國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)信息化與數(shù)智融合管控研究

宋海波，張宏權(quán)

（南通能達(dá)財(cái)務(wù)管理有限公司，江蘇 南通 226010）

一、前言

近年來(lái)，我國(guó)全面貫徹新發(fā)展理念，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，新興經(jīng)濟(jì)不斷崛起，數(shù)字產(chǎn)業(yè)不斷壯大，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)能得到持續(xù)培育。國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要主體，隨著國(guó)有企業(yè)改革不斷走深走實(shí)，業(yè)財(cái)融合發(fā)展的需求不斷突出，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的優(yōu)化成為企業(yè)改革創(chuàng)新評(píng)價(jià)考核的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)之一。在此背景下，國(guó)有企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管控的目標(biāo)要求不斷深化，財(cái)務(wù)管控的重要戰(zhàn)略?xún)r(jià)值地位持續(xù)提升。為加快推進(jìn)財(cái)務(wù)管控高質(zhì)量發(fā)展，國(guó)有企業(yè)亟須開(kāi)拓發(fā)展思路，謀劃創(chuàng)新路徑，推動(dòng)財(cái)務(wù)管控信息化建設(shè)，以數(shù)智融合為基礎(chǔ)，協(xié)同核心業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)“由核算化服務(wù)向信息化管控轉(zhuǎn)變，由報(bào)表化統(tǒng)計(jì)向數(shù)字化管控轉(zhuǎn)變，由條線(xiàn)化管理向智慧化管控轉(zhuǎn)變”的戰(zhàn)略目標(biāo)效果。

二、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)信息化管控存在的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)信息化管控思路不夠清晰

部分國(guó)有企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)信息化的認(rèn)知局限于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職能層面，難以從戰(zhàn)略高度深刻理解財(cái)務(wù)信息化管控的內(nèi)涵。在實(shí)施范圍方面，國(guó)有企業(yè)側(cè)重會(huì)計(jì)職能信息化建設(shè)，而會(huì)計(jì)服務(wù)對(duì)象則是前端的市場(chǎng)部門(mén)和后端的成本部門(mén)，兩者作為核心部門(mén)，也是財(cái)務(wù)信息化工作的實(shí)際發(fā)起端。在系統(tǒng)建設(shè)方面，部分國(guó)有企業(yè)因短期發(fā)展需要，注重財(cái)務(wù)信息化單個(gè)目標(biāo)、單個(gè)模塊和單項(xiàng)功能的系統(tǒng)建設(shè)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)系統(tǒng)自身的發(fā)展規(guī)劃較為混亂，發(fā)展節(jié)奏難以統(tǒng)一，實(shí)際效果參差不齊，最終無(wú)法形成財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)效應(yīng)。在服務(wù)環(huán)節(jié)方面，部分國(guó)有企業(yè)片面地將財(cái)務(wù)信息化管控認(rèn)定為財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的工作，未建立戰(zhàn)略認(rèn)知思維，無(wú)法使財(cái)務(wù)活動(dòng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)聯(lián)動(dòng)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息化管控?zé)o法全面發(fā)揮決策參謀作用。

（二）財(cái)務(wù)信息化責(zé)任界定不夠明確

部分國(guó)有企業(yè)未明確實(shí)施主體和責(zé)任主體，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息化發(fā)展遲滯低效。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)將財(cái)務(wù)信息化管控視為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)職責(zé)，指令財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)實(shí)施系統(tǒng)比選和后續(xù)維護(hù)工作，卻忽略了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)以會(huì)計(jì)核算為主要工作的問(wèn)題，導(dǎo)致后續(xù)實(shí)施計(jì)劃難以高效推進(jìn)。在系統(tǒng)管理方面，部分國(guó)有企業(yè)設(shè)置了信息化系統(tǒng)維護(hù)崗位，由專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)信息化系統(tǒng)建設(shè)工作，但實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，因業(yè)務(wù)板塊的多元化屬性和財(cái)務(wù)信息化的外延性需求，系統(tǒng)管理部門(mén)難以全面兼顧，后續(xù)維護(hù)壓力較大。在招標(biāo)采購(gòu)方面，部分國(guó)有企業(yè)將財(cái)務(wù)信息化納入年度招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃，由采購(gòu)部門(mén)統(tǒng)一收集需求，匯總制訂招標(biāo)計(jì)劃，但招標(biāo)內(nèi)容相對(duì)固定，招標(biāo)范圍廣泛，開(kāi)標(biāo)結(jié)果難以控制，實(shí)際中標(biāo)服務(wù)商難以有效滿(mǎn)足招標(biāo)需求。

