《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀與啟示

白若冰 沈永建

1.南京財經(jīng)大學(xué)財務(wù)與會計研究院 2.南京財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院

一、引言

為了深入落實依法治國重要戰(zhàn)略部署，促進(jìn)法治央企建設(shè)，加強(qiáng)中央企業(yè)合規(guī)管理，切實防控風(fēng)險，推動中央企業(yè)深化改革和高質(zhì)量發(fā)展，國務(wù)院國資委在原有《公司法》《法治中國建設(shè)規(guī)劃（2020—2025年）》《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》的基礎(chǔ)上制定了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（以下簡稱《辦法》），完善了監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，有助于提升國有企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理整體水平，推動央企管理工作進(jìn)入了新的發(fā)展階段，同時也對央企的發(fā)展及管理帶來了諸多啟示。

二、《辦法》出臺背景

習(xí)近平總書記多次強(qiáng)調(diào)守法經(jīng)營是每一個企業(yè)應(yīng)遵守的基本原則，只有依法經(jīng)營才能促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。在黨的十九大之后明確指出要貫徹落實習(xí)近平法治思想，加強(qiáng)企業(yè)依法管理，依法經(jīng)營。在《辦法》正式發(fā)布前，我國為推動央企合規(guī)管理、依法經(jīng)營出臺了一系列文件，旨在應(yīng)對國內(nèi)外復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境，幫助央企獲得健康發(fā)展的基本動力。隨著國際競爭愈漸激烈，在規(guī)則與法治并重的世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，央企面臨著巨大的國內(nèi)外風(fēng)險，必須要提高企業(yè)的依法經(jīng)營管理水平，才能保障企業(yè)在正確的軌道上健康發(fā)展。為落實這一目標(biāo)，2014年《關(guān)于推動落實中央企業(yè)法制工作新五年規(guī)劃有關(guān)事項的通知》，提出中央企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)。2015年《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》中要求央企提升合規(guī)管理能力，由法律事務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門共同進(jìn)行合規(guī)管理工作體系建設(shè)，制定有效、全面、明確的合規(guī)制度，形成全員合規(guī)的良性發(fā)展機(jī)制。2016年《關(guān)于在部分中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》（國資廳發(fā)法規(guī)〔2016〕23號）將中國石油、中國移動、招商局集團(tuán)在內(nèi)的5家企業(yè)列為合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)單位，為我國央企實施全面合規(guī)管理打下了重要基礎(chǔ)。2018年《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號，以下簡稱《指引》）全面提倡依法合規(guī)管理體系建設(shè)，為央企依法合規(guī)管理體系建設(shè)提供了明確的標(biāo)準(zhǔn)、要求及方向?！掇k法》則是在以上政策的基礎(chǔ)上，以促進(jìn)央企適應(yīng)現(xiàn)代社會發(fā)展，應(yīng)對國內(nèi)外突發(fā)風(fēng)險為目標(biāo)，加快依法合規(guī)體系建設(shè)，提高央企的依法合規(guī)管理能力，有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展。

三、《辦法》相較于《指引》的主要變化

《辦法》主要圍繞央企依法合規(guī)經(jīng)營管理。在《指引》的基礎(chǔ)上，對依法合規(guī)經(jīng)營管理的整體框架結(jié)構(gòu)及具體要求進(jìn)行了全面升級與強(qiáng)化?！掇k法》中提出的政策與要求都是在實踐的檢驗和累積中產(chǎn)生的，具有完善明確普適性特點(diǎn)，主要概念包括“合規(guī)”“依法合規(guī)”概念解讀；依法合規(guī)建設(shè)原則、方法；企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)機(jī)制及路徑?！掇k法》為央企加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)提供了“指導(dǎo)說明”。

（一）強(qiáng)化了黨的領(lǐng)導(dǎo)

