律師角度的企業(yè)合規(guī)分析

劉春松

山東九齊律師事務(wù)所，山東 煙臺 264000

企業(yè)合規(guī)發(fā)展已經(jīng)成為目前中國企業(yè)市場發(fā)展面臨的主要問題。企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，企業(yè)日常運(yùn)營中切實(shí)防范化解企業(yè)的運(yùn)營合規(guī)風(fēng)險，企業(yè)在參與國際交往和從事跨境商事市場活動過程中，不管是國際市場還是國內(nèi)市場，對于關(guān)涉企業(yè)市場合規(guī)經(jīng)營的法律、法規(guī)、政策、交易習(xí)慣乃至道德準(zhǔn)則，都要積極地遵守和倡導(dǎo)［1］。

企業(yè)市場合規(guī)經(jīng)營已經(jīng)引起了社會多方的高度重視，企業(yè)自身也強(qiáng)烈地呼喚著能夠在合規(guī)運(yùn)營中得到相關(guān)的合規(guī)專業(yè)服務(wù)和合規(guī)技術(shù)支撐。由此，律師的合規(guī)法律服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生，以企業(yè)日常運(yùn)營的法律需要為基礎(chǔ)的企業(yè)合規(guī)，需要合規(guī)律師擁有專業(yè)素養(yǎng)為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的綜合性合規(guī)法律服務(wù)。

一、合規(guī)法律服務(wù)

《中華人民共和國公司法》第五條規(guī)定：“公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實(shí)守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會責(zé)任?！北緱l法律規(guī)定客觀地體現(xiàn)了公司法對企業(yè)（公司）合規(guī)經(jīng)營的要求。

企業(yè)合規(guī)經(jīng)營是指企業(yè)自身和企業(yè)員工的經(jīng)營生產(chǎn)行為符合有關(guān)法律法規(guī)、國際組織規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例和道德規(guī)范，企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等要求符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者行業(yè)監(jiān)管規(guī)定。

合規(guī)法律服務(wù)是律師能夠?yàn)槠髽I(yè)提供的以法律為基礎(chǔ)的合規(guī)綜合經(jīng)營服務(wù)，律師通過研判分析企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營行為和外部經(jīng)營行為，圍繞企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)相關(guān)的國內(nèi)外有關(guān)法律法規(guī)、國內(nèi)外相關(guān)組織規(guī)則、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定、約定俗成的行業(yè)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的規(guī)定要求、買賣雙方的商業(yè)慣例、企業(yè)自身依法制定的公司章程和合規(guī)經(jīng)營要求等，為企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)已知或者未知的合規(guī)風(fēng)險的預(yù)防、識別、評估、報告和應(yīng)對提供專業(yè)性的法律服務(wù)，為企業(yè)合規(guī)出具相關(guān)咨詢解答等的專項(xiàng)合規(guī)法律意見書或者提供專項(xiàng)法律顧問服務(wù)。

二、合規(guī)法律服務(wù)的內(nèi)容

合規(guī)：企業(yè)對于本企業(yè)所有利益相關(guān)者的守法依規(guī)，對內(nèi)合規(guī)于企業(yè)股東、企業(yè)員工，對外合規(guī)于企業(yè)的消費(fèi)者、企業(yè)的客戶、企業(yè)的債權(quán)人以及社會公眾。

風(fēng)險合規(guī)：泛指企業(yè)因?yàn)槠髽I(yè)以及其員工的不合規(guī)的經(jīng)營生產(chǎn)行為引發(fā)的關(guān)涉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險，從而因此風(fēng)險行為導(dǎo)致企業(yè)或者企業(yè)員工需要承擔(dān)法律責(zé)任、受到相關(guān)行政處罰或者經(jīng)濟(jì)處罰、給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失或者商譽(yù)損失等負(fù)面影響的可能性或者概率。

管理合規(guī)：服務(wù)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險合規(guī)管控，針對企業(yè)的日常經(jīng)營行為和企業(yè)員工的生產(chǎn)經(jīng)營行為，針對企業(yè)日常管理制度制定、經(jīng)營風(fēng)險識別、常規(guī)合規(guī)審查、經(jīng)營風(fēng)險應(yīng)對、相關(guān)責(zé)任追究、日常考核評價、員工合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計劃的合規(guī)管理活動。

