商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理探析

陳曉

（興業(yè)銀行股份有限公司廣州分行，廣東 廣州 510000）

一、引言

當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵時(shí)期，經(jīng)濟(jì)增速的放緩使很多企業(yè)陷入了經(jīng)營(yíng)困境，商業(yè)銀行的不良貸款率提升，信貸業(yè)務(wù)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。因此商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，完善自身的管理機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。文章研究商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有一定的現(xiàn)實(shí)意義與理論價(jià)值。

二、相關(guān)概念

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款人不能按期償還欠款導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性，如借款人在借款后，由于經(jīng)營(yíng)不善產(chǎn)生虧損等問(wèn)題，因此不能及時(shí)償還款項(xiàng)，使銀行遭受損失。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）信貸業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)不足

首先，很多商業(yè)銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)人員的考核指標(biāo)較為單一，難以有效激勵(lì)、約束貸款業(yè)務(wù)人員，不利于激發(fā)相關(guān)人員管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性。

其次，在貸前申請(qǐng)階段，部分商業(yè)銀行的貸款審查人員可能錯(cuò)誤評(píng)估借款人的申請(qǐng)，沒(méi)有全面分析與評(píng)價(jià)各類材料，在決定是否接受貸款申請(qǐng)時(shí)，相關(guān)材料不足，導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)不僅不能給銀行帶來(lái)預(yù)期收益，還可能增加銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不合理

首先，銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估沒(méi)有結(jié)合借款人的情況制定合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。雖然部分借款人存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不完善，還是給予了較高的信貸額度。

其次，部分商業(yè)銀行在貸前調(diào)查過(guò)程中，對(duì)外部評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理不善，外部評(píng)估公司對(duì)抵押物的估價(jià)存在偏差，部分評(píng)估公司存在評(píng)估質(zhì)量低的問(wèn)題，難以出具準(zhǔn)確的評(píng)估報(bào)告，但商業(yè)銀行沒(méi)有變更評(píng)估公司，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效控制。

（三）信貸業(yè)務(wù)信息控制不完善

在管理信貸業(yè)務(wù)信息的過(guò)程中，很多商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)信息管理存在疏漏?？蛻艚?jīng)理盲目收集各類信息，但沒(méi)有在信貸管理系統(tǒng)中集中管理，也沒(méi)有明確信息的安全性，容易導(dǎo)致信息被篡改。

（四）信貸業(yè)務(wù)監(jiān)控乏力

首先，部分商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏穩(wěn)定的監(jiān)督管理機(jī)制和管理風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有形成一套可持續(xù)的管理體系，商業(yè)銀行的新型金融產(chǎn)品缺乏有效的監(jiān)督，各監(jiān)督流程的建設(shè)較為滯后。其次，在貸后監(jiān)控階段，信貸業(yè)務(wù)人員在實(shí)地監(jiān)控時(shí)，只是簡(jiǎn)單地向企業(yè)詢問(wèn)相關(guān)情況，沒(méi)有細(xì)致了解借款人的經(jīng)營(yíng)情況，也沒(méi)有分析借款人可能存在的各類風(fēng)險(xiǎn)與處置方式，不利于商業(yè)銀行制定應(yīng)對(duì)措施。

四、減少商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)

1.完善信貸業(yè)務(wù)人員的考核指標(biāo)

商業(yè)銀行要健全績(jī)效考核機(jī)制，結(jié)合自身的管理情況與不同信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品的特點(diǎn)，對(duì)貸款業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)實(shí)施差異化的績(jī)效考評(píng)，不使用統(tǒng)一的考評(píng)指標(biāo)，差異化管理不同板塊的信貸業(yè)務(wù)人員，將信貸業(yè)務(wù)人員的考核指標(biāo)和每月薪酬掛鉤，從而提高信貸業(yè)務(wù)人員工作的積極性，讓信貸業(yè)務(wù)人員更加積極地投入信貸業(yè)務(wù)工作中。同時(shí)，商業(yè)銀行還要通過(guò)健全績(jī)效考評(píng)機(jī)制，使員工自覺(jué)開(kāi)展各項(xiàng)工作，避免業(yè)務(wù)人員在信貸業(yè)務(wù)階段違規(guī)操作，以完善商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)體系。

2.細(xì)化審查人員的工作要求

審查崗位在受理貸款業(yè)務(wù)之后，要深入跟蹤貸款項(xiàng)目，分析相關(guān)送審材料是否符合規(guī)定，對(duì)于不符合規(guī)定的送審材料，要及時(shí)補(bǔ)交。一方面，貸款審查人在全面審查各類信息的基礎(chǔ)上，提出同意或否決兩種意見(jiàn)。對(duì)于同意貸款的業(yè)務(wù)，應(yīng)該明確貸款種類、金額、用途、還款方式等方面的內(nèi)容。另一方面，在貸款審查過(guò)程中，若審查意見(jiàn)與申請(qǐng)方案有較大差異，審查人員應(yīng)及時(shí)與客戶經(jīng)理溝通。審查人員要耐心聽(tīng)取業(yè)務(wù)人員的解釋和意見(jiàn)，保證客觀、獨(dú)立，并且結(jié)合相關(guān)意見(jiàn)判斷信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的合理性?？赏ㄟ^(guò)細(xì)化審查人員的工作職能與工作要求，確保審查人員更加合理地審查信貸業(yè)務(wù)。

