(wù)辦理當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)管控能力較為薄弱，因此，特殊業(yè)務(wù)辦理不當(dāng)造成了商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)的增加。

（四）登記簿與核對現(xiàn)狀及存在的問題

根據(jù)目前我國商業(yè)銀行當(dāng)中登記簿與核對現(xiàn)狀的情況上來看，我國商業(yè)銀行當(dāng)中登記簿的相關(guān)登記與核對工作缺乏信息化管理，在登記方式以及核對方式等諸多方面存在一定落后的程度，信息的時(shí)效性不強(qiáng)，這在一定程度導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)的增加。

（五）崗位管理現(xiàn)狀及存在的問題

近些年，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模也在迅速擴(kuò)張，相較于以往，商業(yè)銀行當(dāng)中的人員數(shù)量更多，員工結(jié)構(gòu)也更加復(fù)雜，在這樣的背景下，商業(yè)銀行當(dāng)中崗位管理工作暴露了不同程度的問題與弊端，很多商業(yè)銀行隨著經(jīng)濟(jì)體制的迅速改革，現(xiàn)有銀行員工的人員數(shù)量和人員素質(zhì)無法滿足當(dāng)下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營開展等等[2]。

三、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的成因分析

（一）柜面業(yè)務(wù)制度管理規(guī)劃的缺乏

針對我國商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展情況上來看，目前，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)制度管理存在缺乏規(guī)劃的情況，在銀行內(nèi)部當(dāng)中尚未形成良好的柜面業(yè)務(wù)制度管理體系，這種情況在一定程度上導(dǎo)致了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)散亂，無法發(fā)揮出良好的機(jī)制與效能，尤其在資產(chǎn)類業(yè)務(wù)柜面，其中，有大量的柜面人員對業(yè)務(wù)流程掌握得不夠。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控手段單一、乏力

根據(jù)目前我國商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的情況上來看，商業(yè)銀行對于柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的管控存在手段單一的情況，且管理的力度不夠。在管理手段上，沒有充分地利用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管控，銀行內(nèi)部當(dāng)中的技術(shù)人員數(shù)量無法滿足現(xiàn)代化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控需求[3]。

（三）人力資源管理能力不足

人力資源管理能力在商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作中同樣發(fā)揮著重要的作用和價(jià)值。因?yàn)樯虡I(yè)銀行當(dāng)中的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，究其根本是針對人的管理工作。但是，根據(jù)目前我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行人力資源的管理工作上來看，很多商業(yè)銀行在人力資源管理能力上存在不足的現(xiàn)象，人力資源管理工作的存在感，在員工入職以后的工作中逐漸被弱化，在銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作中更是處于邊緣化的位置。

（四）柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失

目前，我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行已經(jīng)開始了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理工作，但是，尚未形成良好的管理文化，導(dǎo)致絕大多數(shù)的管理工作依舊是在依靠制度而完成，這種管理模式存在明顯的缺陷。銀行的柜面工作是以人為主體，因此，其中包含了諸多不可控的因素，單純的約束與制度無法進(jìn)行完整的風(fēng)險(xiǎn)防控，因此，當(dāng)前我國商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失不利于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理[4]。

四、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善對策

（一）強(qiáng)化柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度管理及規(guī)劃

我國商業(yè)銀行想要進(jìn)一步完善柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，就必須強(qiáng)化柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度的管理與規(guī)劃。

首先需要在商業(yè)銀行內(nèi)部制定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，將以往銀行內(nèi)部當(dāng)中不同部門以及不同時(shí)期的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行整理、歸納并融合，將其中不合理以及矛盾的地方進(jìn)行及時(shí)的糾正和刪除，從而保證柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度管理的完整性、合理性、可行性。

其次必須保證柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度管理及規(guī)劃的實(shí)效性，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的不斷變革，我國商業(yè)銀行當(dāng)中的金融政策以及推出的金融產(chǎn)品也在快速發(fā)生著變化，這也導(dǎo)致了銀行柜面工作所接觸到的業(yè)務(wù)類型與業(yè)務(wù)種類也發(fā)生著動(dòng)態(tài)的變化，這就要求商業(yè)銀行需要根據(jù)當(dāng)下銀行發(fā)展的實(shí)際情況以及金融產(chǎn)品的不同類型，進(jìn)行銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度管理及規(guī)劃的及時(shí)調(diào)整與更新，以保證柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度管理及規(guī)劃的及時(shí)性和實(shí)效性。

（二）豐富風(fēng)險(xiǎn)管控手段，加大風(fēng)險(xiǎn)管控力度

我國很多商業(yè)銀行對于銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的管控形式與管控手段過于單一和薄弱，因此，在商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善的工作中，需要進(jìn)一步豐富風(fēng)險(xiǎn)管控手段，加大風(fēng)險(xiǎn)管控力度。

首先，可以不斷提升商業(yè)銀行自身后臺(tái)運(yùn)營的能力，保證能夠?qū)︺y行內(nèi)部的業(yè)務(wù)開展進(jìn)行更加全面的監(jiān)控和管理。

其次，可以充分地利用現(xiàn)代化信息技術(shù)對柜面業(yè)務(wù)強(qiáng)化驗(yàn)證與業(yè)務(wù)追查，從而提升我國商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)防范水平[5]。

（三）夯實(shí)人力資源管理能力

近些年，隨著我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，我國商業(yè)銀行當(dāng)中對于人才的需求也在逐漸加大，這對我國商業(yè)銀行當(dāng)中的人力資源管理工作帶來了非常大的難度。

因此，商業(yè)銀行當(dāng)中的人力資源管理部門需要不斷提升人力資源管理能力，在人員招聘的過程當(dāng)中對人員進(jìn)行綜合的考量，基于銀行柜面崗位的工作內(nèi)容以及商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展需求進(jìn)行相對應(yīng)的人才選擇。針對新入職的職工，積極的組織培訓(xùn)工作，建立銀行內(nèi)部學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的長效機(jī)制，保證柜面崗位就職人員的專業(yè)知識(shí)與職業(yè)技能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，減少銀行柜面人員因?yàn)閭€(gè)人工作能力的欠缺而引發(fā)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的情況。

（四）加強(qiáng)人本管理，形成柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

柜面操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中主體因素是人為因素，所以，商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理最終還是需要落實(shí)到人的身上，在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作中，需要以人為本，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立良好的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，讓銀行柜面員工能夠在良好企業(yè)氛圍與企業(yè)文化下自覺地接收銀行柜面操作規(guī)范，發(fā)揮出員工在商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)防控工作當(dāng)中的主觀能動(dòng)性[6]。

五、結(jié)語

綜上所述，銀行柜面是我國商業(yè)銀行工作開展與日常經(jīng)營當(dāng)中最為基礎(chǔ)的工作之一，也是商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)開展的重要渠道，因此，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)成為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的高發(fā)地帶，在這樣的情況下，我國商業(yè)必須對柜面操作風(fēng)險(xiǎn)給予高度的重視與關(guān)注，不斷完善和優(yōu)化銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策與風(fēng)險(xiǎn)防控手段，從而保證我國商業(yè)銀行健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。