（三）財(cái)務(wù)信息化核算流程不夠高效

國(guó)有企業(yè)仍然處于市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型變革階段，對(duì)財(cái)務(wù)信息化核算的管理還存在一定的思維定式，導(dǎo)致操作層面不夠靈活。在部門(mén)設(shè)置方面，國(guó)有企業(yè)常常根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型分別設(shè)置會(huì)計(jì)核算部門(mén)，業(yè)務(wù)板塊的差異性導(dǎo)致各個(gè)會(huì)計(jì)部門(mén)的財(cái)務(wù)信息化核算工作負(fù)荷不平衡，業(yè)績(jī)考評(píng)難度較大。在流程設(shè)置方面，國(guó)有企業(yè)雖然完善了財(cái)務(wù)信息化審批流程，但實(shí)踐中，一人多崗的現(xiàn)象仍然較為突出，無(wú)法有效保障信息化審批的及時(shí)性。在硬件設(shè)備方面，國(guó)有企業(yè)因資產(chǎn)管理和采購(gòu)金額的限制，有時(shí)無(wú)法一次性更新財(cái)務(wù)信息化相關(guān)的各類(lèi)輔助系統(tǒng)設(shè)備，硬件設(shè)備的完善性和財(cái)務(wù)信息化管控的效率要求不匹配，導(dǎo)致投入大量精力和時(shí)間用于復(fù)核憑據(jù)資料的真實(shí)性。在人員效率方面，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基層員工仍然需要處理大量重復(fù)性、簡(jiǎn)單性工作，財(cái)務(wù)信息化核算的價(jià)值未能凸現(xiàn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息化認(rèn)同度不高。

（四）財(cái)務(wù)信息化風(fēng)險(xiǎn)防范不夠到位

國(guó)有企業(yè)具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，而財(cái)務(wù)信息化建設(shè)融合了各類(lèi)主要風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防范的要求更加突出。在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，因系統(tǒng)更新升級(jí)不及時(shí)、設(shè)備老舊、網(wǎng)絡(luò)連接不暢等原因，系統(tǒng)操作常常失敗。在支付風(fēng)險(xiǎn)方面，因?qū)鶎尤藛T財(cái)務(wù)信息化普及力度不夠，企業(yè)賬戶(hù)數(shù)量龐大，未全部完成系統(tǒng)覆蓋，財(cái)務(wù)人員手工操作，導(dǎo)致資金付款出現(xiàn)差錯(cuò)；財(cái)務(wù)人員有時(shí)未能在規(guī)定期間完成付款，導(dǎo)致資金延遲到賬或支付失敗。在道德風(fēng)險(xiǎn)方面，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)歷來(lái)是國(guó)有企業(yè)反腐倡廉的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)總額巨大，在服務(wù)商比選過(guò)程中面臨一定腐敗風(fēng)險(xiǎn)；在資金支付過(guò)程中，若未實(shí)施嚴(yán)格的崗位不兼容制度和密鑰管理機(jī)制，就有可能發(fā)生資金損失風(fēng)險(xiǎn)。在管理風(fēng)險(xiǎn)方面，部分國(guó)有企業(yè)未能建立規(guī)范的財(cái)務(wù)監(jiān)管體系，在會(huì)計(jì)核算、資金支付、預(yù)算管理等方面，常常局限于事后管理，無(wú)法實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息化事前管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目標(biāo)。

