城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理“疲軟”態(tài)勢的原因與破解路徑探索

陜西省安康市平利縣人社局養(yǎng)老失業(yè)工傷保險(xiǎn)經(jīng)辦中心 康莉

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的有效管理至關(guān)重要，其不僅可以縮小地區(qū)居民給付水平差距，還能在一定程度上減輕區(qū)域財(cái)政壓力，為社會經(jīng)濟(jì)水平的提高打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。與此同時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)全面分析現(xiàn)階段城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理過程中存在的問題，尤其要引起對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金出現(xiàn)“疲軟”這一不良現(xiàn)象的重視，找出出現(xiàn)此種狀況的根本因素，并結(jié)合地區(qū)實(shí)際狀況，制定出積極有效地解決策略，以此更好地滿足城鄉(xiāng)居民生活需求。

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的主要特征

（一）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的法制性

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理十分關(guān)鍵，這一舉措的落實(shí)應(yīng)在國家法律規(guī)定基礎(chǔ)上執(zhí)行。不管是養(yǎng)老基金的繳納投資，還是支出管理等大大小小管理環(huán)節(jié)，都應(yīng)在法律管理的范圍內(nèi)實(shí)施，嚴(yán)禁團(tuán)體或個(gè)人擅作主張，違法干涉保險(xiǎn)基金的管理。

（二）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的長效性

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對城鄉(xiāng)居民的影響不容小覷，其不僅能夠保障居民日常生活的穩(wěn)定性，還有著自身的義務(wù)和責(zé)任。其中，每個(gè)居民都持有一定數(shù)目的保障基金，這項(xiàng)內(nèi)容與他們個(gè)人繳納的基本基金數(shù)額，以及基金所具有的應(yīng)用時(shí)效，這三項(xiàng)內(nèi)容都有著密切聯(lián)系，他們均呈顯出正比。而從當(dāng)前形勢來看，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金保險(xiǎn)仍處于探索發(fā)展階段，相關(guān)制度規(guī)定仍需不斷完善和創(chuàng)新，基金所享有的長效性并未得到充分發(fā)揮，基金的長期保障會隨著時(shí)間推移慢慢凸顯出來。

（三）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的專用性

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金有著獨(dú)特性特征，其具有專用性作用，能夠應(yīng)用于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老生活當(dāng)中，地方政府在基金管理以及經(jīng)營過程中有相應(yīng)的條例規(guī)定。財(cái)政部對于基金管理同時(shí)也頒布《關(guān)于規(guī)范管理社會保障基金的財(cái)政專戶問題通知》，并提出“社會保險(xiǎn)基金的收取等多個(gè)流程都應(yīng)有專門的部門進(jìn)行管理，均由立法部門進(jìn)行有效管控，地方政府應(yīng)嚴(yán)格按照特定的法規(guī)執(zhí)行各環(huán)節(jié)內(nèi)容。未經(jīng)政府批準(zhǔn)結(jié)余資金不得隨意動用，也不能任意應(yīng)用到其他項(xiàng)目投資當(dāng)中”。

（四）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的公平性

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理有著繁雜性特征，基金的籌集、分配等多個(gè)階段實(shí)施過程中都應(yīng)以公平公正為主，在此基礎(chǔ)上，將基金的應(yīng)用價(jià)值充分發(fā)揮出來。上述所說的公平公正主要指兩方面內(nèi)容，分別為社會和經(jīng)濟(jì)上的公平公正，在實(shí)施養(yǎng)老基金分配這一環(huán)節(jié)時(shí)，政府不僅要全面考慮貧困地區(qū)的財(cái)政壓力，還要照顧到貧困居民的收入水平，確?；鸾桓稑?biāo)準(zhǔn)制定的合理性。

與此同時(shí)，相關(guān)部門還可以掌握政策和財(cái)政變化的趨勢，為國民收入再分配工作實(shí)施的有效性打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理研究的理論基礎(chǔ)

