信用風(fēng)險(xiǎn)控制
——外貿(mào)企業(yè)管理的重中之重

徐秀明 連云港中復(fù)連眾復(fù)合材料集團(tuán)有限公司

經(jīng)濟(jì)全球化趨勢下，對外出口貿(mào)易是不可避免的，外貿(mào)經(jīng)濟(jì)也成了我國重要的經(jīng)濟(jì)組成部分。在對外出口貿(mào)易的過程中，相關(guān)經(jīng)營管理人員需要對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格把控，避免市場出現(xiàn)較大問題時(shí)影響外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展。目前對于國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)而言，最為重要的事情就是信用風(fēng)險(xiǎn)控制，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)的控制關(guān)系到企業(yè)能否順利拿到利潤，也關(guān)系到企業(yè)下一步的生存發(fā)展。而外貿(mào)企業(yè)要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，首先要了解外貿(mào)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以及信用風(fēng)險(xiǎn)控制工作中存在的問題，才能以此來調(diào)整發(fā)展策略，確保外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、外貿(mào)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

外貿(mào)企業(yè)在發(fā)展過程中，市場環(huán)境大，并且受市場影響明顯，因此，其生產(chǎn)發(fā)展往往面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。只有對這些風(fēng)險(xiǎn)具有全面而深刻的認(rèn)知，企業(yè)才能提前做好風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提高管理質(zhì)量。

(一)外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營中的信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)，主要是指企業(yè)在對外合作的過程中，對方企業(yè)并未按照合作合同要求履行相關(guān)義務(wù)，導(dǎo)致自身企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營受到影響，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益損失。許多企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，往往會(huì)使用信用交易，以此來與國外企業(yè)合作，擴(kuò)大國際市場的占有份額。但也正是因?yàn)榕c國外企業(yè)合作，許多風(fēng)險(xiǎn)難以控制。當(dāng)合作的國外企業(yè)失去信用，不愿意履行合同義務(wù)時(shí)，自身企業(yè)很容易出現(xiàn)資金斷鏈的情況，從而影響整個(gè)企業(yè)的發(fā)展，甚至有可能會(huì)出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉危機(jī)。此外，還有應(yīng)收外匯風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)主要也存在于信用風(fēng)險(xiǎn)中。由于我國外貿(mào)企業(yè)進(jìn)入國際市場的時(shí)間較短，缺乏對海外企業(yè)信用的了解，當(dāng)對方出現(xiàn)賒賬甚至詐騙行為時(shí)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失難以估算。

(二)外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營中的匯率風(fēng)險(xiǎn)

國際匯率的變動(dòng)難以受到具體控制，但外貿(mào)企業(yè)在對外發(fā)展和貿(mào)易往來過程中，經(jīng)常會(huì)用到外幣結(jié)算。當(dāng)匯率出現(xiàn)較大浮動(dòng)時(shí)，外貿(mào)企業(yè)有可能會(huì)因此而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)虧損，增加債務(wù)等。

(三)外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營中的政策風(fēng)險(xiǎn)

我國外貿(mào)企業(yè)的對外發(fā)展，不僅容易受到我國政策的影響，還會(huì)受到外國企業(yè)所在國家的政策影響。當(dāng)雙方所在國家的經(jīng)濟(jì)政策存在沖突或者差異時(shí)，很有可能會(huì)給我國外貿(mào)企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。許多國家有時(shí)為了保護(hù)國內(nèi)市場，會(huì)從關(guān)稅以及相關(guān)貿(mào)易政策上進(jìn)行修改，防止外來企業(yè)通過貿(mào)易對本國輸入產(chǎn)品。這種情況下，也會(huì)導(dǎo)致我國外貿(mào)企業(yè)受到經(jīng)濟(jì)損失，影響其發(fā)展。因此，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營過程中還需要注意政策風(fēng)險(xiǎn)。

二、外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問題

(一)缺乏完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系對外貿(mào)企業(yè)而言，有著非常重要的作用。加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能有效提高外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。但在當(dāng)前我國部分外貿(mào)企業(yè)中，企業(yè)過于重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)的外貿(mào)市場份額占比，忽視了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，導(dǎo)致其企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，生產(chǎn)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)隱患難以得到有效控制和預(yù)防。并且企業(yè)自身缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。管理風(fēng)險(xiǎn)有多種方式和手段，為企業(yè)的發(fā)展投保，是有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防手段，但當(dāng)前我國許多外貿(mào)企業(yè)并不愿意為企業(yè)投保。

