大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新探索

侯雯麗 河南財(cái)經(jīng)學(xué)院

引言

我國經(jīng)濟(jì)水平在提高，中小企業(yè)數(shù)量在增加，逐漸成了我國經(jīng)濟(jì)支柱型企業(yè)，是經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。中小企業(yè)財(cái)務(wù)想要保持健康的狀態(tài)，就要有序地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作，利用信息化手段對財(cái)務(wù)進(jìn)行有效管理。大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來，讓信息處理手段更加的多元化，給企業(yè)財(cái)務(wù)管理帶來一定的便利，對企業(yè)的發(fā)展有著重要的意義。

一、大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)面臨的機(jī)遇

（一）提高會計(jì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理效率

在大數(shù)據(jù)背景下，中小型企業(yè)能夠轉(zhuǎn)變會計(jì)工作模式，實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化，整合企業(yè)內(nèi)部資源，加強(qiáng)部門間的交流，結(jié)束數(shù)據(jù)模塊分割的工作模式，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的提取工作更為便攜，傳輸速度也能得到大大的提升，工作效率能夠得到保障。財(cái)務(wù)平臺與稅務(wù)等外部單位系統(tǒng)可以直接對接，數(shù)據(jù)傳輸能夠擺脫存儲介質(zhì)，節(jié)約紙張，進(jìn)行高效的數(shù)據(jù)共享，減少一些不必要的環(huán)節(jié)，快速傳輸，提高工作效率。

（二）信息的獲取更加的便利

在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，企業(yè)獲取信息的方式越來越多，不再局限于傳統(tǒng)的市場調(diào)查，通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)就能了解國內(nèi)外的最新動態(tài)，進(jìn)行信息篩選，在云端服務(wù)器收集財(cái)務(wù)信息。借助大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠幫助中小企業(yè)取得具有較高經(jīng)濟(jì)價(jià)值的財(cái)務(wù)信息，是解決信息不對稱等各種問題的重要途徑，同時(shí)也是推動企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要條件。

（三）為決策創(chuàng)新提供便利

企業(yè)財(cái)務(wù)決策在企業(yè)戰(zhàn)略管理中有著重要的地位，需要從企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況出發(fā)，制定科學(xué)合理的決策，結(jié)合市場環(huán)境特點(diǎn)，整合內(nèi)部各項(xiàng)資源，轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理模式，企業(yè)的決策能夠準(zhǔn)確地反映出企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，為后續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營提供依據(jù)，是經(jīng)濟(jì)活動的基礎(chǔ)。在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，及時(shí)獲取最新的信息數(shù)據(jù)，提高其利用率，為企業(yè)提供動態(tài)數(shù)據(jù)信息，在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中實(shí)現(xiàn)快速計(jì)算，對財(cái)務(wù)決策創(chuàng)新有很大的幫助。

（四）減少財(cái)務(wù)管理的成本

在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)收集更加智能化，并且呈現(xiàn)出多樣化的趨勢，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)平臺能夠與多個(gè)外部部門無縫對接，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分享更加便攜，能夠突破時(shí)間與空間的局限性，降低成本，降低財(cái)務(wù)人員的工作難度，減少工作量，財(cái)務(wù)管理成本也會隨之下降，對企業(yè)后續(xù)的發(fā)展極其有利，可以為其打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（五）提高風(fēng)險(xiǎn)防范的能力

在大數(shù)據(jù)的時(shí)代下，中小企業(yè)通過數(shù)據(jù)分析軟件能夠在大量數(shù)據(jù)資源中挖掘?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展有價(jià)值的信息，在分析相關(guān)數(shù)據(jù)后智能處理，得到有價(jià)值的信息，可以為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范提供信息作為支持。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理無法將非財(cái)務(wù)信息融入分析結(jié)果中，這些數(shù)據(jù)之間有一定的聯(lián)系，對企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有著較大的影響。大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范有無限的可能，其分析結(jié)果也更加全面，能夠從根本上提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，防止因?yàn)楦鞣N風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)造成不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失。

二、大數(shù)據(jù)背景下，中小型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理改革需要面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素

在大數(shù)據(jù)背景下的中小型企業(yè)財(cái)務(wù)管理改革的過程中，以下幾點(diǎn)因素是需要格外注意并盡力去避免的風(fēng)險(xiǎn)因素：