管理體系合規(guī)：針對企業(yè)的實(shí)際情況，企業(yè)建立的一套以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的，以企業(yè)和企業(yè)員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括合規(guī)制度制定、經(jīng)營風(fēng)險識別、常規(guī)合規(guī)審查、經(jīng)營風(fēng)險應(yīng)對、相關(guān)責(zé)任追究、日常考核評價、員工合規(guī)培訓(xùn)等的有組織、有計劃的合規(guī)經(jīng)營管理體系。

應(yīng)對監(jiān)管合規(guī)：應(yīng)對監(jiān)管屬于監(jiān)管風(fēng)險事后的積極應(yīng)對行為，泛指企業(yè)或者企業(yè)員工出現(xiàn)違法違規(guī)行為時，已經(jīng)或者可能被司法行政機(jī)關(guān)或者其他相關(guān)的行業(yè)組織進(jìn)行行業(yè)監(jiān)管或者行為處罰時，律師受企業(yè)委托進(jìn)行的有針對性的合規(guī)監(jiān)管法律綜合服務(wù)。

合規(guī)盡職調(diào)查：企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)關(guān)涉生產(chǎn)經(jīng)營的違法違規(guī)行為時，企業(yè)負(fù)責(zé)人委托律師提供針對違規(guī)事件調(diào)查、處理的相關(guān)合規(guī)專項(xiàng)法律服務(wù)。

合規(guī)評價服務(wù)：企業(yè)委托律師對于企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營的合規(guī)狀況進(jìn)行綜合性合規(guī)評價的相關(guān)合規(guī)專項(xiàng)法律服務(wù)。

合規(guī)培訓(xùn)服務(wù)：企業(yè)委托律師對于企業(yè)以及企業(yè)員工進(jìn)行經(jīng)營生產(chǎn)的合規(guī)技能和合規(guī)知識培訓(xùn)的相關(guān)專項(xiàng)合規(guī)法律服務(wù)。

商業(yè)伙伴關(guān)系合規(guī)管理：企業(yè)委托律師針對商業(yè)伙伴的合規(guī)政策和相關(guān)合規(guī)要求，有條件地促進(jìn)企業(yè)自身經(jīng)營生產(chǎn)的合規(guī)制度和合規(guī)政策能夠最大限度地與客戶的合規(guī)規(guī)定同步，推動企業(yè)和客戶之間的合規(guī)合作更加同頻的相關(guān)專項(xiàng)合規(guī)法律服務(wù)。

合規(guī)顧問服務(wù)：企業(yè)基于合規(guī)知識不對稱進(jìn)而參照法律顧問的模式，委托律師為企業(yè)提供的關(guān)涉合規(guī)服務(wù)的專項(xiàng)合規(guī)法律顧問服務(wù)或者常年合規(guī)法律顧問服務(wù)。

三、合規(guī)顧問服務(wù)的對象

（一）律師合規(guī)顧問服務(wù)的對象

律師合規(guī)顧問服務(wù)源于律師為企業(yè)提供的法律顧問服務(wù)，在經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展的市場環(huán)境下，當(dāng)下律師合規(guī)顧問服務(wù)面向的客戶多為大中型國有企業(yè)、上市公司、跨國公司、外資企業(yè)、大型民營企業(yè)、科技創(chuàng)新企業(yè)，這一類企業(yè)，外部環(huán)境的法律法規(guī)要求和政策變化對于企業(yè)發(fā)展有著很大的影響，同時這一類企業(yè)的內(nèi)部管理也相對正式和規(guī)范，合規(guī)服務(wù)需求較大。伴隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會繁榮，律師合規(guī)顧問服務(wù)的對象也在逐步擴(kuò)大到中小微企業(yè)。

（二）律師合規(guī)顧問服務(wù)針對企業(yè)內(nèi)部的對象

律師面向合規(guī)顧問單位的內(nèi)部的合規(guī)法律服務(wù)，涵蓋如下類別：顧問單位內(nèi)部職能部門的設(shè)置和業(yè)務(wù)發(fā)展部門的設(shè)置等合規(guī)事項(xiàng)；顧問單位各職能崗位和業(yè)務(wù)發(fā)展崗位對應(yīng)技術(shù)人才要求的規(guī)范等合規(guī)事項(xiàng)；顧問單位各職能崗位和業(yè)務(wù)發(fā)展崗位需求專業(yè)技術(shù)人才的數(shù)量合規(guī)；顧問單位總體的規(guī)章制度建設(shè)管理合規(guī)及各職能部門和業(yè)務(wù)發(fā)展部門的部門規(guī)章制度建設(shè)管理合規(guī)；顧問單位內(nèi)部要求的內(nèi)部交流規(guī)范合規(guī)和顧問單位對外溝通的交流合規(guī)等合規(guī)事項(xiàng)。