與《指引》相比，《辦法》明確了企業(yè)依法合規(guī)管理應(yīng)堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，將黨的領(lǐng)導(dǎo)放在了企業(yè)依法合規(guī)管理工作原則的首位，同時強(qiáng)調(diào)企業(yè)依法合規(guī)管理應(yīng)堅持黨的全過程領(lǐng)導(dǎo)，在第七條第一款中也明確了黨委在依法合規(guī)管理體系建設(shè)中的重要地位，黨委在企業(yè)的依法合規(guī)建設(shè)中應(yīng)“發(fā)揮把方向、管大局、促落實的領(lǐng)導(dǎo)作用”。第三條中強(qiáng)調(diào)企業(yè)要堅持嚴(yán)格遵守黨政、黨規(guī)，加強(qiáng)黨建工作，促進(jìn)黨內(nèi)法治制度有效落實上述條文，明確闡述了黨在企業(yè)依法合規(guī)管理體系建設(shè)中的重要地位，不僅要讓企業(yè)的依法合規(guī)管理堅守黨的統(tǒng)一管理和政策方針，還應(yīng)遵守黨內(nèi)法規(guī)，建立良好的企業(yè)黨建工作環(huán)境，明確企業(yè)黨委黨內(nèi)法規(guī)與權(quán)責(zé)，避免企業(yè)管理爭議和權(quán)責(zé)沖突。

（二）調(diào)整了合規(guī)管理權(quán)責(zé)

與《指引》相比，《辦法》在第四條中增加了國務(wù)院國資委在合規(guī)管理體系、考核評價及違規(guī)行為方面的追究職能，強(qiáng)調(diào)了國務(wù)院國資委在企業(yè)依法合規(guī)管理中的一級管理地位。國務(wù)院國資委可對央企實行直接監(jiān)督、考核。在《辦法》第五條第三款中指出要堅持權(quán)責(zé)清晰，在這一工作原則的指導(dǎo)下要求企業(yè)各部門必須做到依法合規(guī)，明確業(yè)務(wù)范圍及職能權(quán)責(zé)，有效落實企業(yè)部門管理及監(jiān)督職責(zé)。在《辦法》中取消了《指引》第六條的監(jiān)事會監(jiān)督職責(zé)，監(jiān)督職責(zé)主要由企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、審視巡查等部門協(xié)同國務(wù)院國資委進(jìn)行監(jiān)督檢查。同時在《辦法》中強(qiáng)化了第一責(zé)任人的權(quán)責(zé)，并在第十條中將第一責(zé)任人的權(quán)責(zé)進(jìn)行了單獨(dú)界定，細(xì)化了相關(guān)職能，優(yōu)化了職能部門權(quán)責(zé)，避免因職能權(quán)責(zé)不清晰而造成的企業(yè)管理風(fēng)險。

（三）增加了制度建設(shè)專章

《辦法》中將《指引》的合規(guī)管理重點(diǎn)變更為制度建設(shè)，刪除了原有的重點(diǎn)合規(guī)管理要求，制定了更加明確的分級合規(guī)管理體制，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的自主性，保證企業(yè)在依法合規(guī)管理的基礎(chǔ)上確保合規(guī)管理體系與企業(yè)發(fā)展的契合度。同時在《辦法》中加強(qiáng)了企業(yè)合規(guī)管理工作部署，要求企業(yè)有效防范合規(guī)風(fēng)險。在第十八條中規(guī)定，涉外企業(yè)的重要領(lǐng)域應(yīng)制定專項合規(guī)管理制度，這充分說明當(dāng)前應(yīng)以國際發(fā)展形勢為核心，加強(qiáng)境外依法合規(guī)管理建設(shè)，在保障企業(yè)國際化經(jīng)營的同時依法合規(guī)發(fā)展。同時在《指引》的基礎(chǔ)上完善了企業(yè)合規(guī)風(fēng)險庫的建設(shè)，企業(yè)可建立單獨(dú)的合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，細(xì)化原有的風(fēng)險庫，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險管理。

（四）加強(qiáng)了央企依法合規(guī)一體化建設(shè)

在探索企業(yè)依法合規(guī)管理體系建設(shè)的過程中，各管理體系要在同一企業(yè)組織構(gòu)架中運(yùn)行，而法律、風(fēng)控、內(nèi)控以及合規(guī)管理之間存在法律法規(guī)的重合性和交叉性，容易產(chǎn)生邊界不清的實際問題，影響企業(yè)資源利用。因此《辦法》在《指引》的基礎(chǔ)上，為促進(jìn)企業(yè)高效運(yùn)營與管理，建立了包括法律、管理、內(nèi)控、風(fēng)控為一體的管理體系。企業(yè)要堅持以風(fēng)險管理為基本框架，加強(qiáng)合規(guī)管理，監(jiān)督內(nèi)控業(yè)務(wù)流程?！掇k法》第二十六條中闡述了合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理為一體的聯(lián)動式管理體系建設(shè)制度及協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，使企業(yè)依法合規(guī)一體化建設(shè)更加全面。

