關(guān)于政府采購(gòu)信用融資發(fā)展的思考

湖北省洪湖市財(cái)政局 石磊

中小型企業(yè)的發(fā)展對(duì)于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的影響，國(guó)家應(yīng)該強(qiáng)化政府采購(gòu)在其中所發(fā)揮的作用，制定并且推出相應(yīng)政策舉措，切實(shí)地幫助中小型企業(yè)解決發(fā)展過(guò)程中的難題和困境。其中，最為常見(jiàn)的問(wèn)題就是資金周轉(zhuǎn)困難問(wèn)題。財(cái)政部在2011年下發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展政府采購(gòu)信用擔(dān)保試點(diǎn)工作的通知》，該文件明確規(guī)定了中小型企業(yè)通過(guò)政府采購(gòu)?fù)緩酵瓿尚庞萌谫Y的標(biāo)準(zhǔn)和方式。在相關(guān)政策允許的前提下，中小企業(yè)按照規(guī)定，在投標(biāo)階段和履約階段獲得信用融資的資格。自從該文件頒布以來(lái)，各個(gè)政府采購(gòu)信用融資試點(diǎn)均取得了顯著的成效，但是，依舊存在不可忽視的實(shí)際問(wèn)題，其中，最主要的就是該種融資方法，并沒(méi)有在中小企業(yè)群體中獲得十分廣泛的信賴和認(rèn)可[1]。除此之外，該種融資方法本身存在一定的缺點(diǎn)，限制了自身在中小企業(yè)中的發(fā)展。針對(duì)當(dāng)前存在的問(wèn)題，本文展開(kāi)了相關(guān)的思考和討論。

一、政府采購(gòu)概述

所謂的政府采購(gòu)信用融資，就是在政府采購(gòu)領(lǐng)域中，增加信用擔(dān)保這一環(huán)節(jié)，該環(huán)節(jié)的性質(zhì)被定義為一種政策工具，從而讓政府采購(gòu)全程更加規(guī)范化。采購(gòu)人、代理機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)根據(jù)需要，向?qū)I(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出要求，后者則作為供應(yīng)方提供給他們相應(yīng)的保證服務(wù)，具體的保證服務(wù)主要有三種形式，分別是投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保以及融資擔(dān)保。政府采購(gòu)信用融資實(shí)際上是政府保護(hù)和促進(jìn)中小型企業(yè)發(fā)展的市場(chǎng)化運(yùn)作手段，中小型企業(yè)本身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，在政府采購(gòu)中，長(zhǎng)期處于弱勢(shì)地位，為了保證中小型企業(yè)可以在政府采購(gòu)中獲得相對(duì)公平的處境，推出了政府采購(gòu)信用融資這一手段，它可以有效地節(jié)約中小型企業(yè)參與到政府采購(gòu)中所需要花費(fèi)的成本，同時(shí)，還可以為中小型企業(yè)開(kāi)辟更多的融資途徑，讓中小型企業(yè)有更多的機(jī)會(huì)參與到政府采購(gòu)中去，讓中小型企業(yè)的發(fā)展環(huán)境得到顯著地優(yōu)化。我國(guó)多地設(shè)置了試點(diǎn)，進(jìn)行政府采購(gòu)信用融資的試運(yùn)行。財(cái)政部接受來(lái)自各試點(diǎn)定期的工作反饋，并且組織相應(yīng)的工作小組，來(lái)到各試點(diǎn)進(jìn)行實(shí)際的考察和評(píng)估。工作小組將實(shí)際存在于試點(diǎn)中的問(wèn)題進(jìn)行反饋，針對(duì)性地提出解決策略，推動(dòng)政府采購(gòu)信用融資的順利運(yùn)行。在實(shí)際運(yùn)行中，試點(diǎn)地區(qū)和單位所在地開(kāi)展的政府采購(gòu)活動(dòng)，可以使用銀行保函，出具保函的銀行按照相應(yīng)的通知和規(guī)定提供服務(wù)。