（一）新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派理論及制度主張

經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派分析的內(nèi)容較為獨(dú)特，主要為公共設(shè)施和財(cái)產(chǎn)糾紛兩大問題，其中，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立有著公共性特征，是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)當(dāng)中的重要組成部分之一，并被劃分為公共保障產(chǎn)品，在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域上進(jìn)行實(shí)踐應(yīng)用。與此同時(shí)，從交易成本上來看，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)更為注重資金的流動，如在某種體系下資金的支出等，當(dāng)交易成本出現(xiàn)過高時(shí)，經(jīng)濟(jì)制度很難發(fā)揮出自身的應(yīng)用價(jià)值，最終會造成低效這一不良現(xiàn)象，而交易成本過低時(shí)會促使貪污腐敗行為泛濫。若能夠巧妙地應(yīng)用產(chǎn)權(quán)理論，可以有效降低交易成本問題產(chǎn)生的概率。在此過程中，合理地利用產(chǎn)權(quán)理論至關(guān)重要，能夠?qū)Ω鱾€(gè)主體的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行科學(xué)劃分，這可以更加徹底地將外界不利產(chǎn)權(quán)內(nèi)容找出來，制定出相對應(yīng)的解決措施，為交易成本的降低打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。而針對各類不同的產(chǎn)權(quán)方式，若可以找出相應(yīng)的外部積極因素，在此基礎(chǔ)上實(shí)施內(nèi)化處理，這對產(chǎn)權(quán)主體經(jīng)濟(jì)效益的提高起著推動作用。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派曾提出：在社會不斷發(fā)展的條件下，各制度也發(fā)生了較大變化，制度的好壞會直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)收益。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)展過程中，新制度經(jīng)濟(jì)的應(yīng)用十分關(guān)鍵，不僅可以將交易成本降到最低化，還能夠明確基金產(chǎn)權(quán)的養(yǎng)老基金發(fā)展方式，采取運(yùn)營管控等多種策略來降低交易成本，更加注重基金監(jiān)管主體管理，以此更好緩解現(xiàn)階段養(yǎng)老保險(xiǎn)基金頹勢的局面。

（二）政治經(jīng)濟(jì)學(xué)派理論及制度主張

著名學(xué)者理查德·克洛沃曾提出：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立尤為關(guān)鍵，這不僅有助于國民收入再分配的有效落實(shí)，還能降低由于收入不均引發(fā)各類問題出現(xiàn)的概率，這對社會發(fā)展的健康有序性有著積極影響。除此之外，民主論代表人物曾提出：政治力量的博弈是社會養(yǎng)老金制度確立的主要因素，社會養(yǎng)老金制度的合理運(yùn)營十分重要，對勞動與資本分配不均等類似性問題的解決提供有利條件。作為新工業(yè)主義的核心代表，埃米爾迪爾凱姆曾指出，隨著社會工業(yè)化的不斷推進(jìn)，同時(shí)也推動著社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度的落實(shí)，國家也會強(qiáng)化對財(cái)政的監(jiān)管，加強(qiáng)對養(yǎng)老基金的補(bǔ)貼力度。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)派往往會在確保社會健康穩(wěn)定的基礎(chǔ)上完善養(yǎng)老基金管控，現(xiàn)收現(xiàn)付這一策略的實(shí)施，可以更好地解決老齡化養(yǎng)老基金問題，為社會發(fā)展的健康有效性起著助推作用。

三、我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理“疲軟”態(tài)勢的原因分析

（一）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理制度不完善

經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度的制定不夠嚴(yán)謹(jǐn)，主要經(jīng)過規(guī)章、通知等基本性內(nèi)容規(guī)定的。而國務(wù)院頒發(fā)的養(yǎng)老基金管理內(nèi)容，在《憲法》中并沒有相對應(yīng)的條文進(jìn)行約束，法律效應(yīng)在養(yǎng)老基金管理過程中很難得以落實(shí)。多數(shù)的通知、規(guī)章具有較強(qiáng)的隨意性，其會隨著社會發(fā)展出現(xiàn)不可估量的變化，這也是導(dǎo)致當(dāng)前養(yǎng)老基金管理制度不完善的主要因素之一。法律制度不健全是促使養(yǎng)老基金出現(xiàn)收入、運(yùn)營投資等方面問題的根本導(dǎo)火線，部分人員會趁機(jī)利用法律的模糊性，并實(shí)施一系列違法的基金管理行為。法律的不完善還會使基金管理出現(xiàn)散亂等不良現(xiàn)象，甚至還會影響到養(yǎng)老基金的保值增值。