（五）注重制度建設(shè)和信息化建設(shè)

《辦法》中第六條規(guī)定，中央企業(yè)的機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)、技術(shù)是企業(yè)合規(guī)管理工作的基本條件。為促進(jìn)合規(guī)管理工作順利進(jìn)行，要加大企業(yè)依法合規(guī)管理制度建設(shè)的資源投入。按照《辦法》中提出的“務(wù)實高效”原則，由于央企規(guī)模體量較大，傳統(tǒng)的管理方法難以保障依法合規(guī)管理制度建設(shè)高效有序展開，不利于促進(jìn)信息有效及時傳遞，因此在第六章提出了具體規(guī)定，要求加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè)，利用信息化建設(shè)將合規(guī)制度條例、培訓(xùn)等記錄保存，建立完整的信息檔案。第十九條中強(qiáng)調(diào)中央企業(yè)要及時對依法合規(guī)制度進(jìn)行修訂完善。相比《指引》，《辦法》更加有利于貼合央企依法合規(guī)建設(shè)的實際情況和政策要求。

四、《辦法》核心思想解析

《辦法》對央企依法合規(guī)管理體系建設(shè)進(jìn)行了全面闡述，強(qiáng)化了整體框架結(jié)構(gòu)和管理要求，是推動央企依法合規(guī)管理的有效手段。對《辦法》的核心思想可總結(jié)如下：

（一）明確責(zé)任為必要前提，落實科學(xué)管理

《辦法》中將黨的第一領(lǐng)導(dǎo)作為主要方向，要求黨委在企業(yè)中做好把控方向、管理大局的基本工作，落實自身領(lǐng)導(dǎo)作用，推動企業(yè)在依法合規(guī)的前提下嚴(yán)格遵循和落實《辦法》條例。與以往的制度不同，本次重點(diǎn)提出了黨委在企業(yè)依法合規(guī)管理中的重要地位，黨委必須作為中央企業(yè)的管理層及關(guān)鍵組織參與企業(yè)的重大決策與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)共同開展工作，全方位、全過程監(jiān)督企業(yè)、規(guī)范企業(yè)?！掇k法》對央企開展依法合規(guī)管理工作制定了明確的監(jiān)管責(zé)任制度，并提出了明確的要求，具有剛性約束特點(diǎn)。另外，通過加強(qiáng)黨委在依法合規(guī)建設(shè)中的重要地位，能夠避免企業(yè)因合規(guī)管理不到位而引發(fā)違規(guī)行為，完善管理監(jiān)督追責(zé)制度，有利于形成適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理體制，從根本上避免“面子工程”?！掇k法》中還規(guī)定了國資委對央企開展依法合規(guī)管理工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、考核功能，強(qiáng)化了央企依法合規(guī)管理建設(shè)的過程管控與結(jié)果管控。

（二）構(gòu)建企業(yè)依法合規(guī)體系，突出合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域

《辦法》中將制度建設(shè)作為企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)的重點(diǎn)內(nèi)容，要求央企根據(jù)自身實際情況建立依法合規(guī)管理體系，設(shè)置分級分類管理制度，并依照企業(yè)發(fā)展對管理制度進(jìn)行及時修訂與完善，確保制度能夠科學(xué)有效落實。一是建立企業(yè)合規(guī)管理基本制度，應(yīng)明確企業(yè)的整體目標(biāo)、運(yùn)行機(jī)制、考核方法，加強(qiáng)基層管理制度建設(shè)，完善監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，推動依法合規(guī)管理體系全方位、全過程科學(xué)落實，營造全員參與共同發(fā)展的良好模式；二是建設(shè)依法合規(guī)管理具體制度及專項指南，應(yīng)針對反壟斷、反商業(yè)賄賂、安全生產(chǎn)等多個重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行制度建設(shè)，結(jié)合企業(yè)自身經(jīng)營重點(diǎn)，制定企業(yè)保護(hù)制度；三是建立專項合規(guī)管理制度，要求企業(yè)針對涉外業(yè)務(wù)進(jìn)行制度建設(shè)，加強(qiáng)涉外業(yè)務(wù)重要領(lǐng)域的管理與控制，促進(jìn)企業(yè)在跨境發(fā)展的良好環(huán)境下做到依法合規(guī)經(jīng)營。《辦法》中規(guī)定的重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)體系構(gòu)建雖制定了明確的標(biāo)準(zhǔn)，并要求企業(yè)對規(guī)章制度進(jìn)行及時修訂與完善，但也尊重了企業(yè)的自主權(quán)，企業(yè)可以在《辦法》的指引下結(jié)合自身實際情況制定依法合規(guī)制度，提高依法合規(guī)制度的適應(yīng)性，這說明《辦法》相比起之前的企業(yè)依法合規(guī)制度建設(shè)更加具有普適性，能夠根據(jù)企業(yè)自身情況彈性變化。