二、政府采購(gòu)信用融資的重要性

明確政府采購(gòu)信用融資的重要性，對(duì)于其推行和發(fā)展具有決定性的重要意義。在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中，中小企業(yè)被定義為構(gòu)成和維持國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，由此可見(jiàn)，中小企業(yè)的發(fā)展是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)必不可少的重要組成部分。相比于國(guó)營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)，我國(guó)的中小企業(yè)普遍存在規(guī)模較小、資金短缺的問(wèn)題，中小企業(yè)融資困難就很難實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展和擴(kuò)大，這對(duì)于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是不利的。為了保證我國(guó)中小企業(yè)可以健康長(zhǎng)足發(fā)展進(jìn)步，我國(guó)政府推出了相關(guān)文件和政策，從政府采購(gòu)這項(xiàng)政策功能出發(fā)，密切地聯(lián)合實(shí)際情況，更改了傳統(tǒng)的工作模式和工作思路，創(chuàng)造性地提出了政府采購(gòu)信用融資的市場(chǎng)化運(yùn)作手段。通過(guò)政府采購(gòu)信用融資，銀行等金融機(jī)構(gòu)，可以與政府更加密切地聯(lián)系合作，并且參與到政府采購(gòu)中，為中小企業(yè)的發(fā)展提供更多的機(jī)會(huì)和便利，創(chuàng)造了一條全新的綠色通道，讓中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量的發(fā)展[2]。

作為一種信用擔(dān)保手段，政府采購(gòu)信用融資讓政府采購(gòu)具有更加豐富的內(nèi)涵和功能，政府采購(gòu)中形成一種新的機(jī)制，其中，包括市場(chǎng)化的利益和責(zé)任，這種機(jī)制實(shí)現(xiàn)了各參與者之間的制約。讓政府采購(gòu)的程序控制更加完善，促進(jìn)市場(chǎng)監(jiān)管模式更加完備成熟，降低政府采購(gòu)程序的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)政府采購(gòu)水平不斷進(jìn)步和提升。

三、政府采購(gòu)信用融資發(fā)展策略研究

（一）強(qiáng)化政府采購(gòu)信用融資領(lǐng)域的政策支持和法律保障

為了促進(jìn)政府采購(gòu)信用融資工作的順利推行和發(fā)展，政府制定和頒布了相應(yīng)的政策和規(guī)定，各試點(diǎn)地區(qū)需要切實(shí)地落實(shí)這些政策規(guī)定，實(shí)現(xiàn)自身政府采購(gòu)信用融資的進(jìn)步。相比于發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)政府采購(gòu)的資金總額在GDP中占比較小，說(shuō)明政府采購(gòu)的普及性較低，還具備相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步空間。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控中，政府采購(gòu)是一種有效的市場(chǎng)化運(yùn)行手段，會(huì)發(fā)揮相當(dāng)重要的作用，確保相關(guān)政策的推行和實(shí)施，促進(jìn)政府采購(gòu)充分發(fā)揮其職能和作用，是保障我國(guó)中小企業(yè)健康發(fā)展的重要途徑，還可以增加就業(yè)崗位、縮短貧富差距，促進(jìn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。此外，我國(guó)財(cái)政部門應(yīng)該進(jìn)一步推出相關(guān)的管理細(xì)則和實(shí)施方案。具體來(lái)講，國(guó)內(nèi)各個(gè)試點(diǎn)的實(shí)際運(yùn)行情況以及當(dāng)?shù)厮邆涞恼哔Y源都是不可忽略的基礎(chǔ)和前提條件，財(cái)政部在此基礎(chǔ)上，對(duì)中小企業(yè)融資相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行完善，切實(shí)地將政府采購(gòu)信用融資這一手段合法化、規(guī)范化、程序化，確保政府采購(gòu)信用融資能夠順利推廣和實(shí)行。

除此之外，財(cái)政部應(yīng)該制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以此來(lái)評(píng)估中小企業(yè)的信用度、政府采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)度以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等等。為了保證政府采購(gòu)信用融資的長(zhǎng)久發(fā)展，必須設(shè)立專門的部門對(duì)這一工作進(jìn)行管理，細(xì)分到該工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)該安排專門的工作人員，按照規(guī)定的工作模式進(jìn)行監(jiān)督和管理，維持整體工作的協(xié)調(diào)穩(wěn)定，確保參與到政府采購(gòu)中的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行以及其他公司具備足夠的資質(zhì)，并且必須按照規(guī)定參與政府采購(gòu)和退出政府采購(gòu)。這樣一來(lái)，中小企業(yè)的融資道路，就可以得到有效地拓寬，自身所處的融資環(huán)境，也會(huì)更加健康良好。