(二)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力低

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，外貿(mào)市場的發(fā)展融合了很多先進(jìn)的技術(shù)手段，互聯(lián)網(wǎng)和信息化建設(shè)在不斷推進(jìn)。許多中小企業(yè)如果不能跟上時(shí)代發(fā)展步伐，起步較晚，很容易被時(shí)代信息技術(shù)所蒙蔽，陷入國外企業(yè)合作騙局。此外，起步較晚的外貿(mào)企業(yè)，缺乏成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)控制專業(yè)隊(duì)伍，其企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，在市場中難以穩(wěn)定生存下去。

三、加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的建議

我國外貿(mào)企業(yè)對外發(fā)展合作的過程中，存在各種風(fēng)險(xiǎn)隱患，企業(yè)自身又缺乏完善的信用風(fēng)險(xiǎn)控制，其生存發(fā)展也因此遇到較大的挑戰(zhàn)。以下提出加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)建議，以供參考。

(一)培養(yǎng)企業(yè)管理人員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力不夠，主要還是因?yàn)橄嚓P(guān)管理人員缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。信用管理在我國各個(gè)企業(yè)中還處于一個(gè)較新的領(lǐng)域，許多中小型外貿(mào)企業(yè)甚至完全沒有將信用風(fēng)險(xiǎn)控制工作納入到企業(yè)日常管理工作中。外貿(mào)企業(yè)中，許多管理人員為了加強(qiáng)企業(yè)的對外合作，甚至對合作企業(yè)的資信情況并不了解，也不懂利用信用管理相關(guān)手段來調(diào)查合作企業(yè)的具體情況，從而導(dǎo)致在合作過程中，很容易上當(dāng)受騙。因此，提高企業(yè)管理人員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是非常有必要的。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部高級(jí)管理人員首先要積極重視對外貿(mào)易的信用風(fēng)險(xiǎn)控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作落實(shí)到實(shí)際的工作中去。為了提高信用風(fēng)險(xiǎn)控制管理，高級(jí)管理人員需要積極引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)控管理工作理念，用先進(jìn)的工作理念來革新企業(yè)的管理工作水平，提高管理控制意識(shí)。

(二)完善內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1.建立科學(xué)的制度來規(guī)范人員工作

要完善外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系，首先要建立相應(yīng)的制度規(guī)章來保證工作的落實(shí)。外貿(mào)企業(yè)在制定相應(yīng)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)，首先要了解我國關(guān)于外貿(mào)相關(guān)的法律知識(shí)，利用法律和政策優(yōu)勢來優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，完善企業(yè)相關(guān)章程。要提高內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效性，需要明確企業(yè)各個(gè)崗位的權(quán)責(zé)，確保責(zé)任到人。在此基礎(chǔ)上再來開展相關(guān)的內(nèi)部控制工作，加強(qiáng)部門之間的監(jiān)督和制衡，盡量避免不同部門之間的利益牽扯，以免影響內(nèi)部控制制度的有效性。此外，為了提高內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性，還要增加不同部門與相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管部門的溝通，拓寬管理層與基層的溝通渠道。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作

在完善相關(guān)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)制度后，為了提高外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力，還需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。外貿(mào)企業(yè)要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，小組對企業(yè)的各種生產(chǎn)經(jīng)營以及企業(yè)合作模式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容要涵蓋生產(chǎn)事宜以及合作中可能會(huì)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后有可能出現(xiàn)的企業(yè)損失、風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)概率等，給企業(yè)以更加全面的風(fēng)險(xiǎn)測評(píng)，為企業(yè)管理人員的決策提供更加科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)參考。

信用風(fēng)險(xiǎn)事件的爆發(fā)，除了突發(fā)性原因外，還有日常運(yùn)作積累達(dá)到爆發(fā)點(diǎn)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在合作過程中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組除了要對當(dāng)前合作以及相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之外，還要對各種正在合作的企業(yè)進(jìn)行信用追蹤，了解合作企業(yè)信用實(shí)時(shí)情況。

