城區(qū)供水單位委托運(yùn)營可行性與成本測算分析

鐘佳蕊 劉巍

（1.北京市京密引水管理處，北京 101400；2.北京京平水務(wù)有限公司，北京 101200）

最近幾年，伴隨平谷城區(qū)的高速發(fā)展，總體用水量顯著提高，該地區(qū)的供水壓力日漸吃緊。為了促進(jìn)城市的可持續(xù)發(fā)展，作為城市基礎(chǔ)設(shè)施的關(guān)鍵構(gòu)成部分，增快對城區(qū)自來水廠整合委托運(yùn)營的實(shí)行，健全當(dāng)?shù)毓┧到y(tǒng)非常關(guān)鍵。北京京平水務(wù)有限公司（以下簡稱“京平公司”）綜合平谷區(qū)當(dāng)前供水方面工作的具體狀況，針對城區(qū)自來水廠整合委托運(yùn)營實(shí)行可行性分析，并對委托運(yùn)營人員資金加以測算。

1.項(xiàng)目背景

按照北京市整體發(fā)展方針來看，在18個區(qū)縣之中已有16個區(qū)縣被市級自來水供水集團(tuán)一同收購，已然做到了集中供水，實(shí)現(xiàn)了對水資源的統(tǒng)一化管理。當(dāng)前，僅有順義區(qū)與平谷區(qū)尚未被收購，不過順義區(qū)同樣已經(jīng)做到了全區(qū)的集中供水。因此，按照國家和北京市有關(guān)城市供水建設(shè)的整體要求，需要新建設(shè)平谷水廠以此整合該地區(qū)的供水資源，轉(zhuǎn)變當(dāng)前的48家分散性供水的情況，創(chuàng)建城市集中、統(tǒng)一性的供水管控系統(tǒng)，而且此項(xiàng)工作已是急不可待[1]。

2.水廠存在問題

2.1 集中式供水存在的問題

（1）供水調(diào)節(jié)水平較低，可靠程度比較差。集中供水單位大多是使用水源井直接進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)供水，各個管網(wǎng)系統(tǒng)相互獨(dú)立，各不相連。也有部分環(huán)狀管網(wǎng)，但大部分是支狀管網(wǎng)。此種鋪設(shè)模式導(dǎo)致地下空間的利用不夠系統(tǒng)、規(guī)范，相對較為混亂，同時還會導(dǎo)致供水可靠程度下降[2]。

（2）供水單位太多，不利于集中化管理。據(jù)相關(guān)了解可知，北京市大多數(shù)區(qū)縣都是采取一家供水廠單獨(dú)供水，但是僅僅在平谷新城城區(qū)內(nèi)就存在3家集中供水公司，這樣就會使得對供水公司的集中化管理難度較高[3]。

（3）盡管平谷區(qū)地下水總體上是滿足國家飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的，不過經(jīng)過管道輸送至用戶之后，水質(zhì)卻并非會滿足標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，這3家供水公司之中僅僅只有綠都供水公司有設(shè)置專門的化驗(yàn)室，而且有實(shí)行計(jì)量認(rèn)證工作，其他2家供水公司都無法及時掌握水質(zhì)改變狀況，這樣容易形成一定的安全和衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 自備井供水和城中村供水存在的問題

（1）水源井?dāng)?shù)量較多，不便于對水資源實(shí)行集中式管理。

（2）供水管理機(jī)制不完善，工作人員專業(yè)能力較低。

（3）水質(zhì)檢測率不高，水質(zhì)管理不到位，供水安全得不到切實(shí)的保障。

（4）水源井防護(hù)工作不全面，使得水源水質(zhì)容易發(fā)生污染。

（5）處理裝置配置率較低，供水水質(zhì)無法獲得有效保障。

（6）村民免費(fèi)用水，村委會面臨巨大負(fù)擔(dān)，也存在水資源浪費(fèi)嚴(yán)重的問題。

3.供水規(guī)模

經(jīng)過分析得知，平谷新城2020年的用水量可以每天19.5萬m3進(jìn)行計(jì)算。若是想要充分滿足平谷新城在2020年的全部供水需求，在保留興谷水廠和濱河自來水供應(yīng)公司（供水規(guī)模分別是每日1.5萬m3和0.5萬m3）的基礎(chǔ)上，還要求增加每日17.5萬m3的供水量。

