科技公司金融風(fēng)險(xiǎn)隱患和監(jiān)管措施研究

羅鋼

（重慶市華馳交通科技有限公司，重慶 400060）

我國(guó)在面對(duì)國(guó)際間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，要考慮產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，找到跟進(jìn)時(shí)代發(fā)展步伐的方法，讓科學(xué)技術(shù)成為創(chuàng)新發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力。由于現(xiàn)如今的市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)激烈，在實(shí)際提升科技發(fā)展水平、開(kāi)展科技創(chuàng)新研究工作時(shí)，政府部門(mén)要出臺(tái)政策扶持新興的科技公司。而各個(gè)公司自身需要在內(nèi)部組建專(zhuān)業(yè)的人才隊(duì)伍，根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，明確經(jīng)營(yíng)管理工作的側(cè)重點(diǎn)，科學(xué)地為人才分配任務(wù)，從提升經(jīng)濟(jì)效益的角度，有序落實(shí)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)隱患的管控工作。這要求公司意識(shí)到人才的重要作用，并分析現(xiàn)行經(jīng)營(yíng)過(guò)程的優(yōu)勢(shì)及不足，結(jié)合國(guó)際管理規(guī)定，完善相應(yīng)的金融管理措施。

一、科技公司的金融發(fā)展特點(diǎn)及實(shí)際現(xiàn)狀

（一）基本特征

在投入資金研發(fā)產(chǎn)品并開(kāi)展項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理工作時(shí)，應(yīng)結(jié)合科技公司的經(jīng)營(yíng)范圍和實(shí)際經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀分析金融發(fā)展的特征，確定工作的重點(diǎn)及難點(diǎn)問(wèn)題。

1.政府扶持力度大

目前，國(guó)家集中出臺(tái)了針對(duì)科技創(chuàng)新的管理政策，各地政府在響應(yīng)國(guó)家政策的同時(shí)，為當(dāng)?shù)氐目萍脊咎峁┝嗽S多福利，其中包括了項(xiàng)目研發(fā)補(bǔ)貼和人才扶持政策。例如，為參與科技創(chuàng)新的人才提供就業(yè)補(bǔ)償，每年都會(huì)有一筆資金專(zhuān)門(mén)用于科技公司開(kāi)展創(chuàng)新研究工作。這就表示，公司在前期起步階段遇到的困難比較少，只要技術(shù)能力達(dá)標(biāo)，就可以嘗試在政府的扶持下開(kāi)展經(jīng)營(yíng)建設(shè)工作，有著良好的行業(yè)發(fā)展前景。

2.公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大

科技項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中需要持續(xù)性地投入資金，在前期雖然能夠依靠政府提供的資金完成設(shè)施建設(shè)工作，但是如果只依靠政府，會(huì)出現(xiàn)融資渠道單一的問(wèn)題。與此同時(shí)，政府日常經(jīng)營(yíng)的許多項(xiàng)目都需要使用資金，容易在后期出現(xiàn)資金投入比例減少的情況。出現(xiàn)投資中斷問(wèn)題后，公司就會(huì)面臨較大的金融風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法繼續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目，也就無(wú)法獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益，這是科技公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展階段要關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題。

（二）實(shí)際現(xiàn)狀

要防范金融風(fēng)險(xiǎn)，需要了解每個(gè)工作環(huán)節(jié)中容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和風(fēng)險(xiǎn)的危害性，找到風(fēng)險(xiǎn)防控工作的著力點(diǎn)。

1.審批流程復(fù)雜

目前，科技公司在經(jīng)營(yíng)階段實(shí)際遇到的問(wèn)題是公司在項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)階段中耗費(fèi)的時(shí)間較長(zhǎng)，無(wú)法及時(shí)獲得政府提供的資金補(bǔ)貼，容易導(dǎo)致項(xiàng)目錯(cuò)過(guò)最佳的研發(fā)時(shí)機(jī)。一旦其他有同樣想法的公司率先完成了產(chǎn)品的上市推廣工作，就會(huì)影響本公司的經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展情況，無(wú)法占據(jù)有利地位，導(dǎo)致公司的競(jìng)爭(zhēng)能力不足。這與政府進(jìn)行項(xiàng)目審批時(shí)工作流程復(fù)雜、工作速度慢、審批工作較為嚴(yán)格等因素有關(guān)。而且，政府會(huì)設(shè)置審批門(mén)檻，資質(zhì)不達(dá)標(biāo)的中小型公司發(fā)展在一定程度上就會(huì)受到限制，對(duì)其發(fā)展產(chǎn)生不利的影響。