(三)落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施

要落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施，需要從以下幾個(gè)方面著手。

1.加強(qiáng)對合作企業(yè)的資質(zhì)審查

在對外合作的過程中，外貿(mào)企業(yè)需要重點(diǎn)審查合作企業(yè)的資質(zhì)，了解其信用情況，不能因?yàn)樨潏D眼前的短期利益與信用風(fēng)險(xiǎn)大的企業(yè)進(jìn)行合作。外貿(mào)企業(yè)需要在內(nèi)部成立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者小組。部門小組專門對所有與企業(yè)合作的客戶進(jìn)行信用審查，評(píng)估其資信情況，并在合作中對合作客戶進(jìn)行追蹤管理。加強(qiáng)企業(yè)的信用評(píng)估，需要從多個(gè)方面著手，如企業(yè)的經(jīng)營管理水平、負(fù)債情況、對其產(chǎn)業(yè)進(jìn)行評(píng)估，劃分產(chǎn)業(yè)等級(jí)、財(cái)務(wù)狀況質(zhì)量評(píng)估以及國家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。

還需要注意的是，在與企業(yè)合作簽署條約時(shí)，需要明確合作權(quán)利義務(wù)；對于合作內(nèi)容中雙方所負(fù)責(zé)的具體內(nèi)容、要履行的義務(wù)等要做出詳細(xì)的闡述與限制；對于合作中途無法履行合作條約的企業(yè)，需要如何處理等，也要明確羅列出來。

2.加強(qiáng)日常監(jiān)控

外貿(mào)企業(yè)需要加強(qiáng)合作中收款項(xiàng)相關(guān)工作的監(jiān)控，督促相關(guān)人員提高收款效率。為此，需要制定相應(yīng)的考核標(biāo)準(zhǔn)，給款項(xiàng)交接相關(guān)人員以適量的工作壓力，確保能夠及時(shí)完成工作內(nèi)容，提高工作質(zhì)量。同時(shí)還要明確權(quán)責(zé)，對逾期未收回的款項(xiàng)，要落實(shí)?？顚Ｈ素?fù)責(zé)制度，當(dāng)不能收回款項(xiàng)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損時(shí)，需要相應(yīng)責(zé)任人負(fù)責(zé)，扣除其績效。具體而言，外貿(mào)企業(yè)要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確信用管理的決策人員、財(cái)務(wù)人員、不同企業(yè)項(xiàng)目的款項(xiàng)交接人員以及業(yè)務(wù)人員等?？冃Э己斯芾硇枰鋵?shí)到具體的工作中去，根據(jù)不同人員的工作內(nèi)容選取不同的考核指標(biāo)。比如，業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)核算到個(gè)人，每一個(gè)業(yè)務(wù)員的績效獎(jiǎng)金從每一票業(yè)務(wù)的盈利中進(jìn)行提取，而接收款項(xiàng)的相關(guān)責(zé)任人，其績效考核主要從款項(xiàng)收回工作中提取考核點(diǎn)。外貿(mào)企業(yè)在對外交流合作的過程中，如果出現(xiàn)逾期款項(xiàng)無法收回，需要及時(shí)上報(bào)到管理層，以便及時(shí)做出應(yīng)對措施。

(四)明晰外貿(mào)企業(yè)合作流程

為了有效對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，外貿(mào)企業(yè)需要建立清晰完善的企業(yè)合作流程，通過對流程進(jìn)行規(guī)范化、精確化的管理來有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高部門相關(guān)人員對信用風(fēng)險(xiǎn)的防控和應(yīng)對能力。具體而言，外貿(mào)企業(yè)要明確內(nèi)部各個(gè)部門對外合作的工作內(nèi)容，與供應(yīng)商、客戶的合同、業(yè)務(wù)、貨物、資金等對接流程。不同對接流程要有不同的專業(yè)人才去負(fù)責(zé)，并且在合作過程中還要聘請專業(yè)的法律人才，以此了解不同國家的對外貿(mào)易法律和相關(guān)政策，從而提高外貿(mào)企業(yè)對合作信用風(fēng)險(xiǎn)的了解程度。