（二）改進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1.改進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行在分類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要明確自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，以控制信貸風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)的審批流程，并結(jié)合商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為不同等級(jí)，以判斷借款人的償債情況，綜合考慮信用等級(jí)、擔(dān)保方式等方面的影響因素，細(xì)化管理貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行要結(jié)合不同客戶的情況，選取定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合的方法進(jìn)行評(píng)價(jià)。在定量評(píng)價(jià)方面，要分析客戶的資產(chǎn)、流動(dòng)性、盈利能力等。在定量指標(biāo)方面，要分析客戶的企業(yè)文化、管理人員誠(chéng)信度等。例如，在定量考評(píng)A企業(yè)的過(guò)程中，結(jié)合客戶的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力等方面的指標(biāo)加以細(xì)化分析，并結(jié)合不同方面的指標(biāo)設(shè)置相應(yīng)的考評(píng)權(quán)重（見(jiàn)表1），使考評(píng)更加合理。

對(duì)A企業(yè)的定性指標(biāo)分析以客觀性和可操作性為原則，由銀行內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)豐富的人員對(duì)客戶的企業(yè)文化、誠(chéng)信情況、融資能力等方面的信息進(jìn)行分析，銀行在明確定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)之后，計(jì)算企業(yè)最終的得分。分?jǐn)?shù)在80分以上評(píng)為A級(jí)客戶，在60至80分評(píng)為B級(jí)客戶，在40至60分評(píng)為C級(jí)客戶，在40分以下評(píng)為D級(jí)客戶。

3.明確考核信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行合作的評(píng)估機(jī)構(gòu)要擁有資格證書(shū)，并且依法組織專業(yè)人員結(jié)合商業(yè)銀行的要求恰當(dāng)評(píng)價(jià)資產(chǎn)價(jià)格。商業(yè)銀行要基于動(dòng)態(tài)管理、優(yōu)勝劣汰的原則考核評(píng)估機(jī)構(gòu)，合商業(yè)銀行管理要求的評(píng)估機(jī)構(gòu)可以繼續(xù)合作，不符合要求的評(píng)估機(jī)構(gòu)則直接淘汰。商業(yè)銀行要從評(píng)估質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量?jī)煞矫婵己嗽u(píng)估機(jī)構(gòu)，若這兩方面存在問(wèn)題，應(yīng)該對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)予以扣分，通過(guò)獨(dú)立、客觀的方式分析評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，從而有效防范抵押物評(píng)估方面的風(fēng)險(xiǎn)，保障商業(yè)銀行信貸安全。

（三）優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)信息控制

1.集中管理信貸業(yè)務(wù)信息

隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，信息技術(shù)廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行的管理活動(dòng)中。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)人員在收到借款人的申請(qǐng)材料之后，要集中管理各類信息，通過(guò)科學(xué)、完整的信貸業(yè)務(wù)控制體系，統(tǒng)一管控各類信貸信息。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)人員要嚴(yán)格按照信貸管理系統(tǒng)管理信貸業(yè)務(wù)信息，提高信貸業(yè)務(wù)工作效率，減少信貸業(yè)務(wù)階段人為干擾導(dǎo)致的信貸管理過(guò)程失真。要嚴(yán)格管控信貸業(yè)務(wù)的各類信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)借款人各類信息的全面收集。審批人通過(guò)審批后，負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)信息錄入的人員要及時(shí)錄入相關(guān)信息，避免信息被篡改，避免出現(xiàn)銀行內(nèi)部人員信息提交錯(cuò)誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不受控的問(wèn)題。

表1A企業(yè)定量評(píng)價(jià)指標(biāo)表

風(fēng)險(xiǎn)大類 基本指標(biāo) 權(quán)重注冊(cè)資本 10資產(chǎn)情況實(shí)繳資本 10資產(chǎn)負(fù)債率 10已獲利息倍數(shù) 10償債能力流動(dòng)比率 5全部資本化比率 5流動(dòng)性 速動(dòng)比率 10總資產(chǎn)報(bào)酬率 10盈利能力銷售利潤(rùn)率 10成本費(fèi)用利潤(rùn)率 10流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 5營(yíng)運(yùn)能力應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 5