（一）外部因素

隨著當(dāng)前電子商務(wù)的飛速發(fā)展，大部分企業(yè)也開始開展電子商務(wù)業(yè)務(wù)，隨之而來的便是經(jīng)濟(jì)活動虛擬化的轉(zhuǎn)變，包括交易的對象和交易的過程都是在虛擬網(wǎng)絡(luò)空間進(jìn)行，而交易過程基本是以數(shù)字化的形式進(jìn)行記錄和保存。對于大多數(shù)中小型企業(yè)來說，虛擬化的市場環(huán)境非常復(fù)雜多變，因此企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)人員也應(yīng)當(dāng)快速適應(yīng)復(fù)雜多變的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，積極展開會計(jì)信息化的轉(zhuǎn)變。不過在會計(jì)信息化的過程中，電子數(shù)據(jù)的安全性和有效性則是需要企業(yè)會計(jì)重視的風(fēng)險(xiǎn)因素。尤其是信息泄露、信息篡改以及硬件問題造成的信息丟失，都是會計(jì)信息化道路上巨大的阻礙。同時(shí)虛擬市場下的電子信息也缺乏相應(yīng)的法律保護(hù)，并且很難確認(rèn)網(wǎng)絡(luò)知識產(chǎn)權(quán)、網(wǎng)絡(luò)電子合同條款以及各項(xiàng)內(nèi)容的合法性和確認(rèn)電子簽名的法律效力等。而且大部分企業(yè)在針對會計(jì)信息化改革的過程中，并沒有形成規(guī)范化、統(tǒng)一化的管理體系，因此很難讓會計(jì)信息化的效率得到有效提升。

（二）信息處理問題

大數(shù)據(jù)時(shí)代的飛速發(fā)展的確產(chǎn)生了大量信息，而信息化會計(jì)財(cái)務(wù)管理平臺的建設(shè)也為處理大量信息打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)的經(jīng)營和貿(mào)易上會利用計(jì)算機(jī)簽下數(shù)字化合同和訂單，因此財(cái)務(wù)人員需要針對數(shù)字化合同和訂單進(jìn)行合法性的審查，并進(jìn)一步確定好客戶的身份。隨著企業(yè)電子商務(wù)的展開以及網(wǎng)上交易的應(yīng)用，傳統(tǒng)的紙質(zhì)憑證已經(jīng)變成了電子數(shù)據(jù)的方式來進(jìn)行記錄，加上各種賬單和發(fā)票基本都會利用數(shù)字化的形式存儲在計(jì)算機(jī)中，因此讓系統(tǒng)變得更佳，提高了信息處理工作的難度。若是會計(jì)人員操作不熟練，極有可能造成數(shù)據(jù)的損失，同時(shí)還有可能受到惡意組織的篡改和破壞，這對于企業(yè)的發(fā)展來說是非常不利的。

（三）會計(jì)人員業(yè)務(wù)水平不足

隨著信息化時(shí)代的到來，會計(jì)信息化讓會計(jì)工作更加全面也更加復(fù)雜，對于會計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平需求也越來越高，尤其是會計(jì)信息化工作所具有的虛擬性、動態(tài)性以及時(shí)效性等特點(diǎn)，在要求會計(jì)人員需要掌握會計(jì)能力的同時(shí)，還需要對電子商務(wù)、計(jì)算機(jī)操作和管理、數(shù)據(jù)庫的使用、網(wǎng)絡(luò)安全維護(hù)以及信息處理等工作進(jìn)行了解，以確保會計(jì)工作能夠更加全面。若是企業(yè)缺乏這樣全能型的會計(jì)人才，則很有可能給企業(yè)的會計(jì)信息化工作帶來一定的阻礙。

三、大數(shù)據(jù)背景下，中小型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新手段

（一）樹立正確的財(cái)務(wù)管理觀念

科技在不斷地發(fā)展，大數(shù)據(jù)被廣泛應(yīng)用，在各個(gè)行業(yè)有著重要的作用，導(dǎo)致傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方式過于落后，很難適應(yīng)當(dāng)前的發(fā)展模式，為了保證企業(yè)能夠持續(xù)發(fā)展，管理者必須根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整自身的財(cái)務(wù)管理方式，跟上時(shí)代的發(fā)展趨勢，在財(cái)務(wù)管理工作中積極引進(jìn)先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)。企業(yè)高層一定要提高對科技的重視，提高財(cái)務(wù)工作的有效性，對當(dāng)前的發(fā)展進(jìn)行改革。