2.融資渠道少

公司可獲得的融資比較少，這是因?yàn)楹芏嗤顿Y人都沒(méi)有預(yù)見(jiàn)科技行業(yè)未來(lái)的發(fā)展前景。單純從風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度的角度考慮問(wèn)題，不愿意投入過(guò)多的資金，導(dǎo)致科技公司由于資金不足的問(wèn)題，無(wú)法有效推進(jìn)工作任務(wù)。當(dāng)公司嘗試貸款抵押時(shí)，一般的科技型項(xiàng)目作為預(yù)投入市場(chǎng)的試驗(yàn)品，在資產(chǎn)抵押、擔(dān)保等方面往往不能滿(mǎn)足銀行的要求。基于此，拓寬融資渠道，獲得充足的資金，保障項(xiàng)目的穩(wěn)定運(yùn)行，成了科技公司的核心工作目標(biāo)。

3.市場(chǎng)發(fā)展慢

大部分地區(qū)的科技行業(yè)仍處于發(fā)展的起步階段，科技公司的規(guī)模小，技術(shù)水平有待提升，不具備與其他地區(qū)或國(guó)家的科技公司進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。再加上金融市場(chǎng)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)出現(xiàn)通貨膨脹或緊縮的問(wèn)題，導(dǎo)致資金的使用價(jià)值受到不良影響。與此同時(shí)，市場(chǎng)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)為科技公司提供相應(yīng)的金融產(chǎn)品及服務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)遇到金融風(fēng)險(xiǎn)的概率有所增大，這也是制約科技行業(yè)發(fā)展的主要因素。

4.利潤(rùn)不確定

與傳統(tǒng)行業(yè)相比，科技公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生高風(fēng)險(xiǎn)，前期經(jīng)營(yíng)階段需要投入的資金成本高。而且，科技信息技術(shù)的更新速度快，相應(yīng)產(chǎn)品在推向市場(chǎng)后能否獲得可觀的利益是一個(gè)未知數(shù)，具有不確定性。這就使得投入和產(chǎn)出不成正比，給科技公司帶來(lái)了金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、科技公司存在金融風(fēng)險(xiǎn)隱患的主要原因

出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素的原因有很多，從科技公司的實(shí)際發(fā)展情況來(lái)看，主要可以分成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。

2018家電大事不少，再看看家電企業(yè)去年整體業(yè)績(jī)表現(xiàn)。2018年整個(gè)宏觀環(huán)境基本被四條線索主導(dǎo)：一是中美貿(mào)易摩擦升級(jí)；二是去杠桿繼續(xù)加強(qiáng)；三是美國(guó)加息；四是地產(chǎn)下行。在此影響下，家電業(yè)整體發(fā)展平緩，挑戰(zhàn)加大。12月7日，奧維云網(wǎng)發(fā)布了《2018中國(guó)家電消費(fèi)行為大普查白皮書(shū)》，指出隨著市場(chǎng)需求從普及型需求轉(zhuǎn)變?yōu)楦聯(lián)Q代需求，家電行業(yè)總體進(jìn)入低速增長(zhǎng)甚至滯緩的狀態(tài)。企業(yè)急需通過(guò)更加深入了解消費(fèi)者需求，不斷創(chuàng)新來(lái)提高自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能進(jìn)一步贏得生存空間。

（一）企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)

科技公司在日常經(jīng)營(yíng)時(shí)，如果沒(méi)有在內(nèi)部管控機(jī)制中合理融入風(fēng)險(xiǎn)管控的內(nèi)容，沒(méi)有開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的宣傳教育工作，就容易增大金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。這與會(huì)計(jì)人員在實(shí)際工作中只注重事后管理，沒(méi)有進(jìn)行事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和事中的全面管理密切相關(guān)。此外，很多員工也缺乏落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的意識(shí)及能力，沒(méi)有及時(shí)結(jié)合時(shí)代發(fā)展情況參與公司內(nèi)部的項(xiàng)目決策，導(dǎo)致實(shí)際擬定的工作計(jì)劃無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境，引發(fā)了嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。與此同時(shí)，公司內(nèi)部的資金分配方式不合理，沒(méi)有嚴(yán)格管控資金的實(shí)際使用過(guò)程，管理力度小、管理制度沒(méi)有及時(shí)落實(shí)到位，導(dǎo)致責(zé)任分配不清，這些都是引發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