（五）財(cái)務(wù)信息化外部合作不夠全面

國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)信息化管控是一項(xiàng)長(zhǎng)期性、系統(tǒng)性工作，需與外部機(jī)構(gòu)保持聯(lián)系，促進(jìn)動(dòng)態(tài)優(yōu)化調(diào)整。在發(fā)展對(duì)標(biāo)方面，國(guó)有企業(yè)常常將財(cái)務(wù)信息化管控局限于企業(yè)內(nèi)部，未將該項(xiàng)工作作為建設(shè)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)容，部分國(guó)有企業(yè)沒(méi)有及時(shí)樹(shù)立標(biāo)桿企業(yè)，財(cái)務(wù)信息化管控的外部競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)難以保持。在開(kāi)發(fā)服務(wù)方面，國(guó)有企業(yè)大多與專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)信息化軟件服務(wù)商、銀行的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)商等建立合作關(guān)系，委托開(kāi)發(fā)相關(guān)模塊。但隨著國(guó)有企業(yè)的發(fā)展，系統(tǒng)模塊不斷增加，后續(xù)須承擔(dān)高昂的開(kāi)發(fā)費(fèi)和維護(hù)費(fèi)，這導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)推進(jìn)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的意愿不強(qiáng)。在監(jiān)管機(jī)構(gòu)方面，國(guó)有企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)信息化管控的重要目標(biāo)之一，在于通過(guò)系統(tǒng)化操作，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)全過(guò)程、高效率銜接，迅速響應(yīng)外部審計(jì)、稽查、巡查、巡視等要求，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部規(guī)范治理，而在實(shí)際操作過(guò)程中，往往因財(cái)務(wù)信息化管控不到位，引發(fā)一些企業(yè)治理合規(guī)性問(wèn)題。

三、關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)信息化管控的建議

（一）統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化戰(zhàn)略規(guī)劃

一是建立財(cái)務(wù)信息化戰(zhàn)略規(guī)劃小組。由國(guó)有企業(yè)本部財(cái)務(wù)部門(mén)和戰(zhàn)略管理部門(mén)牽頭，主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，將發(fā)展規(guī)劃、融資、招標(biāo)采購(gòu)、信息管理等各業(yè)務(wù)實(shí)施主體有關(guān)人員全部納入小組。戰(zhàn)略規(guī)劃小組統(tǒng)一負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的需求征集、服務(wù)商選聘、系統(tǒng)上線(xiàn)、測(cè)試驗(yàn)收和后續(xù)維護(hù)等工作。二是謀劃財(cái)務(wù)信息化建設(shè)思路。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際、財(cái)務(wù)管控需求和信息化建設(shè)規(guī)劃，研究制訂財(cái)務(wù)信息化發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)方案，以財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)為核心系統(tǒng)，分別設(shè)計(jì)前段和后段信息化延伸路徑，全面探索建立與業(yè)務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)機(jī)制，謀劃發(fā)展資金管理、稅控系統(tǒng)和費(fèi)控與預(yù)算管理系統(tǒng)的可行性。三是明確戰(zhàn)略規(guī)劃節(jié)點(diǎn)任務(wù)目標(biāo)。將財(cái)務(wù)信息化管控戰(zhàn)略和專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展方案，分別按照年度、系統(tǒng)模塊、實(shí)施單位，細(xì)化具體措施，明確責(zé)任主體，并將完成情況納入年度考核指標(biāo)體系，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息化建設(shè)工作的嚴(yán)肅性。

（二）建立預(yù)算機(jī)制，加強(qiáng)預(yù)算管理信息化建設(shè)

一是建立財(cái)務(wù)預(yù)算編制信息化機(jī)制。基于財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)構(gòu)建預(yù)算線(xiàn)上編制模式，有效連接業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)，精準(zhǔn)預(yù)測(cè)收入、成本和利潤(rùn)指標(biāo)；全面實(shí)施預(yù)算線(xiàn)上審批機(jī)制，提高決策效率。二是建立國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行信息化機(jī)制。將年度預(yù)算按照會(huì)計(jì)要素月度分解，通過(guò)系統(tǒng)實(shí)施預(yù)算序時(shí)進(jìn)度完成情況分析，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)市場(chǎng)拓展，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；嚴(yán)格實(shí)施成本費(fèi)用支出限額機(jī)制，確保預(yù)算管理的準(zhǔn)確性。三是建立國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算分析信息化機(jī)制。國(guó)有企業(yè)本部財(cái)務(wù)部門(mén)扎口，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算管理信息化系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，全面動(dòng)態(tài)掌握、分析下屬企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算情況，及時(shí)排查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，提升預(yù)算管理的價(jià)值作用。

（三）明確審批流程，加強(qiáng)資金計(jì)劃信息化建設(shè)