（三）以文化滲透為方向，形成領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與大格局

《辦法》第二十九條到第三十二條系統(tǒng)地從學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、教育、踐行等方面提出了合規(guī)文化建設(shè)的重要性以及具體實施要求，并指出企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)應(yīng)堅持企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)帶頭的基本方針，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)將合規(guī)意識滲透到企業(yè)全體人員，強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)文化意識，形成常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)管理體系。一是合規(guī)文化滲透應(yīng)注重發(fā)揮企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的核心指引作用。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)原則，將合規(guī)管理條例納入企業(yè)專題學(xué)習(xí)、法治學(xué)習(xí)相關(guān)范圍，結(jié)合企業(yè)文化，加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)環(huán)境建設(shè)，形成系統(tǒng)性的企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)基礎(chǔ)環(huán)境。二是完善企業(yè)培訓(xùn)基礎(chǔ)，加快合規(guī)意識滲透。企業(yè)應(yīng)將依法合規(guī)文化與制度培訓(xùn)作為企業(yè)管理人員、重點(diǎn)崗位人員、新入職人員的基本培訓(xùn)項目，塑造企業(yè)職工的依法合規(guī)意識和價值觀，夯實企業(yè)合規(guī)文化。三是打造全員依法合規(guī)風(fēng)險防控機(jī)制，通過教育、培訓(xùn)、員工手冊、合規(guī)承諾書等方式強(qiáng)化企業(yè)員工的合規(guī)意識。要求全體員工遵循符合自身工作崗位及發(fā)展需求的合規(guī)制度，促進(jìn)企業(yè)的合規(guī)管理目標(biāo)逐步構(gòu)建，打造全員、全過程、全體系的合規(guī)管理機(jī)制。在這一模式下，企業(yè)依法合規(guī)管理，貫穿企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營范圍，企業(yè)全體人員都應(yīng)成為依法合規(guī)建設(shè)的主體，提高了企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)的覆蓋性和全面性。

（四）加快信息化建設(shè)，推動企業(yè)合規(guī)管理有序發(fā)展

《辦法》中多次強(qiáng)調(diào)信息化建設(shè)的重要性，第五條中提出要充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段提高企業(yè)的管理效能，第三十四條中提出信息化手段要與合規(guī)要求、防控措施有效結(jié)合，第三十六條中提出要利用大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的實時動態(tài)監(jiān)測，實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險即時報警。因此，信息化技術(shù)在《辦法》中具有重要地位。隨著現(xiàn)代信息化社會的建設(shè)，信息技術(shù)廣泛分布于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個領(lǐng)域，企業(yè)信息化建設(shè)主要包括四個環(huán)節(jié)：一是完善基礎(chǔ)信息系統(tǒng)功能設(shè)置，將合規(guī)制度、典型案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等信息納入信息系統(tǒng)的基本功能當(dāng)中，提高企業(yè)依法合規(guī)管理的信息化建設(shè)水平；二是利用信息平臺加強(qiáng)過程管理，如運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計算、區(qū)塊鏈等新技術(shù)進(jìn)行業(yè)務(wù)梳理、風(fēng)險預(yù)警、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)審查；三是實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，包括財務(wù)系統(tǒng)、投資系統(tǒng)、采購系統(tǒng)以及其他與企業(yè)發(fā)展相關(guān)的信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)共享，促進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)資源高效利用；四是實施實時動態(tài)監(jiān)測，利用信息技術(shù)作為輔助手段加強(qiáng)企業(yè)依法合規(guī)管理建設(shè)，依托于重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)設(shè)置合規(guī)預(yù)警風(fēng)險系統(tǒng)和主動違規(guī)行為截停系統(tǒng)。這充分說明在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中應(yīng)將依法合規(guī)管理體系與信息化技術(shù)有效結(jié)合，提高企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)的覆蓋性，促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)制度科學(xué)落實、高效落實。