（二）完善企業(yè)的相關(guān)體系以及制度

企業(yè)在發(fā)展的過程中，財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)得到了一定的完善，需根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況選擇與之相匹配的制度體系，為企業(yè)的發(fā)展提供保障。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，從以下幾個(gè)方面開展：先建立管理制度，實(shí)施人機(jī)交互，完善整個(gè)工作流程，有些中小企業(yè)財(cái)務(wù)都是由家屬擔(dān)任，在流程方面缺乏客觀性。為了加強(qiáng)內(nèi)部控制，需轉(zhuǎn)變企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程，在工作中應(yīng)用大數(shù)據(jù)，能夠保證企業(yè)管理工作的有序性。最后，企業(yè)內(nèi)部一定要建立信息共享與分析平臺，針對企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)情況進(jìn)行一個(gè)深入的分析，調(diào)查客戶的實(shí)際需求，全面總結(jié)。該體系在企業(yè)財(cái)務(wù)方面應(yīng)用，可以有效分析產(chǎn)業(yè)鏈上游與下游，得出企業(yè)貸款的具體情況，將其作為依據(jù)制定有效的應(yīng)對策略，能夠強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，使數(shù)據(jù)更具真實(shí)性，防止因?yàn)樨?cái)務(wù)信息有誤對其發(fā)展造成不利的影響。

（三）加大對財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的管理以及建設(shè)

中小企業(yè)在發(fā)展過程中最為突出的一個(gè)問題就是，財(cái)務(wù)人員一般都與企業(yè)高層人員有關(guān)系，屬于關(guān)系戶，財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)低下，對財(cái)務(wù)方面了解較少，有些甚至從來沒有做過與財(cái)務(wù)相關(guān)的工作。大數(shù)據(jù)分析方面無法滿足新時(shí)代的需求，想要提升該能力，就必須加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的能力培訓(xùn)工作，重視財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)，提高應(yīng)聘標(biāo)準(zhǔn)，必須具備從業(yè)資格證，組織現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)方面知識的學(xué)習(xí)。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)人員還需樹立學(xué)習(xí)意識，了解大數(shù)據(jù)，強(qiáng)化自身的財(cái)務(wù)處理能力，在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)和諧的氛圍，可以讓經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員帶領(lǐng)新人進(jìn)行學(xué)習(xí)，進(jìn)行一個(gè)統(tǒng)一的能力提升，為企業(yè)儲備更多的優(yōu)質(zhì)人員。

（四）在財(cái)務(wù)工作中應(yīng)用智能機(jī)器人技術(shù)

財(cái)務(wù)工作涉及的信息數(shù)據(jù)量比較大，有一定的復(fù)雜性，智能機(jī)器人作為一種高科技，其中包含多個(gè)學(xué)科的知識，是以人工智能技術(shù)為基礎(chǔ)的高科技，在社會發(fā)展中有著較高的應(yīng)用價(jià)值。很多領(lǐng)域與崗位都開始引進(jìn)智能機(jī)器人，隨著時(shí)代的發(fā)展，智能機(jī)器人已經(jīng)具備自動規(guī)劃能力，可以自己有序的安排工作，獨(dú)立高效地完成，在節(jié)約人力物力的同時(shí)能夠保證工作質(zhì)量。中小型企業(yè)在財(cái)務(wù)工作中應(yīng)用智能機(jī)器人技術(shù)，啟用圖像處理技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等，實(shí)現(xiàn)全天候辦公，對財(cái)務(wù)工作的開展有很大的幫助。隨著智能機(jī)器人技術(shù)的日益成熟，在將來會加入更多中小企業(yè)的財(cái)務(wù)工作中。

（五）加強(qiáng)對信息采集、轉(zhuǎn)換和應(yīng)用

大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用能夠幫助企業(yè)收集多維度的大量數(shù)據(jù)信息，在收集、應(yīng)用、處理的同時(shí)對其進(jìn)行深入的分析。企業(yè)需先制定數(shù)據(jù)收集整理策略，利用大數(shù)據(jù)完成整體戰(zhàn)略的規(guī)劃。與此同時(shí)，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息共享平臺進(jìn)行完善，整合內(nèi)部資源，為管理決策提供依據(jù)。在大數(shù)據(jù)背景下，收集獲取各類有效的信息，通過云計(jì)算機(jī)處理加工、轉(zhuǎn)換，篩選有價(jià)值的信息提取，儲存于數(shù)據(jù)系統(tǒng)，能夠?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)管理工作提供更多有效的信息，極大地方便了企業(yè)的生產(chǎn)管理與決策，為后續(xù)的各項(xiàng)工作環(huán)節(jié)奠定了良好的基礎(chǔ)。