一是建立資金計(jì)劃編制信息化機(jī)制。依托財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，設(shè)置資金計(jì)劃模塊，以資金管理部門(mén)為主體，以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)為單元分別聯(lián)系對(duì)接國(guó)有企業(yè)下屬單位，下屬單位業(yè)務(wù)部門(mén)將資金流入和流出分類(lèi)、分期、分筆錄入系統(tǒng)，融合線(xiàn)上審批流程，自動(dòng)生成資金計(jì)劃。二是建立資金調(diào)配信息化機(jī)制。國(guó)有企業(yè)要盡快依托財(cái)務(wù)信息化資金管理系統(tǒng)，建立“業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起、主要負(fù)責(zé)人審核、資金管理部門(mén)經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部門(mén)操作”的操作路徑，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金支出快速到位的目標(biāo)。三是建立資金分類(lèi)管理信息化機(jī)制。資金管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)依托財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，根據(jù)類(lèi)型、性質(zhì)、用途將資金歸類(lèi)，國(guó)有企業(yè)可實(shí)時(shí)掌握現(xiàn)有資金整體情況和明細(xì)情況，進(jìn)而提高資金統(tǒng)籌與管理能力。

（四）壓實(shí)核算責(zé)任，加強(qiáng)資金支付信息化建設(shè)

一是規(guī)范資金支付信息化審核流程。國(guó)有企業(yè)要強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)規(guī)范操作的宣傳教育，嚴(yán)格執(zhí)行“制單人發(fā)起、會(huì)計(jì)主管復(fù)核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、主要負(fù)責(zé)人審批”的流程，設(shè)置支付緊急類(lèi)別和時(shí)間要求，確保支付安全及時(shí)。二是建立資金支付信息化核實(shí)機(jī)制。加強(qiáng)信息審核機(jī)制建設(shè)，增加銀行端資金出賬狀態(tài)、反應(yīng)時(shí)間及經(jīng)辦客戶(hù)經(jīng)理信息，促使銀行在規(guī)定時(shí)間內(nèi)核實(shí)轉(zhuǎn)賬信息，完成轉(zhuǎn)賬指令操作，提高資金支付的準(zhǔn)確性。三是完善資金支付信息化無(wú)效操作反饋機(jī)制。國(guó)有企業(yè)要加強(qiáng)資金支付安全教育，出臺(tái)資金支付操作規(guī)程，對(duì)付款指令無(wú)效情形，在先前指令撤銷(xiāo)清零、銀行客戶(hù)經(jīng)理確認(rèn)、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人同意的前提下，謹(jǐn)慎實(shí)施二次指令。

（五）推動(dòng)銀企合作，加強(qiáng)資金投放信息化建設(shè)

一是加強(qiáng)資金投放合作銀行準(zhǔn)入管理。國(guó)有企業(yè)應(yīng)利用財(cái)務(wù)資金管理信息系統(tǒng)，綜合考量合作基礎(chǔ)要素，構(gòu)建合作銀行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)比對(duì)獲得最優(yōu)結(jié)果，防范人為裁量風(fēng)險(xiǎn)。二是健全資金投放信息化數(shù)據(jù)管理。國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金管理系統(tǒng)功能開(kāi)發(fā)，深度挖掘系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析價(jià)值，將每一期投放資金的來(lái)源、投向、產(chǎn)品、期間、協(xié)議、銀行等全部納入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金投放全景化管理，切實(shí)防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)。三是建立資金投放違約統(tǒng)計(jì)機(jī)制。國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)理財(cái)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)跟蹤相關(guān)模塊開(kāi)發(fā)，強(qiáng)化資管市場(chǎng)研究，通過(guò)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)掌握銀行理財(cái)產(chǎn)品信息；強(qiáng)化資金投放項(xiàng)目投后管理，嚴(yán)格跟進(jìn)產(chǎn)品到期執(zhí)行情況，通過(guò)財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)測(cè)算預(yù)期收益和實(shí)際收益差異，并自動(dòng)匯總有關(guān)銀行違約情形，實(shí)施資金理財(cái)禁入懲罰措施。

（六）貫徹資金統(tǒng)籌，加強(qiáng)資金結(jié)算信息化建設(shè)