（二）健全中小企業(yè)政府采購(gòu)合同信用擔(dān)保機(jī)制

健全中小企業(yè)政府采購(gòu)合同信用擔(dān)保機(jī)制，對(duì)于中小型企業(yè)以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，都是一種有力的保障。具體可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)。首先，政府需要充分發(fā)揮自身的作用，對(duì)中小型企業(yè)的信用評(píng)級(jí)模式進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化，增加評(píng)價(jià)參考成員，讓外資評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和私營(yíng)企業(yè)參與到中小型企業(yè)的信用評(píng)級(jí)中，從而提升結(jié)果的公平性和可靠性。給予評(píng)估的主體，即擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行更改，充分結(jié)合中小企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，讓評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)可以更加具有實(shí)際應(yīng)用意義，讓評(píng)價(jià)的重點(diǎn)放到中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)水平上來(lái)，從而得到最為中肯客觀地評(píng)估結(jié)果。擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行需要將影響信用評(píng)估結(jié)果的因素納入考慮范圍，例如，商流、物流以及信息流中的各種信用增益，同時(shí)，還需要參考中小企業(yè)的上下游公司的信用情況，實(shí)現(xiàn)多維度的動(dòng)態(tài)信用等級(jí)評(píng)估。通過(guò)這種途徑，政府采購(gòu)合同和中標(biāo)通知書(shū)，才能真正發(fā)揮自身的作用，體現(xiàn)出信用等級(jí)評(píng)價(jià)在中小企業(yè)融資中的地位和作用。此外，應(yīng)該加快建設(shè)和完善大數(shù)據(jù)平臺(tái)，該平臺(tái)應(yīng)該包括中小型企業(yè)的信息數(shù)據(jù)，從而實(shí)現(xiàn)信息的充分利用和共享。全面且真實(shí)的信息數(shù)據(jù)，對(duì)中小企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)估具有決定的作用，想要實(shí)現(xiàn)客觀公平的信用評(píng)價(jià)，必須保證評(píng)價(jià)模式的多維性和動(dòng)態(tài)性，這在一定程度上，意味著更多數(shù)據(jù)的參與。實(shí)際上，中小企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，缺乏足夠的透明度，同時(shí)，沒(méi)有法律政策明確規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行可以對(duì)中小型企業(yè)的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行獲取，這就導(dǎo)致信息共享的實(shí)現(xiàn)十分困難。因此，政府部門應(yīng)該充分發(fā)揮自身的作用來(lái)解決這一矛盾。全國(guó)各試點(diǎn)地區(qū)政府，應(yīng)該通過(guò)合法的手段獲取中小型企業(yè)的信息數(shù)據(jù)。例如，通過(guò)工商部門和稅務(wù)部門等途徑，政府對(duì)這些信息數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的匯總和篩選，充分結(jié)合目前已知的采購(gòu)工藝和企業(yè)征信系統(tǒng)，完成中小企業(yè)融資信息平臺(tái)的建立和完善，保證該信息平臺(tái)中的信息數(shù)據(jù)具有足夠的準(zhǔn)確性和全面性。依靠該信息平臺(tái)，政府采購(gòu)信用融資可以更加高效地普及和進(jìn)行。此外，政府也可以充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，充分迎合信息化時(shí)代的發(fā)展特點(diǎn)，讓信息平臺(tái)具備更加深層次的數(shù)據(jù)支持，確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行可以從信息平臺(tái)中獲得足夠豐富且有效的中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)。

（三）加快針對(duì)中小企業(yè)的融資工具創(chuàng)新

新型融資工具對(duì)于政府采購(gòu)信用融資的推行和普及具有重要作用。中小型企業(yè)的融資在很大程度上依賴于融資工具。隨著市場(chǎng)情況的變化，融資工具也應(yīng)該進(jìn)行同步的創(chuàng)新和優(yōu)化，以此，來(lái)滿足中小企業(yè)的融資需求。