（二）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支機(jī)制不健全

目前，對于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金這一內(nèi)容，其在概念設(shè)定上較為寬泛。不同地區(qū)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)貼上也有著較大區(qū)別，據(jù)了解他們并沒有特定的比重要求。而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金需要一定資金予以支撐，不能單單依附于政府補(bǔ)助，應(yīng)確定穩(wěn)固的籌資途徑，樹立正確的經(jīng)營目標(biāo)，制定切合自身發(fā)展的收支體系。與此同時(shí)，在收支機(jī)制不健全的狀況下，城鄉(xiāng)居民也很難信心滿滿拿出資金完成繳費(fèi)。

（三）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營效率低

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營至關(guān)重要，其還會對資金流動造成較大影響，很難保障基金保值增值的有效性。

從現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的發(fā)展來看，其在投資運(yùn)營上仍存在許多問題：

第一，對于養(yǎng)老基金的投資內(nèi)容，政府下發(fā)了嚴(yán)格的條文規(guī)定，這會大大的約束基金投資方向，不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的有效運(yùn)營。

第二，地方財(cái)政在資金運(yùn)營期間，對養(yǎng)老基金安全方面尤為關(guān)注，因此，在資金投資階段偏向于選更為保守的方案，這就促使資金投資過于傳統(tǒng)，缺乏先進(jìn)創(chuàng)新的經(jīng)營投資策略。

在人們生活水平不斷提高的背景下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)資金總量也隨之增多，而真正分到每個(gè)居民手中的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金量卻少之又少。在此過程中，地方財(cái)政還會單獨(dú)拿出居民養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余基金，將其用來購買風(fēng)險(xiǎn)等級相對較低的投資產(chǎn)品。例如，以銀行為發(fā)行機(jī)構(gòu)的定期存款和風(fēng)險(xiǎn)更低的國債，采用此種方式得到的收益自然很少。再加上央行利率、物價(jià)等多項(xiàng)內(nèi)容的變化，這對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值無異于雪上加霜。地方財(cái)政會根據(jù)自身實(shí)際情況，整理出自身所管理的資金總量，部分持有少量資金的財(cái)政部門會產(chǎn)生恐慌心理，擔(dān)心要處理資金損失這一事務(wù)，再加上人事單位運(yùn)營水平不高，這也是導(dǎo)致基金保值增值難以得到保證的主要因素之一。

四、我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理“疲軟”態(tài)勢的破解路徑

（一）多支柱養(yǎng)老保障制度的建設(shè)

經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理仍處于初級發(fā)展階段，財(cái)政部門長期面臨著融資難度大、投資方向模糊的現(xiàn)象，在此背景下，多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制的建設(shè)尤為關(guān)鍵，其為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理開辟了一條嶄新的道路。多支柱養(yǎng)老保障機(jī)制主要由多個(gè)主體組合而成，分別為個(gè)人、地區(qū)財(cái)政、國家等，這一體系較為復(fù)雜。對于個(gè)人來說，其不僅是養(yǎng)老保障機(jī)制運(yùn)營過程中的主體部分，還是確保養(yǎng)老基金正常流動的負(fù)責(zé)對象，將各種形式的協(xié)同籌款進(jìn)行整合處理，最終作為供款，更好地滿足不同情況下居民對養(yǎng)老保障的需要。政府、居民等多個(gè)主體需要進(jìn)行協(xié)同管理，他們在多支柱養(yǎng)老保障機(jī)制當(dāng)中起著至關(guān)重要的作用，能夠確保資金分配的合理性，為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)在今后經(jīng)營的健康穩(wěn)定性打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（二）養(yǎng)老金管理法律體系的完善

