ERP環(huán)境下集團(tuán)公司資金集中管理的框架構(gòu)建

蔡雲(yún)鵬

（山西藍(lán)焰煤層氣集團(tuán)有限責(zé)任公司，山西 晉城 048204）

一、前言

在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，我國(guó)的改革開放也不斷深入，推動(dòng)著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，因此越來越多的大集團(tuán)公司涌現(xiàn)在我國(guó)的市場(chǎng)中，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了新的活力。如今，集團(tuán)公司能夠在一定程度上反映我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和水平，因此提高集團(tuán)公司的發(fā)展質(zhì)量是實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要手段。資金管理作為集團(tuán)公司的重要管理內(nèi)容，是集團(tuán)公司作出正確決策和開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)，高效的資金集中管理，不僅能夠進(jìn)一步提高企業(yè)投資融資的質(zhì)量和效率，還能夠讓企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本得到有效控制。在這樣的發(fā)展要求下，ERP環(huán)境的優(yōu)勢(shì)凸顯出來，并為集團(tuán)公司的資金集中管理提供了良好的思路。

二、ERP環(huán)境下集團(tuán)公司資金集中管理概述

（一）集團(tuán)公司

集團(tuán)公司是指以一個(gè)或者多個(gè)具有強(qiáng)大實(shí)力和投資能力的公司作為發(fā)展的核心，采用資本、技術(shù)、契約、產(chǎn)品等多種形式形成的相互連接、組織結(jié)構(gòu)多層化的法人聯(lián)合體。集團(tuán)公司的母公司一般具有雄厚的發(fā)展實(shí)力，并構(gòu)建起更清晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，確定明確的內(nèi)部契約關(guān)系，從而保證集團(tuán)整體的發(fā)展。

（二）資金集中管理概述

資金集中管理是指由集團(tuán)公司的總部歸集集團(tuán)內(nèi)的全部資金，并設(shè)置專業(yè)的部門，統(tǒng)一管理、調(diào)度、使用和監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)資金。有效的資金集中管理，能夠讓集團(tuán)公司內(nèi)的資金更加活躍，從而有效提高集團(tuán)公司內(nèi)的資金使用效率，使企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本得到有效控制，減少企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。

目前，隨著集團(tuán)公司發(fā)展速度的不斷加快，應(yīng)該以集團(tuán)公司的發(fā)展實(shí)際情況作為依據(jù)，綜合考量集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，推動(dòng)新的資金集中管理模式不斷發(fā)展，轉(zhuǎn)變集團(tuán)公司原有的分散管理方式，并借助先進(jìn)的信息化手段和數(shù)據(jù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)規(guī)范化的資金集中管理。目前，常見的集團(tuán)公司資金管理模式包括撥付備用金、統(tǒng)收統(tǒng)支、內(nèi)部銀行、結(jié)算中心、財(cái)務(wù)公司等。

（三）ERP

ERP的中文是企業(yè)資源計(jì)劃，是現(xiàn)代企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息化管理的重要環(huán)節(jié)。ERP以更先進(jìn)的管理理念作為基礎(chǔ)，通過與之相配的管理信息系統(tǒng)，能夠有效管理企業(yè)的財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、采購、庫存、銷售等多項(xiàng)業(yè)務(wù)，提高企業(yè)的資源管理效率。在ERP環(huán)境下，集團(tuán)公司的資金集中管理模式能夠全面整合內(nèi)部的資金，并對(duì)資金的調(diào)度與使用實(shí)施全面的監(jiān)控，動(dòng)態(tài)調(diào)整資金的流向，讓資金的使用效率得到進(jìn)一步提升，同時(shí)讓集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更加透明。

在ERP環(huán)境下，集團(tuán)公司可以通過先進(jìn)的管理策略和技術(shù)手段，推動(dòng)公司資金管理的創(chuàng)新發(fā)展，并凸顯資金集中管理的成效，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對(duì)資金的有效控制，為后續(xù)集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

三、ERP環(huán)境下集團(tuán)公司資金集中管理模式的優(yōu)勢(shì)