按照《平谷新城規(guī)劃（2005—2020年）》（以下簡稱《規(guī)劃》）中的相關(guān)要求，在該地區(qū)預(yù)計(jì)修建兩座自來水廠，也就是新城自來水廠與平谷自來水廠，二者2020年規(guī)劃供水規(guī)模分別是為每日8萬m3和9.5萬m3。高日系數(shù)設(shè)為1.3，供水漏損率定為12%，水廠自用水量以1.01%進(jìn)行分析，可得到以下預(yù)測結(jié)果：

（1）綜合生活用水預(yù)測。主要涵蓋了居民生活與公共建筑用水，按照《規(guī)劃》，至2020年平谷新城總?cè)丝趯⑦_(dá)到25.7萬人，而當(dāng)前當(dāng)?shù)厣顟?yīng)用水全都為地下水，按照《室外給水設(shè)計(jì)規(guī)范》中規(guī)定的綜合生活用水定額標(biāo)準(zhǔn)，則可計(jì)算出平谷新城在2020年度綜合生活用水定額為220L/（人·d）。那么，便可確定綜合生活用水量預(yù)測值為每日5.65萬m3。

（2）工業(yè)企業(yè)用水量預(yù)測。按照《規(guī)劃》，至2020年平谷新城規(guī)劃工業(yè)用地要達(dá)到627.1萬m2。根據(jù)《城市給水工程規(guī)劃規(guī)范》中規(guī)定的單位工業(yè)用地用水量指標(biāo)為1.2m3～1.3m3/（km2?d），可得知平谷新城2020年度單位工地用地用水量指標(biāo)為1.7m3/（km2?d）。那么，便可確定2020年工業(yè)企業(yè)用水量預(yù)測值為每日10.66萬m3。

由于平谷自來水廠在平谷新城的總供水量中所占比例為49%，所以，該水廠需要小工業(yè)企業(yè)每日供水5.19萬m3，在將居民用水、水廠自用水、衛(wèi)浴間用水以及管網(wǎng)漏損水都進(jìn)行扣除之后，剩下的可用水量可分配給工業(yè)企業(yè)使用。

4.成本估算

按照現(xiàn)行的成本估算方式，平谷自來水廠運(yùn)營成本主要包括下述幾項(xiàng)：

（1）原水費(fèi)。原水水費(fèi)實(shí)施的是南水北調(diào)取水標(biāo)準(zhǔn)——每立方米1.3元。

（2）動力費(fèi)。按照工程設(shè)計(jì)方案，最大需求總量為1047kW，主要耗電設(shè)備是水源井泵與配水泵等，按照北京市郊區(qū)非居民大工業(yè)（1kV～10kV）用電電價——每度0.667元進(jìn)行計(jì)算，基礎(chǔ)電價為48元/（kW·月）[4]。

（3）化學(xué)藥劑費(fèi)。按照工程設(shè)計(jì)方案，其中使用做多的藥劑便是10%次氯酸鈉溶液，每年的投放使用量為640t，該藥劑的市場單價為1200元/t。

（4）水質(zhì)檢測費(fèi)。依照水廠以往的經(jīng)驗(yàn)值進(jìn)行計(jì)算。

（5）污泥處理費(fèi)。以0.02元/m3進(jìn)行計(jì)算。

（6）職工薪資。一共設(shè)置39位管理人員，職工薪酬依據(jù)《北京市平谷區(qū)統(tǒng)計(jì)年鑒-2019 年》中規(guī)定的電力、燃?xì)馀c水生產(chǎn)和供應(yīng)行業(yè)，在職職工平均工資水平為每年每人79096元進(jìn)行估算。對于住房公積金、社會保險(xiǎn)與福利費(fèi)等則依照工資的58.5%予以計(jì)算。

（7）修理費(fèi)。按照有關(guān)規(guī)定，修理費(fèi)主要涵蓋了大修修理費(fèi)與日常維護(hù)費(fèi)。工程維護(hù)費(fèi)則是以2.5%的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。

（8）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。工程折舊年限為20年，凈殘值率定為5%，折舊率4.75%。