一是完善國(guó)有企業(yè)內(nèi)部借貸結(jié)算模塊。國(guó)有企業(yè)可適時(shí)明確資金管理部門(mén)的資金借貸主體身份，建立“借款單位申請(qǐng)、國(guó)有企業(yè)本部職能部門(mén)審批、借出部門(mén)復(fù)核、財(cái)務(wù)部門(mén)付款”的信息化流程，設(shè)置借貸主體、資金總額、利率、期限等條款，系統(tǒng)及時(shí)提醒還本付息節(jié)點(diǎn)。二是建立統(tǒng)借統(tǒng)還資金結(jié)算模塊。鑒于內(nèi)部資金統(tǒng)借統(tǒng)還可免征增值稅，可在財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)內(nèi)建立“下屬企業(yè)發(fā)起資金定向需求、國(guó)有企業(yè)本部融資部門(mén)統(tǒng)一融資、貸款資金報(bào)批、下屬企業(yè)資金到賬”的流程，保持資金要素的一致性，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)籌劃效果。三是謀劃資金賬戶(hù)服務(wù)結(jié)算模塊。對(duì)國(guó)有企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部的特殊賬戶(hù)，研究增加賬戶(hù)托管模塊，設(shè)計(jì)“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)統(tǒng)計(jì)特殊賬戶(hù)資金、資金管理部門(mén)統(tǒng)籌資金運(yùn)作”的信息化管控流程，并通過(guò)收取一定資金賬戶(hù)管理服務(wù)費(fèi)實(shí)現(xiàn)雙贏。

（七）統(tǒng)籌融資管理，加強(qiáng)融資預(yù)警信息化建設(shè)

一是完成各類(lèi)融資檔案歸類(lèi)整理。全面加強(qiáng)融資信息化管控，增加融資要素模塊，按照“融資申請(qǐng)、融資審批、融資合同、融資用途”健全融資信息化檔案，完善融資合同臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)機(jī)制。二是強(qiáng)化融資能力預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)。國(guó)有企業(yè)要加快開(kāi)發(fā)融資能力分析模塊，探索將企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、收入等指標(biāo)與外部監(jiān)管政策等轉(zhuǎn)化為量化指標(biāo)，動(dòng)態(tài)評(píng)估融資競(jìng)爭(zhēng)能力，通過(guò)融資能力因素預(yù)警，促進(jìn)企業(yè)自身調(diào)整應(yīng)對(duì)。三是謀劃融資償債預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)將償債能力作為保障資金鏈安全的重中之重，要著力開(kāi)發(fā)償債能力預(yù)警模塊，嚴(yán)格禁止債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)，將到期融資、資金儲(chǔ)備、相關(guān)操作主體等全部納入財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，對(duì)一個(gè)月內(nèi)的到期債務(wù)及大額債務(wù)提前預(yù)警，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。

（八）謀劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，加強(qiáng)應(yīng)急機(jī)制信息化建設(shè)

一是探索建立財(cái)務(wù)支付應(yīng)急機(jī)制模塊開(kāi)發(fā)。高度重視資金支付錯(cuò)誤處理，嚴(yán)格履行二次付款程序，增加企業(yè)網(wǎng)銀系統(tǒng)查詢(xún)和付款指令撤銷(xiāo)功能，實(shí)時(shí)掌握指令狀態(tài)；對(duì)企業(yè)網(wǎng)銀系統(tǒng)中的無(wú)效信息、重復(fù)信息，當(dāng)天自動(dòng)清理歸零。二是探索建立資金儲(chǔ)備應(yīng)急機(jī)制模塊開(kāi)發(fā)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格防范資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌資金安全性、收益性和流動(dòng)性的關(guān)系；在財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)中，按照歸集資金總額、未來(lái)一個(gè)月內(nèi)重大支出金額等比例，按月動(dòng)態(tài)自動(dòng)留存部分資金，用于應(yīng)急需要。三是探索建立后備系統(tǒng)儲(chǔ)備應(yīng)急機(jī)制。國(guó)有企業(yè)要保持財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)市場(chǎng)跟蹤，瞄準(zhǔn)安全性、效率性更高的系統(tǒng)設(shè)備，定期更新儲(chǔ)備系統(tǒng)服務(wù)商清單；針對(duì)在用的財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，研究系統(tǒng)維護(hù)、損壞等應(yīng)急管理制度，保障財(cái)務(wù)信息化工作的安全性和持續(xù)性。

四、結(jié)語(yǔ)

隨著國(guó)有企業(yè)改革創(chuàng)新的不斷深入，財(cái)務(wù)管控信息化成為提高企業(yè)治理水平、資金運(yùn)作水平、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平、業(yè)務(wù)互聯(lián)水平的重要路徑，同時(shí)也將成為國(guó)有企業(yè)打造數(shù)智融合場(chǎng)景下綜合管控信息化平臺(tái)的關(guān)鍵。這對(duì)國(guó)有企業(yè)的信息化、數(shù)字化、智慧化整體發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。