（一）資金從分散到集中

集團(tuán)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過程中，往往發(fā)生大量的資金流入和流出，在一定程度上會(huì)使集團(tuán)公司出現(xiàn)資金短缺或者盈余的情況。因此，如何有效控制集團(tuán)公司的資金成本、優(yōu)化集團(tuán)公司的資金配置，是影響集團(tuán)公司發(fā)展質(zhì)量的重要問題。在資金集中管理模式下，集團(tuán)總公司能夠更加清晰地掌握子公司的財(cái)務(wù)真實(shí)情況，了解子公司的財(cái)務(wù)流動(dòng)方向，從而有效地監(jiān)管子公司的財(cái)務(wù)管理。由此可見，通過資金集中管理可以高效地集中集團(tuán)公司內(nèi)部分散的資金，便于總公司統(tǒng)籌規(guī)劃。

（二）綜合運(yùn)用多樣化管理方式

在ERP環(huán)境下，集團(tuán)公司通過資金管理不僅能夠進(jìn)一步擴(kuò)大公司的運(yùn)營(yíng)規(guī)模，還能實(shí)現(xiàn)對(duì)全球化資本的有效控制，從而為集團(tuán)公司的未來發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。集團(tuán)公司想要?jiǎng)?chuàng)新管理模式和融資模式，在行業(yè)之中屹立不倒并處于領(lǐng)頭的位置，就必須實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資源的有效整合，并提高資金集中管理的質(zhì)量和效率。集團(tuán)公司可以建設(shè)起更完善的資金組織，將集團(tuán)公司下屬的總結(jié)算中心、分結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司打造成相互聯(lián)系的有機(jī)整體，從而使集團(tuán)公司在EPR環(huán)境下能夠順利實(shí)現(xiàn)資金管理模式的轉(zhuǎn)換，促進(jìn)集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）融合信息技術(shù)和財(cái)務(wù)公司資金管理

在信息技術(shù)的不斷發(fā)展下，集團(tuán)公司要想使企業(yè)的資金集中管理模式更加高效、精準(zhǔn)，就需要搭建起更加現(xiàn)代化、信息化的數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。集團(tuán)公司可以推動(dòng)資金結(jié)算中心信息系統(tǒng)的建立，從而有效地集中管理資金數(shù)據(jù)，控制集團(tuán)公司內(nèi)部的資金流向，為集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)成本的降低奠定良好的基礎(chǔ)，從而使資金的使用效率和集團(tuán)公司的償債能力得到提升，減少集團(tuán)公司的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使集團(tuán)公司的整體實(shí)力大幅度提升，讓集團(tuán)公司能夠在國(guó)內(nèi)乃至國(guó)際上都有強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)力，為集團(tuán)公司打開國(guó)際市場(chǎng)做好準(zhǔn)備。

綜上所述，在ERP環(huán)境下，集團(tuán)公司的資金集中管理制度既能夠滿足公司集權(quán)財(cái)務(wù)管理模式的需要，又能夠有效滿足公司的分權(quán)財(cái)務(wù)管理需求，同時(shí)在信息技術(shù)的加持下優(yōu)化資金管理的手段，實(shí)現(xiàn)更加高效的資金管理，為集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

四、ERP環(huán)境下集團(tuán)公司資金集中管理的框架構(gòu)建模式分析

（一）基本框架的構(gòu)建分析

要在ERP環(huán)境下實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的資金集中管理框架構(gòu)建，首先需要分析集團(tuán)公司中資金管理存在的問題，找到有效構(gòu)建集團(tuán)資金集中管理框架的方法，為建立起良好的集團(tuán)公司資金集中管理模式奠定基礎(chǔ)。

首先，部分集團(tuán)公司并沒有建立完善的管理機(jī)制，不同職能部門之間的工作無法形成和諧統(tǒng)一的關(guān)系，嚴(yán)重影響了集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。在集團(tuán)公司使用資金集中管理模式的過程中，如果沒有完善的管理機(jī)制作為保障，那么就無法使各個(gè)職能部門的資金管理形成良好的統(tǒng)一關(guān)系，導(dǎo)致運(yùn)作過程中容易出現(xiàn)資金異常的現(xiàn)象，從而帶來潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不僅不能夠?qū)崿F(xiàn)資金集中管理的目標(biāo)，也無法有效提高集團(tuán)公司的資金管理效率。因此，想要進(jìn)一步推動(dòng)集團(tuán)公司資金集中管理框架的構(gòu)建，必須在集團(tuán)公司內(nèi)部建立起良好的治理結(jié)構(gòu)，讓不同職能部門之間的關(guān)系更加緊密，從而為資金的集中管理奠定良好的基礎(chǔ)。