2.對(duì)信貸業(yè)務(wù)的信息要加強(qiáng)控制

在信貸業(yè)務(wù)信息管理過(guò)程中，要對(duì)信貸業(yè)務(wù)的各類信息進(jìn)行數(shù)字化管理。要健全信貸業(yè)務(wù)信息的安全管理機(jī)制，確保信貸業(yè)務(wù)的各類信息得以安全、穩(wěn)定保存。在信息管理過(guò)程中，要明確信息系統(tǒng)運(yùn)行人員、操作人員等的職責(zé)與要求，落實(shí)各崗位之間互相制約、互相牽制的要求，并結(jié)合商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，提高信息系統(tǒng)的安全管理水平，明確信貸安全管理部門的工作要求，增強(qiáng)信貸信息的安全性與完整性。

3.統(tǒng)一管理信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)和會(huì)計(jì)系統(tǒng)的各類信息

商業(yè)銀行要嚴(yán)格遵循單位內(nèi)部的會(huì)計(jì)章程管理內(nèi)部各類信息，在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、合理，避免財(cái)務(wù)信息造假。錄入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的各類信息要確保核對(duì)無(wú)誤，并在相關(guān)人員授權(quán)之后建立相應(yīng)的日志，確保參數(shù)具有剛性。當(dāng)信貸發(fā)放金額超過(guò)授權(quán)金額時(shí)，不能進(jìn)行放款操作。同時(shí)，商業(yè)銀行要做好信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)之間的同步更新，通過(guò)認(rèn)證加密、內(nèi)容過(guò)濾等措施，增強(qiáng)安全控制的有效性，確保信貸信息系統(tǒng)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行。

（四）強(qiáng)化貸后監(jiān)測(cè)和預(yù)警

1.加強(qiáng)貸款后的監(jiān)督檢測(cè)

商業(yè)銀行的貸后監(jiān)控要結(jié)合監(jiān)控事項(xiàng)的重要性和監(jiān)控對(duì)象的特點(diǎn)分為首次監(jiān)控、定期監(jiān)控、不定期監(jiān)控。首次監(jiān)控是客戶經(jīng)理在放款后的一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行跟蹤檢查，分析資金流向是否符合合同約定，是否存在挪用或違規(guī)使用資金的問(wèn)題。定期監(jiān)控是指跟蹤與深入分析客戶的信息，結(jié)合客戶的財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況等，全面、準(zhǔn)確識(shí)別，分析客戶的各類風(fēng)險(xiǎn)?？蛻艚?jīng)理監(jiān)督客戶情況時(shí)，要結(jié)合客戶的業(yè)務(wù)實(shí)際、市場(chǎng)情況等方面因素加以分析，關(guān)注與客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的各類信息，并發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題，采取有效的改進(jìn)措施。

商業(yè)銀行應(yīng)該要求客戶定期提供經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等方面的信息，并主動(dòng)收集影響信貸資金回收的各類信息，通過(guò)深入客戶企業(yè)調(diào)查與了解、與客戶企業(yè)訪談等方式獲取最新的信息，并定期跟蹤與整理所收集到的各類信息，與客戶加強(qiáng)溝通，了解客戶企業(yè)的最新情況，當(dāng)客戶存在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要針對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)制定補(bǔ)救措施，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立預(yù)警指標(biāo)體系

首先，商業(yè)銀行要根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，結(jié)合行業(yè)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的因素，判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因，通過(guò)構(gòu)建預(yù)警信號(hào)的方式，反映借款人在經(jīng)營(yíng)中是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)，分析借款人在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否存在導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)受到影響的重大環(huán)境問(wèn)題，并結(jié)合客戶的核心競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)發(fā)展情況等因素，分析重大風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性，預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可能給商業(yè)銀行帶來(lái)的影響。

其次，要結(jié)合借款人的相關(guān)信息進(jìn)行細(xì)致分析，判斷客戶是否存在風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)全面分析客戶各類信息，制定切實(shí)可行的預(yù)警機(jī)制，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的情況設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警信號(hào)，并針對(duì)不同的預(yù)警指標(biāo)設(shè)置合理的處置措施。要密切觀察風(fēng)險(xiǎn)較小的客戶，分析其后期能否還款。對(duì)于存在一般風(fēng)險(xiǎn)的客戶，原則上多收款少放款，通過(guò)動(dòng)態(tài)跟蹤借款人情況，合理對(duì)其進(jìn)行管控。有重大風(fēng)險(xiǎn)的客戶原則上只收款不放款，并進(jìn)行不良貸款認(rèn)定。

五、結(jié)語(yǔ)

信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前部分商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)控制方面還存在不足。文章研究了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，探討了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在問(wèn)題的主要原因是信貸業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)素質(zhì)較差、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不合理、信貸業(yè)務(wù)信息控制不力、信貸業(yè)務(wù)監(jiān)控乏力。未來(lái)，商業(yè)銀行要結(jié)合自身實(shí)際進(jìn)一步完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展的目標(biāo)。