五、《辦法》對企業(yè)依法合規(guī)管理體系建設(shè)的啟示

依法合規(guī)管理建設(shè)是企業(yè)發(fā)展的“必修課”，央企應(yīng)加強(qiáng)依法合規(guī)管理，配合《辦法》提出的依法合規(guī)管理建設(shè)條例，使新形勢下的企業(yè)建設(shè)更加完善，確保企業(yè)實現(xiàn)健康良性循環(huán)發(fā)展?！掇k法》中的諸多亮點(diǎn)對央企依法合規(guī)管理體系建設(shè)的啟示如下：

（一）構(gòu)建適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的合規(guī)管理組織體系

央企應(yīng)具有健全的企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營組織構(gòu)架，具備包括黨委、董事會、經(jīng)理層、業(yè)務(wù)部門、職能部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、巡視巡察部門在內(nèi)的企業(yè)管理組織結(jié)構(gòu)，由上述部門共同組建合規(guī)管理部門，由合規(guī)管理部門牽頭，負(fù)責(zé)企業(yè)依法合規(guī)管理工作建設(shè)，包括起草基本合規(guī)管理制度；負(fù)責(zé)企業(yè)重大制度、重大決策審查、監(jiān)督；組織開展合規(guī)風(fēng)險預(yù)警處理工作；加強(qiáng)與企業(yè)匹配的風(fēng)險管理制度、信息化平臺建設(shè)；規(guī)劃企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)，提高企業(yè)合規(guī)專業(yè)化水平。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)作為推動合規(guī)落實的第一責(zé)任人，履行企業(yè)組織者、推動者和實踐者的重要職責(zé)，由企業(yè)法律總顧問兼任企業(yè)首席合規(guī)官，由業(yè)務(wù)部門骨干擔(dān)任合規(guī)管理員，接受合規(guī)業(yè)務(wù)指導(dǎo)與培訓(xùn)，形成以企業(yè)負(fù)責(zé)人、首席合規(guī)官、職能部門、業(yè)務(wù)部門在內(nèi)的全員合規(guī)管理隊伍，營造良好的企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)氛圍，加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)督管理。建設(shè)以企業(yè)內(nèi)部為核心的一體化管理環(huán)境，提高《辦法》系列合規(guī)要求的落實質(zhì)量。

（二）建立適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的合規(guī)管理制度

根據(jù)《辦法》要求，企業(yè)依法合規(guī)管理體系建設(shè)應(yīng)堅持全面覆蓋、全過程監(jiān)督執(zhí)行與管理，因此企業(yè)需將依法合規(guī)管理落實到各部門，形成上下貫通的管理環(huán)境。同時還要充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段，提高企業(yè)依法合規(guī)管理效能。在此背景下為促進(jìn)央企依法合規(guī)體系管理建設(shè)，應(yīng)建設(shè)適應(yīng)企業(yè)自身業(yè)態(tài)發(fā)展的合規(guī)管理體系：一是加強(qiáng)調(diào)研，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及合規(guī)環(huán)境，分析企業(yè)的依法合規(guī)建設(shè)目標(biāo)，形成企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)清單，將依法合規(guī)建設(shè)與企業(yè)的整體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合；二是設(shè)置企業(yè)合規(guī)管理基本要素，包括企業(yè)合規(guī)管理的覆蓋范圍、業(yè)務(wù)范圍、管理方針、績效評價方式與標(biāo)準(zhǔn)等基本管理制度信息，使企業(yè)依法合規(guī)管理做到有章可循，有例可依；三是制定適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的基本管理制度，如制定企業(yè)合規(guī)管理專項指南，根據(jù)企業(yè)的重點(diǎn)發(fā)展領(lǐng)域及高風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定專項制度，將合規(guī)風(fēng)險、制度化管控與業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)實施標(biāo)準(zhǔn)、職能管理制度有效整合，強(qiáng)化合規(guī)管理專項指南在企業(yè)業(yè)務(wù)開展中的指導(dǎo)地位。通過以上方式促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有效結(jié)合，將依法合規(guī)建設(shè)貫穿于企業(yè)發(fā)展中并推動企業(yè)發(fā)展。