其次，部分集團(tuán)公司并沒有實(shí)時(shí)控制內(nèi)部資金的流動(dòng)。集團(tuán)公司想要真正掌握并實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部資金的運(yùn)作情況，就需要建立起良好的控制管理平臺(tái)，并通過先進(jìn)的技術(shù)手段提升監(jiān)控的有效性。但是，目前許多集團(tuán)公司在實(shí)施資金集中管理的過程中，沒有建立起完善的技術(shù)支持平臺(tái)，導(dǎo)致集團(tuán)公司的管理者不能真正實(shí)時(shí)掌握資金的運(yùn)作情況，增加了決策滯后和錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，不利于集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，無法真正推動(dòng)資金集中管理的落實(shí)。

最后，許多集團(tuán)公司和銀行存在不對(duì)等的關(guān)系，這就導(dǎo)致集團(tuán)公司在進(jìn)行資金管理時(shí)處于被動(dòng)的地位。集團(tuán)公司想要實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康的發(fā)展，需要和銀行保持良好的合作關(guān)系。只有具備更加完善的信息管理系統(tǒng)，才能夠打造更加良好的外部合作環(huán)境。同時(shí)，銀行也需要進(jìn)一步發(fā)展自身的電子業(yè)務(wù)，讓集團(tuán)公司在開展財(cái)務(wù)管理工作時(shí)擁有更便利的電子銀行業(yè)務(wù)模式，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)資金的集中管理和高效控制。在許多集團(tuán)公司中，一些下屬的子公司未在母公司的幫助下順利完成融資工作，導(dǎo)致融資的質(zhì)量和效率無法提升，加上一些子公司在發(fā)展的過程中選擇獨(dú)自貸款，無法與母公司一起享受相應(yīng)的優(yōu)惠政策，導(dǎo)致銀行和公司的關(guān)系存在嚴(yán)重的不對(duì)等現(xiàn)象，使公司在銀企合作的關(guān)系中處于被動(dòng)地位。

（二）集團(tuán)資金集中管理框架

首先需要有效建設(shè)資金集中監(jiān)控層。資金集中監(jiān)控層的主要作用是有效把握集團(tuán)公司的實(shí)時(shí)資金動(dòng)態(tài)情況。在集團(tuán)公司建設(shè)結(jié)算系統(tǒng)的初步階段，資金集中監(jiān)控層能夠?yàn)橘Y金集中結(jié)算提供更可靠的數(shù)據(jù)參考，從而為資金集中結(jié)算質(zhì)量和效率的提升打下基礎(chǔ)。在順利建設(shè)集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)之后，通過有效的資金集中監(jiān)控，能夠幫助管理層更好地掌握集團(tuán)公司的資金運(yùn)作情況，為管理層的有效決策奠定良好的基礎(chǔ)，為集團(tuán)公司的資金運(yùn)作優(yōu)化指明方向，從而進(jìn)一步提升資金的使用效率，減少集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素，并為集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)分析和績(jī)效考核提供更加真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)。除此之外，集團(tuán)公司還應(yīng)該充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立起良好的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，有效儲(chǔ)存和管理集團(tuán)公司的資金數(shù)據(jù)。當(dāng)前集團(tuán)公司在ERP環(huán)境下進(jìn)行資金集中管理時(shí)大多采用DBMS系統(tǒng)，能夠進(jìn)一步提高資金管理的精準(zhǔn)程度，讓集團(tuán)公司的資金集中管理效率得到有效提升。

其次，需要有效建設(shè)資金分析決策層。集團(tuán)公司在進(jìn)行資金集中管理的過程中，需要加快構(gòu)建良好的資金管理決策系統(tǒng)，并借助現(xiàn)代信息化手段構(gòu)建數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)智能化收集、分析、管理、轉(zhuǎn)化資金數(shù)據(jù)，讓資金數(shù)據(jù)擁有更高的使用價(jià)值，讓集團(tuán)公司的管理層擁有更加可靠的決策依據(jù)，降低決策中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的概率。在這個(gè)層次中，系統(tǒng)的主要任務(wù)是分析集團(tuán)公司的資金存量、資金流量、預(yù)算執(zhí)行情況、結(jié)算資金的內(nèi)外比率分析、資金投資預(yù)測(cè)等內(nèi)容，幫助管理者更加清晰地了解集團(tuán)公司內(nèi)部的資金運(yùn)作情況，從而為集團(tuán)公司的資金使用制定更加優(yōu)質(zhì)的決策。