現(xiàn)階段我國關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的法律條文還未得到全面落實(shí)，多數(shù)是把規(guī)章制度作為根本依據(jù)，由此下達(dá)相應(yīng)決定，而國務(wù)院擬定的法律文件還不夠完善，像《通知》和《決定》這兩項(xiàng)內(nèi)容中都還有許多遺漏的地方，不足以達(dá)到規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金法律機(jī)制的健全需要做到以下幾點(diǎn)：第一，應(yīng)認(rèn)真梳理好以往下發(fā)的法律文件，找出優(yōu)秀的條文內(nèi)容，整合出一套完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金機(jī)制，并對之前基金管理的不足之處予以彌補(bǔ)。第二，從立法的角度來看，應(yīng)對養(yǎng)老基金管理中的多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，從收入、投資等階段入手，建設(shè)更全面的基金管理法。利用清晰明確的條文規(guī)定來規(guī)范各環(huán)節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理，通過這種方式更好地維護(hù)城鄉(xiāng)居民的合法權(quán)益。在立法期間應(yīng)合理地參考廣大城鄉(xiāng)居民的建議，根據(jù)各地區(qū)的實(shí)際狀況進(jìn)行意見采納，確保養(yǎng)老基金法律制定的積極有效性。

（三）不斷提高養(yǎng)老金統(tǒng)籌層次

基金的統(tǒng)籌管理十分關(guān)鍵，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一個(gè)較大的基金統(tǒng)籌項(xiàng)目，這項(xiàng)內(nèi)容實(shí)施得好壞，不僅會關(guān)乎地區(qū)居民之間的聯(lián)動性，甚至還會影響到地區(qū)基金的給付水平。當(dāng)前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在各個(gè)環(huán)節(jié)的發(fā)展還不夠健全，尤其在統(tǒng)籌階段，若要完成理想的省級統(tǒng)籌還需長時(shí)間創(chuàng)新完善，最終的全國統(tǒng)籌還需足夠經(jīng)濟(jì)和政策支撐。對于基金的統(tǒng)籌，這項(xiàng)內(nèi)容落實(shí)的有效性至關(guān)重要，其對養(yǎng)老基金統(tǒng)一性管理的實(shí)現(xiàn)起著關(guān)鍵性作用，能夠最大化地縮小區(qū)域間基金給付水平，對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金層次統(tǒng)籌起著助推作用。除此之外，地區(qū)還可以在對自身實(shí)際情況進(jìn)行評估后，先抓住地市級養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，在保證自身穩(wěn)步經(jīng)營的前提下逐步推向省級階段養(yǎng)老基金的統(tǒng)籌，為全國性養(yǎng)老基金統(tǒng)籌的有效落實(shí)做鋪墊。

（四）基金監(jiān)管體系的完善

對于基金監(jiān)管體系，政府并未采取有效的法律條文做支撐，這無異于為不法分子從中牟利提供可乘之機(jī)。除此之外，養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管人員的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，專業(yè)知識不充分，監(jiān)管能力與實(shí)際管理需求相差較大。而多年來城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的各項(xiàng)內(nèi)容支出從不對外公開。在此狀況下，審計(jì)與相關(guān)部門的全面監(jiān)管十分重要。各部門間應(yīng)加強(qiáng)交流與合作，養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)也要充分發(fā)揮自身的監(jiān)管作用，加強(qiáng)對各基金數(shù)據(jù)的核算分析，以免出現(xiàn)差錯等基礎(chǔ)性錯誤。

五、結(jié)論

隨著社會的不斷發(fā)展，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理已不能滿足現(xiàn)階段人們生活需求。針對這一現(xiàn)象，相關(guān)部門應(yīng)轉(zhuǎn)變以往的管理理念，以自身實(shí)際情況為根本出發(fā)點(diǎn)，并結(jié)合地區(qū)城鄉(xiāng)居民的實(shí)際情況，制定出合理的保險(xiǎn)基金繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，確保城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的健康有序性，為地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平的提高打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。