（三）律師合規(guī)顧問服務(wù)針對企業(yè)外部的商業(yè)伙伴

律師合規(guī)顧問服務(wù)面向合規(guī)顧問單位外部商業(yè)伙伴的合規(guī)服務(wù)，涵蓋如下類型：商業(yè)伙伴與顧問單位之間的合同或者協(xié)議的合規(guī)法律審查服務(wù)；商業(yè)伙伴的產(chǎn)品以及服務(wù)項(xiàng)目的合規(guī)審查服務(wù)；商業(yè)伙伴委托代理人資格的合規(guī)審查服務(wù)；商業(yè)伙伴對于其外部合作伙伴的要求和規(guī)則的合規(guī)審查服務(wù)等事項(xiàng)［2］。

四、企業(yè)合規(guī)服務(wù)內(nèi)容

企業(yè)作為營利性法人實(shí)體的存在，需要時刻以企業(yè)經(jīng)營獲利為目標(biāo)，經(jīng)營生產(chǎn)過程中企業(yè)的所有行為都要依法合規(guī)。于此，企業(yè)的治理應(yīng)該按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)制要求完善企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)合規(guī)治理，保證企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營行為的依法合規(guī)。

律師針對合規(guī)顧問單位提供的合規(guī)顧問服務(wù)，應(yīng)該基于外部國家相關(guān)法律法規(guī)的要求和商業(yè)伙伴合作規(guī)則，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)品或者服務(wù)的規(guī)則及相關(guān)要求，厘清企業(yè)的合規(guī)治理和企業(yè)各項(xiàng)合規(guī)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，通過以法律為基礎(chǔ)的現(xiàn)代企業(yè)合規(guī)綜合治理理念，推動企業(yè)的合規(guī)綜合治理能夠與法、與規(guī)同步。

律師合規(guī)企業(yè)服務(wù)，合規(guī)企業(yè)的核心是企業(yè)合規(guī)治理過程中的企業(yè)員工行為的依法合規(guī)。企業(yè)作為擬制的法人存在，沒有獨(dú)立的自然人思維，所以治理企業(yè)合規(guī)的重點(diǎn)就是治理企業(yè)員工行為和思想的依法合規(guī)。

律師企業(yè)合規(guī)服務(wù)，在合規(guī)企業(yè)員工兼顧企業(yè)內(nèi)部事務(wù)的合規(guī)基礎(chǔ)上，對于企業(yè)的公司化合規(guī)結(jié)構(gòu)治理的設(shè)置和協(xié)調(diào)運(yùn)作也要做相應(yīng)的合規(guī)治理。企業(yè)以法為基礎(chǔ)的合規(guī)治理，在兼顧企業(yè)治理層保障企業(yè)股東權(quán)益的同時，也要尊重關(guān)注和保護(hù)企業(yè)其他利益相關(guān)者的權(quán)益。

律師企業(yè)合規(guī)管理服務(wù)，合規(guī)的重點(diǎn)是企業(yè)股東或者董事會賦予企業(yè)管理層的責(zé)任，特別是公司董事等高級管理人員的履職責(zé)任和公司監(jiān)事會的監(jiān)督責(zé)任的依法合規(guī)。

律師企業(yè)合規(guī)管理服務(wù)不能夠輕視的重點(diǎn)是企業(yè)的合規(guī)制度建設(shè)以及合規(guī)制度、合規(guī)規(guī)則意識的培養(yǎng)和形成，企業(yè)管理制度的合規(guī)是企業(yè)合規(guī)的必然要求和前提條件。

五、合規(guī)顧問服務(wù)的分類

根據(jù)客戶的委托需要，合規(guī)服務(wù)分為如下幾類：

（一）企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)

律師針對企業(yè)合規(guī)管理體系的服務(wù)需要了解企業(yè)的歷史沿革、企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)的管理架構(gòu)、企業(yè)的業(yè)務(wù)及其業(yè)務(wù)的主要利益相關(guān)者、親友的合規(guī)管理現(xiàn)狀、企業(yè)各部門的合規(guī)意識等，需要針對企業(yè)市場交易、商業(yè)賄賂、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動用工等重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行合規(guī)分析，從而在詳盡調(diào)查企業(yè)基本情況、風(fēng)險管理情況和合規(guī)意識情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)和類型，總結(jié)企業(yè)涉及的合規(guī)要素，梳理與客戶行業(yè)、業(yè)務(wù)、所涉國家的相關(guān)的企業(yè)合規(guī)規(guī)則、合規(guī)基礎(chǔ)等法律規(guī)定，為企業(yè)出具相應(yīng)的《合規(guī)風(fēng)險報告》和《合規(guī)管理體系建設(shè)方案》。