(五)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是外貿(mào)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營與對外合作中較為常見的。比如，利用信用證、給企業(yè)投保等。但由于部分外貿(mào)企業(yè)缺乏相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，管理層往往不愿意花費(fèi)額外的資金去給企業(yè)投保，其信用風(fēng)險(xiǎn)控制水平自然難以得到有效提高。因此，為了提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制水平，需要加強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移相關(guān)舉措。外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)人員還可以制定科學(xué)的保險(xiǎn)計(jì)劃，通過為企業(yè)購買保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力。比如，可以購買中國出口信用保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這一機(jī)構(gòu)是中央金融企業(yè)，直屬于中央管理，具有較強(qiáng)的公信力。

(六)加強(qiáng)外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)信息化管理

1.完善系統(tǒng)功能建設(shè)

加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)管理是推動(dòng)其信息化進(jìn)程的重要舉措。信息化建設(shè)能夠有效優(yōu)化企業(yè)的數(shù)據(jù)信息管理，優(yōu)化管理流程，提高管理工作效率和質(zhì)量。隨著大數(shù)據(jù)信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)的信息化建設(shè)已經(jīng)是大勢所趨。外貿(mào)企業(yè)要跟上時(shí)代發(fā)展步伐，給信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)工作開設(shè)專門的信息系統(tǒng)。在設(shè)計(jì)系統(tǒng)功能時(shí)，要具備相應(yīng)的圖表、報(bào)表市場分析功能，以便了解合作企業(yè)在市場中的地位、市場所占份額以及既往信用歷史的詳細(xì)數(shù)據(jù)分析，從而決策管理者在決策時(shí)有充足的數(shù)據(jù)參考。

2.建立專門的客戶檔案管理

在建立了相應(yīng)的系統(tǒng)進(jìn)行管理后，外貿(mào)企業(yè)還要根據(jù)合作客戶建立相應(yīng)的檔案管理。根據(jù)檔案資料庫中的客戶企業(yè)規(guī)模、當(dāng)前資信情況、歷史資信情況、經(jīng)營狀況、償付能力等多個(gè)方面來進(jìn)行考量，全面而綜合地進(jìn)行分析，在數(shù)據(jù)庫中給客戶劃分等級(jí)，根據(jù)等級(jí)篩選優(yōu)質(zhì)客戶優(yōu)先合作。

3.做好客戶跟蹤工作

外貿(mào)企業(yè)在與國外企業(yè)進(jìn)行合作時(shí)，需要加強(qiáng)客戶跟蹤。國外的企業(yè)難以控制，外貿(mào)企業(yè)需要與國外客戶保持聯(lián)系，及時(shí)了解客戶動(dòng)態(tài)，提前做好信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施。當(dāng)客戶資信出現(xiàn)問題時(shí)，相關(guān)系統(tǒng)管理人員要及時(shí)跟蹤客戶信息，做好系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫更新工作。

4.做好業(yè)務(wù)資料歸檔工作

除了要做好客戶跟蹤工作、完善客戶檔案之外，還要對已合作過的客戶進(jìn)行記錄，將相關(guān)合作項(xiàng)目資料以及客戶信息進(jìn)行歸檔。外貿(mào)企業(yè)要安排專門的歸檔資料處理人員，管理各種合作項(xiàng)目資料的歸檔儲(chǔ)存工作，確保其資料的完整性。資料管理人員要對于合作中的合同、貨款、發(fā)票、運(yùn)單、質(zhì)檢報(bào)告等一系列的資料做出完整的細(xì)分。之后再與同一客戶合作時(shí)，外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)歸檔資料來了解客戶的合作表現(xiàn)情況，根據(jù)之前的合作經(jīng)驗(yàn)來完善合作內(nèi)容。此外，企業(yè)還要保留各種合作中的重要憑證和資料，以便為日后出現(xiàn)的各種問題提供相應(yīng)的資料，從而明晰雙方權(quán)責(zé)。

四、結(jié)語

綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)全球化，外貿(mào)企業(yè)的市場競爭越來越激烈，市場環(huán)境也在越來越復(fù)雜。企業(yè)只有加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制力度，提前做好相應(yīng)的防范措施，嚴(yán)格把關(guān)各個(gè)合作環(huán)節(jié)，才能最大程度上地避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，提高企業(yè)對信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對能力。■