再次，集團(tuán)公司需要建立起良好的現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，通過銀企互聯(lián)的模式提高資金集中管理的質(zhì)量和效率。銀企互聯(lián)是一種嶄新的運(yùn)作模式，在現(xiàn)代信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)的幫助下，有效連接企業(yè)的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)和商業(yè)銀行的電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)，讓企業(yè)的信息化資金管理系統(tǒng)能夠及時(shí)有效地對(duì)接各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)，提升資金集中管理質(zhì)量和效率，為優(yōu)化企業(yè)的資金配置奠定良好的基礎(chǔ)。集團(tuán)公司在利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行資金集中管理時(shí)，一般會(huì)采用TCP/IP協(xié)議建立Internet網(wǎng)絡(luò)，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建Extranet平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司內(nèi)外信息組織的有效聯(lián)通，從而實(shí)現(xiàn)有效的資金集中管理，讓子公司擁有獲取更多資源共享的機(jī)會(huì)。

最后，集團(tuán)公司需要為資金集中管理系統(tǒng)建立良好的資金業(yè)務(wù)結(jié)算層。在資金業(yè)務(wù)結(jié)算中，能夠有效控制集團(tuán)公司的資金預(yù)算，并統(tǒng)一管理集團(tuán)公司的資金集中結(jié)算，從而有效減少集團(tuán)公司的實(shí)際資金流動(dòng)，有效提升資金的周轉(zhuǎn)率。在建設(shè)資金業(yè)務(wù)結(jié)算層的過程中，集團(tuán)公司應(yīng)該進(jìn)一步加快跨銀行集中結(jié)算平臺(tái)的建立，并通過電子銀行接口順利與合作銀行進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)連接，從而讓各個(gè)合作銀行的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)能夠更加高效地傳遞，并以此為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)資金的快速流動(dòng)和管理，讓集團(tuán)總公司能夠更好地把握子公司的資金運(yùn)作情況。

五、ERP環(huán)境下集團(tuán)公司資金集中管理的效果

（一）幫助集團(tuán)公司最大化地提升整體價(jià)值

在ERP環(huán)境下，能夠進(jìn)一步整合集團(tuán)公司內(nèi)部的全部資源，并對(duì)集團(tuán)公司實(shí)施全程的監(jiān)控與管理，從不同角度有效把握企業(yè)的決策方向，更加高效地共享與管理集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)信息資源。集團(tuán)公司通過先進(jìn)的信息化技術(shù)，加強(qiáng)ERP環(huán)境的建設(shè)，從而有效提升資金集中管理的質(zhì)量，更加高效地整合集團(tuán)的財(cái)務(wù)資源，進(jìn)一步提升集團(tuán)公司的整體價(jià)值，為集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

（二）促進(jìn)集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)資源的有效配置

ERP環(huán)境下，集團(tuán)公司各成員的供應(yīng)鏈實(shí)現(xiàn)了優(yōu)化升級(jí)，從而使集團(tuán)公司內(nèi)部的資源配置得到了進(jìn)一步的優(yōu)化。集團(tuán)公司在ERP環(huán)境下能夠更好地滿足不同客戶的需求，以客戶需求為導(dǎo)向，優(yōu)化企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和供應(yīng)商的資源配置，使集團(tuán)公司的整體業(yè)務(wù)流程形成一條更加高效的供應(yīng)鏈，使這條供應(yīng)鏈上各種資金信息的流動(dòng)更加高效，確保集團(tuán)公司資金管理的集中性和高效性，進(jìn)一步提升集團(tuán)公司的資金使用效率。

（三）提高集團(tuán)公司財(cái)務(wù)信息的獲取效率

在ERP環(huán)境下，集團(tuán)公司能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)的信息化發(fā)展，通過云技術(shù)和大數(shù)據(jù)系統(tǒng)采集、管理和使用財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)，方便財(cái)務(wù)管理人員獲取實(shí)時(shí)信息，并進(jìn)一步加快總公司與子公司之間的財(cái)務(wù)信息交換，使資金集中管理的效率和質(zhì)量得到有效提升。

六、結(jié)語

在ERP環(huán)境下，集團(tuán)公司的資金集中管理模式優(yōu)勢(shì)更加明顯，能夠使集團(tuán)公司的資金管理更加透明化和集中化，讓集團(tuán)公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)有效轉(zhuǎn)型升級(jí)，避免不必要的資金浪費(fèi)，提高資金的使用效率，使集團(tuán)公司的發(fā)展更加穩(wěn)定健康。