（9）其他費(fèi)用。對于其他費(fèi)用都按照以上各項(xiàng)目綜合的8%進(jìn)行計(jì)算。

5.稅金

按照我國當(dāng)前實(shí)施的稅法規(guī)定，自來水行業(yè)要求繳納的稅金包括：（1）增值稅及附加稅；（2）水資源稅；（3）污水處理費(fèi)；（4）企業(yè)所得稅。

按照有關(guān)規(guī)定和自來水廠的取用水種類，可確定增值稅及附加稅率為3.3%，水資源稅稅額居民用戶為每立方米1.57元，工業(yè)用戶為每立方米1.80元，企業(yè)所得稅稅率為25%。

6.水價制定

（1）水量計(jì)量。實(shí)施的是城鎮(zhèn)公共供水——IC卡水表。

（2）水價制定。水價涵蓋了水費(fèi)、水資源稅以及污水處理費(fèi)，要綜合水資源費(fèi)改稅來對水價予以合理設(shè)定。對于城鎮(zhèn)公共供水，不得提高居民生活用水以及承載公共供水公司的經(jīng)濟(jì)壓力，將戶作為單位實(shí)行三級階梯水價（依次是每噸五元、每噸七元、每噸九元）；而對于工業(yè)企業(yè)的供水，則統(tǒng)一實(shí)行每噸九元的水價標(biāo)準(zhǔn)[5]。

（3）水費(fèi)收取。在城鎮(zhèn)公共供水方面，每一用水戶自行以月為單位向京平公司繳納相應(yīng)的水費(fèi)。

（4）政府財(cái)政補(bǔ)助。水廠在當(dāng)前居民入住率以及工業(yè)企業(yè)用水量獲得保障的基礎(chǔ)上，實(shí)行原有的水價水費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，而在綜合分析固定資產(chǎn)折舊方面的因素之后，正常經(jīng)營無法補(bǔ)足成本費(fèi)用開支，要求政府財(cái)政對于一部分固定成本提供補(bǔ)助支持。

7.盈利能力分析

7.1 盈利能力指標(biāo)

（1）成本費(fèi)用利潤率。體現(xiàn)公司所支出成本費(fèi)用為公司所創(chuàng)造的收益水平，此比率愈高，則代表公司的經(jīng)營效益愈高。成本費(fèi)用主要涵蓋了主營業(yè)務(wù)成本、稅金及復(fù)檢、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用以及管理費(fèi)用等。而成本費(fèi)用利潤率的計(jì)算方式為，等于營業(yè)利潤與總成本費(fèi)用之比。

（2）營業(yè)利潤率。體現(xiàn)的是，當(dāng)不將營業(yè)成本納入考慮范疇之時，公司管理人員基于經(jīng)營業(yè)務(wù)活動所獲得經(jīng)濟(jì)利潤的能力。此比率愈高，則代表形成的利潤愈多，公司的盈利水平愈高。營業(yè)利潤率的計(jì)算方式為，等于營業(yè)利潤與營業(yè)收入之比。

7.2 盈利能力分析

當(dāng)前，從平谷區(qū)平谷新城規(guī)劃供水的角度進(jìn)行分析，水廠供水范圍內(nèi)涵蓋了居民用水與工業(yè)企業(yè)用水2種。對于居民用水，實(shí)行居民生活水價每立方米2.07元、水資源稅每立方米1.57元、污水處理費(fèi)每立方米1.36元，以及上文確定了平谷新城在2020年度的綜合生活用水定額為220L/（人·d）。對于工業(yè)企業(yè)用水，實(shí)行非居民-其他區(qū)域-自來水水價每立方米4.2元、水資源稅每立方米1.8元、污水處理費(fèi)每立方米3元，以及上文有確定平谷新城在2020年度的單位工地用地用水量指標(biāo)為1.7m3/（km2·d）。且在進(jìn)行盈利能力分析是遵照下述前提：（1）居民用水。依照2020年供水人口為9.93萬人進(jìn)行分析，同時要將居民入住率考慮在內(nèi)；（2）工業(yè)企業(yè)用水。在將居民用水、水廠自用水、衛(wèi)浴間用水以及管網(wǎng)漏損水都進(jìn)行扣除之后，剩下的可用水量可分配給工業(yè)企業(yè)使用。要結(jié)合工業(yè)企業(yè)用水所具有的季節(jié)性、不均衡性特征進(jìn)行分析，設(shè)定是把現(xiàn)有的自備井取水全都變更為由自來水廠提供，并且49%的工業(yè)企業(yè)都被覆蓋在該水廠的供水范圍之內(nèi)。