（二）市場(chǎng)外部因素

信息的傳遞速度慢，公司內(nèi)部與市場(chǎng)外部沒(méi)有進(jìn)行有效的溝通交流，無(wú)法第一時(shí)間了解市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理規(guī)定和市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化情況，會(huì)使金融活動(dòng)出現(xiàn)不科學(xué)、不合理的情況，跟不上市場(chǎng)的發(fā)展步伐，比較容易產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。除此之外，市場(chǎng)上的金融主體比較多，融資和投資活動(dòng)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)大，如利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。如果沒(méi)有提前擬定風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃，在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)就無(wú)法及時(shí)采取解決對(duì)策。結(jié)合實(shí)際情況來(lái)看，在信息不對(duì)稱(chēng)的背景下，公司產(chǎn)品定價(jià)過(guò)高會(huì)影響銷(xiāo)量，定價(jià)過(guò)低會(huì)影響效益。這些都是公司出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵原因，會(huì)給公司的可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)了不小的沖擊與挑戰(zhàn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)研究解決對(duì)策。

（三）科技公司有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的方法

1.風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

對(duì)公司內(nèi)部因素引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題展開(kāi)分析，為了科學(xué)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防范效果，必須構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高管理人員預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的能力。以科技公司的投資任務(wù)為例，一般公司會(huì)將資金用于研發(fā)新科技產(chǎn)品。研發(fā)工作時(shí)間長(zhǎng)、人力及資金成本投入量大。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，就是用管理會(huì)計(jì)的理念分析問(wèn)題，確定項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，綜合所有會(huì)給產(chǎn)品研發(fā)工作帶來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)的因素，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)與收益，分析項(xiàng)目的可行性，有針對(duì)性地調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃。如果涉及資金不足的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)科學(xué)拓展融資渠道，了解各種渠道借貸的利率，也可以考慮發(fā)放債券，讓投資人以入股的方式為科技公司提供資金支持，保證用于研發(fā)的資金充足。此外，具體選擇融資方法時(shí)，要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的相關(guān)內(nèi)容，判斷各種方法的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，謹(jǐn)慎合理地進(jìn)行選擇。

2.利潤(rùn)管控工作

要監(jiān)管金融風(fēng)險(xiǎn)，真正達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的，必須結(jié)合以往的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)不同經(jīng)營(yíng)方案下的利潤(rùn)變化情況進(jìn)行分析，找出引發(fā)利潤(rùn)變動(dòng)的根本原因。一般應(yīng)從投入和產(chǎn)出兩個(gè)角度來(lái)分析，需對(duì)資金投入過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格的管理，還要安排專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)人員記錄每一筆資金的使用情況，核對(duì)資金的使用信息。同時(shí)，從存貨問(wèn)題和應(yīng)收賬款兩個(gè)方面，對(duì)產(chǎn)品推向市場(chǎng)后的資金回籠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析，要在合理合法的前提下監(jiān)管產(chǎn)品銷(xiāo)售情況，提高公司的經(jīng)濟(jì)利益。另外，必須提前關(guān)注市場(chǎng)，對(duì)產(chǎn)品的受眾群體有清晰明確的定位，抓住受眾的喜好，了解受眾對(duì)產(chǎn)品的使用需求。要根據(jù)受眾群體的平均薪資水平和市場(chǎng)同類(lèi)產(chǎn)品的定價(jià)情況，在保證產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)價(jià)值的基礎(chǔ)上，將價(jià)格定在受眾能夠接受的范圍之內(nèi)。按需定制產(chǎn)品時(shí)，要保證客戶(hù)的信用度達(dá)標(biāo)，確?？蛻?hù)有支付尾款的能力，并通過(guò)簽訂合同來(lái)保障公司的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)不會(huì)受到客戶(hù)毀約的影響。

3.建設(shè)信用體系

4.利用好國(guó)家政策

科技公司開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作時(shí)，應(yīng)保證內(nèi)部管理工作具有規(guī)范化和合理性的特點(diǎn)。在調(diào)整內(nèi)部管理制度、提升管理水平的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注國(guó)家政策的更新情況，將法律管理制度融入其中。從法律知識(shí)教育的角度出發(fā)，引導(dǎo)內(nèi)部員工端正工作態(tài)度，增強(qiáng)責(zé)任感，降低人為因素引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的概率。與此同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)比幾種常見(jiàn)的金融管理方案，找到不同方案的共同點(diǎn)及差異性。例如，在金融活動(dòng)中，期權(quán)交易、企業(yè)債券、互助基金、海外低息融資和金融租賃等都是減輕科技公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行壓力、降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生概率的有效方法，值得推廣應(yīng)用。

5.融入現(xiàn)代化技術(shù)