具體從以下三個(gè)方面進(jìn)行創(chuàng)新：首先，銀行應(yīng)該進(jìn)行自身服務(wù)模式的改革，在提供給中小企業(yè)的融資服務(wù)中增加資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。所謂的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，主要是商業(yè)銀行的“表外業(yè)務(wù)”。銀監(jiān)會(huì)在2012年推出了《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，該文件明確指出我國(guó)的資產(chǎn)證券化服務(wù)在金融危機(jī)后重新啟動(dòng)。證監(jiān)會(huì)于2014年推出了《關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化備案登記工作流程的通知》，該文件明確資產(chǎn)證券化已經(jīng)從審批制變?yōu)閭浒钢?，進(jìn)入了快速發(fā)展的時(shí)期。對(duì)于中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)證券化中的金融工程技術(shù)具備將小額貸款打包重組的功能，企業(yè)的信用等級(jí)可以得到提升，也可以實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)隔離，從而實(shí)現(xiàn)良好的降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。中小型企業(yè)對(duì)于融資的具體要求實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化，從而在證券市場(chǎng)上完成有效融資。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，為了更快地實(shí)現(xiàn)本金回流，降低自身的流動(dòng)性壓力，資產(chǎn)證券化是一個(gè)良好的途徑，因?yàn)椋梢詮你y行的資產(chǎn)負(fù)債中將信貸風(fēng)險(xiǎn)移除，拓展自身代理的其他收入。其次，中小企業(yè)自身處于龐大的供應(yīng)鏈中，中小企業(yè)的運(yùn)營(yíng)以及一切活動(dòng)都不能離開(kāi)這個(gè)供應(yīng)鏈，同樣，想要實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的順利融資，需要在整個(gè)供應(yīng)鏈范圍內(nèi)拓展融資的深度和廣度。中小企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)估模式得到了優(yōu)化和改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)了信用評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀化和公平化，同時(shí)，也改變了企業(yè)的孤立狀態(tài)，讓中小型企業(yè)更加密切地與其他商流、物流和現(xiàn)金流聯(lián)系起來(lái)，成為整個(gè)供應(yīng)鏈中的一個(gè)組成部分。信用評(píng)價(jià)體系可以為銀行提供豐富的企業(yè)信息數(shù)據(jù)，銀行通過(guò)評(píng)估和分析，為中小企業(yè)提供融資服務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)融資業(yè)務(wù)向企業(yè)供應(yīng)鏈的拓展和普及，同時(shí)，政府為整個(gè)過(guò)程提供核心訂單，兼顧到貸款企業(yè)的上下游企業(yè)和物流公司，形成穩(wěn)定且完善的資金流動(dòng)圈，建立完善的監(jiān)督體系，確保政府采購(gòu)信用融資的普及和推行。最后，銀行應(yīng)該積極進(jìn)行貸款準(zhǔn)入條件的調(diào)整，適當(dāng)?shù)貙?duì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行放款，從而讓進(jìn)行小額貸款的公司可以更輕松地實(shí)現(xiàn)融資，促進(jìn)小型企業(yè)的發(fā)展。銀行應(yīng)該積極建立更加干凈公平的融資環(huán)境，對(duì)于民間資本借貸情況進(jìn)行規(guī)范和整頓，促進(jìn)小額貸款行業(yè)的健康發(fā)展。中小企業(yè)由于自身規(guī)模較小，在融資時(shí)往往只需要進(jìn)行小額貸款，這與小額借貸公司之間相互吻合，從而促進(jìn)了小額借貸公司業(yè)務(wù)的興起。針對(duì)這一現(xiàn)象，當(dāng)?shù)卣畱?yīng)該給予小額貸款公司幫扶政策，采取設(shè)立專項(xiàng)基金等措施，幫助構(gòu)建小型融資系統(tǒng)，來(lái)針對(duì)性地應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資方面的特殊性。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)中小型企業(yè)融資是促進(jìn)其發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，政府為了保證中小型企業(yè)在政府采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)中具備更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力和更突出的參與性，推出了政府采購(gòu)信用融資的市場(chǎng)化運(yùn)作手段。試點(diǎn)運(yùn)行已經(jīng)獲取了較大成效，但是，仍舊存在與預(yù)期不相符合的問(wèn)題，針對(duì)性地解決這些問(wèn)題是推動(dòng)政府采購(gòu)信用融資的有效方法，這需要政府、中小企業(yè)以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行的共同參與。