對于盈利能力的詳細(xì)分析分為下述2種情況：

7.2.1 不考慮固定資產(chǎn)折舊

當(dāng)水廠運(yùn)營達(dá)到目標(biāo)產(chǎn)值之后，盈利能力可以分為下述3種狀況加以分析：

（1）運(yùn)營虧損。當(dāng)水廠供水達(dá)到達(dá)產(chǎn)總值的40%之時，用水量為1095萬t（其中，居民用水與工業(yè)企業(yè)用水的總量分別是323萬t和772萬t）。自來水廠在居民入住率40%與工業(yè)企業(yè)用水量獲得保障達(dá)到40%之時，施行原來的水價收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，正常經(jīng)營無法覆蓋成本支出，運(yùn)營發(fā)生虧損。

（2）收支平衡。當(dāng)水廠供水達(dá)到達(dá)產(chǎn)總值的50%之時，用水量為1352萬t（其中，居民用水與工業(yè)企業(yè)用水的總量分別是399萬t和953萬t）。自來水廠在居民入住率50%與工業(yè)企業(yè)用水量獲得保障達(dá)到50%之時，施行原來的水價收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，正常經(jīng)營可以覆蓋成本支出，運(yùn)營處于收支平衡的狀態(tài)。

（3）運(yùn)營盈利。當(dāng)水廠供水達(dá)到達(dá)產(chǎn)總值的70%之時，用水量為1893萬t（其中，居民用水與工業(yè)企業(yè)用水的總量分別是558萬t和1335萬t）。供水總成本為5887.18萬元（包括原水費(fèi)3075.96萬元），經(jīng)營成本等于總成本；單方供水總成本和經(jīng)營成本均每立方米3.11 元。成本費(fèi)用利潤率為11.49%，營業(yè)利潤率為10.31%，預(yù)測水價為每立方米3.47元。由此可見，自來水廠具備一定的盈利能力，可以充分滿足成本、稅金的支出要求，且具備一定的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

7.2.2 考慮固定資產(chǎn)折舊

水廠運(yùn)營達(dá)到目標(biāo)產(chǎn)值之后，當(dāng)水廠供水達(dá)到達(dá)產(chǎn)總值的40%之時，用水量為1095萬t（其中，居民用水與工業(yè)企業(yè)用水的總量分別是323萬t和772萬t），凈利潤為-904.6萬元。

當(dāng)水廠供水達(dá)到達(dá)產(chǎn)總值的70%之時，用水量為1893萬t（其中，居民用水與工業(yè)企業(yè)用水的總量分別是558萬t和1335萬t），凈利潤為-192.99萬元。

當(dāng)水廠供水達(dá)到達(dá)產(chǎn)總值的100%之時，用水量為2704萬t（其中，居民用水與工業(yè)企業(yè)用水的總量分別是797萬t和1907萬t），凈利潤為-176.13萬元。

在將固定資產(chǎn)折舊予以考慮在內(nèi)的情況下，每一年的凈利潤都是負(fù)值，不具備盈利能力，要求政府財(cái)政對其中部分固定成本提供補(bǔ)貼支持，才有可能確保自來水廠的正常經(jīng)營。由于在水廠100%運(yùn)行時，不論實(shí)際居民入住率、工業(yè)企業(yè)用水量還是水廠工作人員都存在比較大的不可控性，會對盈利能力帶來非常大的影響。

8.結(jié)語

在當(dāng)前實(shí)施的水價基礎(chǔ)上，在使得居民入住率與工業(yè)企業(yè)用水量都獲得保障的前提下，平谷自來水廠實(shí)行原來的水費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在沒有將固定資產(chǎn)折舊加以考慮時，正常經(jīng)營的收益是可以覆蓋成本開支的，能夠做到持續(xù)性經(jīng)營，而無需政府財(cái)政提供補(bǔ)助，各方面經(jīng)濟(jì)指標(biāo)符合相關(guān)要求，水廠的持續(xù)經(jīng)營具備一定的生產(chǎn)與抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。而且水廠的經(jīng)營運(yùn)作可以有效改進(jìn)平谷新城居民的用水條件，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)與社會發(fā)展趨勢，可取得良好的社會效益。