（三）健全企業(yè)合規(guī)運(yùn)行機(jī)制

在《辦法》中提出企業(yè)應(yīng)建立明確的依法合規(guī)風(fēng)險識別評估預(yù)警機(jī)制，全過程監(jiān)督企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，預(yù)測風(fēng)險的可能性、影響程度及潛在后果。在此背景下企業(yè)可建立依法合規(guī)評估預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)依法合規(guī)運(yùn)行。一是合理運(yùn)用信息技術(shù)搭建企業(yè)風(fēng)險管理平臺，定期梳理企業(yè)的各項業(yè)務(wù)、活動清單，對企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別、分析、評估。建立企業(yè)合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，對普遍性、典型性的事件進(jìn)行分析預(yù)警，全過程監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為，對企業(yè)可能存在的風(fēng)險問題進(jìn)行監(jiān)測預(yù)警，落實“早發(fā)現(xiàn)，早應(yīng)對”的合規(guī)管理體系。二是將合規(guī)審查機(jī)制嵌入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本管理流程，合規(guī)管理部門應(yīng)依據(jù)自身權(quán)責(zé)，完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、方法及制度，定期進(jìn)行企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動管理與評估，將企業(yè)依法合規(guī)管理制度嵌入企業(yè)的基本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)當(dāng)中。三是建立風(fēng)險報告與應(yīng)對機(jī)制，依托于信息技術(shù)搭建企業(yè)風(fēng)險報告與應(yīng)對機(jī)制，結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險因素推送智能化風(fēng)險應(yīng)對策略。由企業(yè)合規(guī)管理部門建立問題整改問責(zé)機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)違規(guī)問題，降低企業(yè)違規(guī)發(fā)生概率。四是完善企業(yè)舉報調(diào)查與追責(zé)制度，利用舉報電話、郵箱、信箱等方式接受違規(guī)舉報，對違規(guī)問題移交紀(jì)檢部門或相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，保障企業(yè)違規(guī)問題能及時整改。

（四）培育適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的特色合規(guī)文化

企業(yè)文化能夠塑造企業(yè)員工的向心力和行動力。為推動企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)，應(yīng)培育適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的特色合規(guī)文化：一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要帶頭進(jìn)行合規(guī)學(xué)習(xí)，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)的示范作用。在《辦法》第二十九條中也指出應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理納入黨委（黨組）的法治專題學(xué)習(xí)，提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的合規(guī)意識，促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營。二是形成常態(tài)化培訓(xùn)環(huán)境，企業(yè)應(yīng)將合規(guī)培訓(xùn)作為企業(yè)培訓(xùn)的重點(diǎn)，對各級人員采用與其相適應(yīng)的合規(guī)培訓(xùn)方法，讓企業(yè)各級人員都能夠具備良好的合規(guī)意識。三是加強(qiáng)宣傳教育，利用企業(yè)的各種生產(chǎn)經(jīng)營場合，適時開展合規(guī)宣傳與違規(guī)案例教育培訓(xùn)活動，將合規(guī)培訓(xùn)、安全培訓(xùn)、生產(chǎn)經(jīng)營培訓(xùn)統(tǒng)一落實。四是發(fā)放《合規(guī)手冊》，明確企業(yè)人員應(yīng)履行的合規(guī)準(zhǔn)則、合規(guī)制度，指出合規(guī)監(jiān)督考核具體要求。保障企業(yè)人員都能夠通過手冊隨時自我警醒與自我監(jiān)督。五是要求企業(yè)人員簽署合規(guī)承諾書，以具體的條例及承諾強(qiáng)化企業(yè)人員的合規(guī)意識。最終營造良好的企業(yè)合規(guī)文化，促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)順利進(jìn)行。

六、結(jié)語

綜上所述，《辦法》是現(xiàn)代企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)的重要指導(dǎo)方針，為企業(yè)依法合規(guī)建設(shè)提供了明確的要求、標(biāo)準(zhǔn)與策略。央企作為我國的支柱企業(yè)，應(yīng)發(fā)揮好自身的“榜樣”作用，帶頭依法合規(guī)經(jīng)營，營造良好的企業(yè)發(fā)展環(huán)境，科學(xué)應(yīng)對國內(nèi)外經(jīng)營風(fēng)險，切實保障企業(yè)深化改革與高質(zhì)量發(fā)展。