（二）企業(yè)合規(guī)調(diào)查服務(wù)

律師接受客戶委托針對特定事項(xiàng)的合規(guī)調(diào)查服務(wù)的內(nèi)容包括違規(guī)行為是否存在、違規(guī)行為所涉及的具體事實(shí)經(jīng)過、違規(guī)行為人的任職情況和個人其他情況、企業(yè)的管理規(guī)定、與違規(guī)行為有關(guān)的業(yè)務(wù)流程等；為企業(yè)梳理與違規(guī)行為有關(guān)的合規(guī)規(guī)則等法律規(guī)定，為企業(yè)出具相應(yīng)的《合規(guī)調(diào)查報告》。

（三）企業(yè)合規(guī)監(jiān)管服務(wù)

律師接受客戶委托針對客戶外部行業(yè)監(jiān)管或者公權(quán)力機(jī)關(guān)的監(jiān)管進(jìn)行相應(yīng)的合規(guī)規(guī)范服務(wù)。合規(guī)服務(wù)過程中針對客戶的違規(guī)或不違規(guī)事實(shí)、受到合規(guī)監(jiān)管的情況、企業(yè)的態(tài)度、違規(guī)事實(shí)的處理情況等進(jìn)行詳盡合規(guī)分析，協(xié)助客戶對外發(fā)布與合規(guī)監(jiān)管有關(guān)的信息，配合監(jiān)管部門的調(diào)查工作，指導(dǎo)客戶根據(jù)監(jiān)管部門的要求進(jìn)行合規(guī)整改，最后為客戶出具相應(yīng)的《合規(guī)監(jiān)管專項(xiàng)報告》。

（四）企業(yè)合規(guī)評價服務(wù)

律師接受客戶委托針對客戶的特定管理體系或者特定的專項(xiàng)合規(guī)項(xiàng)目，按照對應(yīng)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，針對企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行描述，詳細(xì)列出企業(yè)面臨的合規(guī)風(fēng)險以及可能導(dǎo)致的后果，進(jìn)行相對應(yīng)的合規(guī)評價，建議采取相應(yīng)合規(guī)整改措施的同時，為客戶出具相應(yīng)的《合規(guī)評價專項(xiàng)報告》。

（五）企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)服務(wù)

律師接受客戶委托針對合規(guī)管理需要，對于客戶的管理層或者企業(yè)一般員工進(jìn)行的有差別的合規(guī)管理培訓(xùn)，重點(diǎn)是針對企業(yè)需要的合規(guī)理念導(dǎo)入培訓(xùn)、合規(guī)法律法規(guī)串講、合規(guī)管理體系建設(shè)和運(yùn)行等進(jìn)行相對應(yīng)的合規(guī)培訓(xùn)，為客戶出具相應(yīng)的《合規(guī)培訓(xùn)專項(xiàng)報告》。

（六）針對商業(yè)伙伴的合規(guī)服務(wù)

律師接受客戶委托針對客戶對其商業(yè)伙伴的合規(guī)期望，明晰目前與商業(yè)伙伴之間合規(guī)交流或者溝通存在的問題，充分了解供應(yīng)商、銷售商、代理商對商業(yè)合作伙伴管理方面的合規(guī)需求，特別是客戶的商業(yè)合作伙伴與客戶處在不同的地域、法域時展開相應(yīng)的合規(guī)服務(wù)，為客戶出具相應(yīng)的《商業(yè)伙伴合規(guī)專項(xiàng)報告》。

（七）企業(yè)綜合合規(guī)服務(wù)

律師接受客戶委托作為客戶常年的合規(guī)顧問，在合規(guī)顧問服務(wù)期限內(nèi)，為客戶提供相對應(yīng)的全域的合規(guī)咨詢服務(wù)和合規(guī)培訓(xùn)服務(wù)，為客戶出具相應(yīng)的《合規(guī)專項(xiàng)意見書》。