（六）將人工智能技術(shù)引進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理

在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，人工智能技術(shù)中包含的學(xué)科越來越多，主要有信息自動化、控制、計(jì)算機(jī)語言等，是在云計(jì)算技術(shù)的基礎(chǔ)上增加額外的功能，可以快速獲取信息并且進(jìn)行處理，甚至能夠根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求設(shè)計(jì)自動化程序。人工智能技術(shù)的應(yīng)用范圍比較廣，在技術(shù)上有一定的深度，適合企業(yè)的各系列技術(shù)管理，在會計(jì)行業(yè)使用智能技術(shù)處理系統(tǒng)能夠提高工作效率。中小企業(yè)需結(jié)合自身的需求，合理應(yīng)用人工智能技術(shù)。在決策前對靜態(tài)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理中選擇企業(yè)成本管理、價(jià)值評估預(yù)測等各個(gè)方面建立相應(yīng)的分析模型，修正企業(yè)參數(shù)，得出符合企業(yè)條件的數(shù)據(jù)模型，使決策更加地貼近實(shí)際，能夠提高管理效果，改善決策預(yù)測與分析能力。企業(yè)在經(jīng)營的過程中會遇到各種不確定因素，通過人工智能技術(shù)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，控制財(cái)務(wù)質(zhì)量，對整個(gè)財(cái)務(wù)工作過程進(jìn)行監(jiān)控，能夠最大程度降低失誤的概率，保持財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范性。在經(jīng)營的末期，對比目標(biāo)與經(jīng)營成果之間的差距，分析產(chǎn)生差異的原因，不斷改進(jìn)為下個(gè)階段的經(jīng)營做準(zhǔn)備，能使決策更加正確，控制未來可能會發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（七）提升財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)和能力

隨著財(cái)務(wù)管理人員職能的轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)和能力也應(yīng)當(dāng)?shù)玫接行У奶嵘?。為了適應(yīng)市場和企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)一定要在財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和聘用中保持以下原則：首先一定要聘用素質(zhì)較高的財(cái)務(wù)管理人員，畢竟員工素質(zhì)決定了企業(yè)的發(fā)展前景，因此企業(yè)一定要讓員工的基本素質(zhì)得到保障；其次一定要確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的知識水平得到不斷提升，一定要保障企業(yè)管理人員熟練掌握關(guān)于金融、審計(jì)和稅務(wù)等方面的知識，同時(shí)還要積極學(xué)習(xí)新的金融知識，充分關(guān)注當(dāng)前的財(cái)政政策走向，確保自身的能力能夠得到不斷提升；最后是在具備素質(zhì)和能力后，還需要具備風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)挠^念，并且要融入工作中去。畢竟當(dāng)前市場變化速度飛快，企業(yè)也處于一個(gè)復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，為了確保企業(yè)的良好發(fā)展，建立起分析理財(cái)?shù)乃季S，并且充分了解風(fēng)險(xiǎn)問題相關(guān)的知識，能夠利用科學(xué)合理的手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，是當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要重視的問題。與此同時(shí)企業(yè)還需要定期對財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行專業(yè)知識的培訓(xùn)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平能夠不斷得到提升，并且能夠讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員從單一的專業(yè)操作人員變成綜合管理人才，進(jìn)而帶動企業(yè)能夠在不斷變化的市場中獲得最強(qiáng)大的競爭力。

（八）建設(shè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理模型

如今的社會國際化經(jīng)濟(jì)大環(huán)境中基本都會使用財(cái)務(wù)管理中的滾動預(yù)算管理模型、ABC作業(yè)成本法、平衡計(jì)分法等模型，因此如果當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能能夠進(jìn)行轉(zhuǎn)換的話，企業(yè)將能夠充分適應(yīng)大數(shù)據(jù)時(shí)代所帶來的經(jīng)濟(jì)環(huán)境動態(tài)多元化發(fā)展，讓企業(yè)能夠創(chuàng)造更多的價(jià)值。因此想要有效轉(zhuǎn)變企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能，就一定要加強(qiáng)企業(yè)的運(yùn)營管理和發(fā)展戰(zhàn)略決策的制定與完善，并且讓企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員參與進(jìn)去，利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來對企業(yè)的財(cái)務(wù)信息作出最精確、最全面的總結(jié)，進(jìn)而加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理措施的完善，以確保企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作職能能夠得到有效轉(zhuǎn)換。雖然在對企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作模式的轉(zhuǎn)換過程中需要面對非常復(fù)雜的過程，但由于智能化技術(shù)的應(yīng)用以及大數(shù)據(jù)技術(shù)的普及，企業(yè)可以充分利用智能化和大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，來確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能能夠更快地完成轉(zhuǎn)型目標(biāo)。

結(jié)語

根據(jù)上文可以得知，在大數(shù)據(jù)時(shí)代的背景下，中小型企業(yè)想要更好的發(fā)展就要正確到認(rèn)識自身的條件優(yōu)勢，結(jié)合當(dāng)前的形勢對財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行創(chuàng)新，樹立正確的財(cái)務(wù)管理意識，及時(shí)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的工作模式，貫徹全新的管理理念，做到內(nèi)外兼修。在實(shí)際工作中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)手段，掌握社會的發(fā)展趨勢，在激烈的市場競爭中，為企業(yè)的發(fā)展增加更多的優(yōu)勢，提高市場競爭實(shí)力，擴(kuò)大在市場上的影響力。