處理科技公司金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，要充分意識(shí)到科技信息技術(shù)給風(fēng)險(xiǎn)防控工作帶來(lái)的便利，及時(shí)做好內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的建設(shè)，完善基礎(chǔ)設(shè)施。重點(diǎn)構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)工作平臺(tái)，嘗試用信息技術(shù)來(lái)處理工作信息，提升工作質(zhì)量。目前，很多科技公司都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)電算化，正在朝會(huì)計(jì)信息化的方向進(jìn)一步發(fā)展，目標(biāo)是借助信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化、智能化的金融信息整合、存儲(chǔ)和開(kāi)發(fā)利用等。與此同時(shí)，要注意解決信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，在網(wǎng)絡(luò)渠道關(guān)注市場(chǎng)信息變化情況，并要求內(nèi)部員工將每日產(chǎn)生的金融數(shù)據(jù)信息記錄在平臺(tái)上，由會(huì)計(jì)人員集中處理。這可以借助信息技術(shù)的便利性，降低工作難度，減輕會(huì)計(jì)人員的工作壓力，讓金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管水平得到有效提升。新時(shí)期，很多科技公司都會(huì)構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù)，主要用來(lái)記錄金融風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際發(fā)生情況，這有助于企業(yè)通過(guò)數(shù)據(jù)整合分析工作，為后續(xù)擬定風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃提供數(shù)據(jù)支持。

三、開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的注意事項(xiàng)

（一）設(shè)置柔性邊界

對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管，需要具備剛性思維，要讓工作具有制度化和嚴(yán)肅性的特征。應(yīng)當(dāng)積極擴(kuò)大監(jiān)管范圍，避免出現(xiàn)監(jiān)管空白地帶。與此同時(shí)，要在堅(jiān)守工作底線的基礎(chǔ)上，設(shè)置一定的柔性邊界。尤其在對(duì)人員進(jìn)行管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)融入人性化的管理意識(shí)，讓工作人員在參與金融活動(dòng)時(shí)，自覺(jué)遵守管理規(guī)定，從而最大限度地降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

（二）要有前瞻性

科技公司在提升自身的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平時(shí)，不能只將管理任務(wù)局限于公司內(nèi)部已經(jīng)出現(xiàn)過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上，要讓工作具有全面性和前瞻性的特點(diǎn)。這要求參與構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)管體系的工作人員要從公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度看問(wèn)題，關(guān)鍵要將金融管理與業(yè)務(wù)工作結(jié)合起來(lái)，從業(yè)財(cái)融合的角度思考問(wèn)題，使管理方案真正貼合實(shí)際。同時(shí)，針對(duì)科技公司的特殊工作性質(zhì)，在優(yōu)化監(jiān)管方案、降低金融風(fēng)險(xiǎn)隱患的發(fā)生概率時(shí)，應(yīng)當(dāng)嘗試融入科學(xué)技術(shù)手段，使監(jiān)管工作向科技化、信息化發(fā)展，以此來(lái)做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)追蹤與細(xì)節(jié)化管理。在時(shí)代發(fā)展進(jìn)程中，很多科技公司都引進(jìn)了數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)式管理模式，建立了金融風(fēng)險(xiǎn)的立體管控模型，借助信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)了對(duì)公司的良好管理。

（三）要有公平保護(hù)意識(shí)

科技公司目前主要以開(kāi)展科技產(chǎn)品的研發(fā)工作為核心任務(wù)，將產(chǎn)品推廣到市場(chǎng)當(dāng)中，應(yīng)要求管理人員具有公平保護(hù)意識(shí)，能夠拿起法律的武器來(lái)維護(hù)公司權(quán)益，要杜絕研發(fā)數(shù)據(jù)的泄露，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失。另外，在全面落實(shí)公平競(jìng)爭(zhēng)理念、端正自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)度的基礎(chǔ)上，也要做好研發(fā)數(shù)據(jù)的保密管理工作，可以建立內(nèi)部的保密管理機(jī)制，落實(shí)責(zé)任監(jiān)督制度，為數(shù)據(jù)安全提供基礎(chǔ)保障，這也是降低金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生概率的有效方法。

四、結(jié)語(yǔ)

在金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作中，應(yīng)當(dāng)嘗試設(shè)置柔性邊界，在剛性管理的基礎(chǔ)上融入人性化管理理念。還要保證管理人員具有前瞻性意識(shí)和公平保護(hù)意識(shí)，能夠維護(hù)公司的正當(dāng)權(quán)益，做好內(nèi)部工作數(shù)據(jù)的保密管理。同時(shí)，要結(jié)合科技公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際過(guò)程構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從投入和產(chǎn)出兩個(gè)角度做好平衡管理，找到提高公司利潤(rùn)的方法。公司還應(yīng)當(dāng)建設(shè)信用體系，打造良好的品牌形象，為投融資工作的穩(wěn)步開(kāi)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。此外，科技公司還應(yīng)及時(shí)與市場(chǎng)接軌，關(guān)注國(guó)家政策的更新情況，積極利用政策來(lái)規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)、獲取經(jīng)濟(jì)利益。要積極應(yīng)用信息技術(shù)，這對(duì)降低金融風(fēng)險(xiǎn)管控難度、提高管控水平具有重要作用。