六、企業(yè)合規(guī)服務(wù)和傳統(tǒng)法律顧問服務(wù)的區(qū)別

法律顧問服務(wù)是在一定期限或者一定范圍內(nèi)，根據(jù)客戶的委托，為客戶提供全維度的法律咨詢，為委托客戶的特定事項(xiàng)或者專項(xiàng)事務(wù)出具法律意見的法律服務(wù)。傳統(tǒng)的法律顧問服務(wù)是一種被動型的咨詢服務(wù)，服務(wù)的發(fā)起來源于客戶的主動性咨詢，一般情況下只有客戶意識到自身的某種權(quán)益受損或者有潛在可能受損時，才會主動向律師尋求控制企業(yè)風(fēng)險的對應(yīng)策略和相應(yīng)的法律手段，傳統(tǒng)法律顧問服務(wù)重點(diǎn)是加強(qiáng)對于客戶單方權(quán)益的保護(hù)。針對傳統(tǒng)顧問模式下律師服務(wù)客戶的合規(guī)風(fēng)險，受客戶緊迫需求影響，律師往往會通過交易安排規(guī)避相應(yīng)的合規(guī)義務(wù)，把合規(guī)和客戶的商業(yè)利益對立起來，只是單向維護(hù)客戶的權(quán)益，不考慮對手方的適格權(quán)益。也就是說，傳統(tǒng)的法律顧問服務(wù)是單向的服務(wù)、是完全服務(wù)于客戶委托的。

合規(guī)法律顧問服務(wù)本身具有主動性的特點(diǎn)，律師接受客戶的合規(guī)法律顧問服務(wù)委托，針對客戶委托的相應(yīng)的合規(guī)服務(wù)內(nèi)容，律師會主動地去做相對應(yīng)的合規(guī)動作，圍繞受托合規(guī)服務(wù)事項(xiàng)主動關(guān)注并融入企業(yè)運(yùn)營的方方面面，而且會貫穿企業(yè)委托的合規(guī)事宜的始終。合規(guī)法律顧問服務(wù)注重的是從受托律師角度主動地和委托客戶之間進(jìn)行合規(guī)服務(wù)內(nèi)容的互動，這也包括受托律師會主動地介入企業(yè)委托事宜的日常經(jīng)營、合規(guī)規(guī)則制度的落實(shí)和運(yùn)行、對于企業(yè)員工違反合規(guī)制度的調(diào)查和處理等。

合規(guī)法律顧問服務(wù)有別于傳統(tǒng)法律顧問服務(wù)的核心在于，合規(guī)法律顧問服務(wù)是主動性地全域和委托企業(yè)之間圍繞受托事項(xiàng)互動互融的法律顧問服務(wù)；傳統(tǒng)法律顧問服務(wù)是被動性地有賴于委托企業(yè)單方面發(fā)起的圍繞風(fēng)險和潛在風(fēng)險的現(xiàn)實(shí)法律問題解決或者糾紛應(yīng)對。

合規(guī)法律顧問服務(wù)注重的是企業(yè)從委托之日起的未來關(guān)涉受托合規(guī)事宜的合規(guī)經(jīng)營發(fā)展，具有未來性和前瞻性；傳統(tǒng)法律顧問服務(wù)注重的核心是對委托客戶已經(jīng)發(fā)生或者即將發(fā)生的風(fēng)險控制的處理和應(yīng)對，是被動性的法律服務(wù)。

七、從律師角度分析企業(yè)合規(guī)的實(shí)務(wù)意義

企業(yè)合規(guī)已經(jīng)是當(dāng)下經(jīng)濟(jì)社會企業(yè)良性發(fā)展的重點(diǎn)，律師合規(guī)企業(yè)的法律顧問服務(wù)是法治經(jīng)濟(jì)社會創(chuàng)新發(fā)展的以法律為基礎(chǔ)服務(wù)企業(yè)的合規(guī)基石。

合規(guī)法律顧問服務(wù)是律師行業(yè)的新興綜合性法律服務(wù)業(yè)務(wù)，律師從傳統(tǒng)法律顧問的被動服務(wù)角度延伸到當(dāng)下企業(yè)合規(guī)法律顧問服務(wù)的主動性服務(wù)，已經(jīng)是法治經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境下律師圍繞以法律服務(wù)為基礎(chǔ)的與時俱進(jìn)的合規(guī)法律服務(wù)創(chuàng)新，能夠?yàn)槠髽I(yè)的創(chuàng)新力和創(chuàng)造力提供更大的法律助力［3］。