銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控研究
——以H銀行為例

趙方方

（江蘇銀行股份有限公司宿遷分行，江蘇 宿遷 223800）

隨著我國進(jìn)一步實(shí)施對(duì)外開放政策，我國對(duì)外貿(mào)易的規(guī)模屢創(chuàng)新高，隨之派生的國際結(jié)算業(yè)務(wù)量也與日俱增。由于國際結(jié)算涉及進(jìn)口商、出口商、雙方賬戶行、中間行等多個(gè)參與方，結(jié)算方式包括匯款、托收及信用證等，結(jié)算流程復(fù)雜，呈現(xiàn)高度的專業(yè)性特點(diǎn)，這意味著國際結(jié)算業(yè)務(wù)面臨一系列高度的風(fēng)險(xiǎn)，包括企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)等。國際結(jié)算業(yè)務(wù)在本質(zhì)上是一種中間業(yè)務(wù)，其發(fā)展規(guī)模和水平是衡量商業(yè)銀行國際化程度的重要標(biāo)準(zhǔn)。國際結(jié)算業(yè)務(wù)在不占用銀行經(jīng)濟(jì)資本的情況下給商業(yè)銀行創(chuàng)造了巨額的利潤，同時(shí)也是商業(yè)銀行穩(wěn)存、增存的重要手段，不僅能對(duì)銀行公司業(yè)務(wù)的發(fā)展產(chǎn)生積極的影響，還有利于提高商業(yè)銀行的綜合實(shí)力。然而，國際結(jié)算業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來巨大的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)的同時(shí)，也潛藏著較高的操作風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

一、H銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）客戶的資信風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，銀行同業(yè)國際結(jié)算市場競爭日趨激烈，為了獲得和穩(wěn)定客戶，包括H銀行在內(nèi)的各家銀行加大營銷力度，降低準(zhǔn)入門檻，客戶資質(zhì)參差不齊，部分企業(yè)虛構(gòu)交易背景到銀行辦理跨境資金結(jié)算，交易背景材料與實(shí)際業(yè)務(wù)場景不符。例如，虛構(gòu)委托代理關(guān)系，聲稱代理進(jìn)口，卻既未收取任何代理費(fèi)，也未收到委托方貨款，且下游客戶證實(shí)與企業(yè)不存在委托代理關(guān)系；偽造交易單證，其與上下游客戶簽訂的銷售合同系偽造，上下游客戶實(shí)際僅提供倉儲(chǔ)物流服務(wù)，雙方實(shí)際并無購銷關(guān)系；部分新設(shè)外商投資企業(yè)多為無實(shí)際辦公場所、無常駐工作人員、無正常經(jīng)營開支的“三無”空殼企業(yè)，其資本金收匯與進(jìn)口付匯交叉循環(huán)、快進(jìn)快出、時(shí)間相近、金額相近，交易一收一付特征明顯，通過“循環(huán)注資、循環(huán)付匯”實(shí)現(xiàn)資金進(jìn)出境的閉環(huán)運(yùn)作，假借進(jìn)口支付貨款名義違規(guī)轉(zhuǎn)移外匯資本金；通過虛構(gòu)進(jìn)口貿(mào)易背景“循環(huán)報(bào)關(guān)”實(shí)現(xiàn)貨物進(jìn)出境的閉環(huán)運(yùn)作，貨物從境外進(jìn)入境內(nèi)經(jīng)多次倒手后最終回流境外；呈現(xiàn)交易異地化，客戶注冊(cè)地、進(jìn)口報(bào)關(guān)地、貨物起運(yùn)地不一致，分散式的交易行為事實(shí)上提高了銀行實(shí)地審查難度，而且規(guī)避了監(jiān)管部門對(duì)其實(shí)施主體的監(jiān)管；部分企業(yè)利用虛假信用證到銀行辦理打包貸款，騙取銀行融資等。

（二）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

1.開戶資料收集審查不符合規(guī)范

H銀行在開展業(yè)務(wù)過程中，未嚴(yán)格按照展業(yè)原則要求審核收集客戶資料，例如，單位基本情況表缺少銀行簽章、展業(yè)原則分類表客戶審核流于形式、客戶類別鑒別錯(cuò)誤；開戶資料缺少ODI資料或未對(duì)NRA開戶主體進(jìn)行反洗錢盡職調(diào)查，對(duì)于開戶時(shí)間較久的存量NRA賬戶，未能做到持續(xù)性監(jiān)測，未能及時(shí)更新開戶資料和系統(tǒng)信息；在識(shí)別非自然客戶受益所有人過程中，沒有要求客戶提供有效的股權(quán)架構(gòu)圖，未按照相關(guān)要求進(jìn)行穿透性識(shí)別。

2.業(yè)務(wù)處理不符合規(guī)范

H銀行存在結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書的印簽核查不符合要求的情況，例如，印鑒核對(duì)人員與實(shí)際操作人員不一致，存在員工串通違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)在超過有效期3個(gè)月以上且余額為0的情況下，操作人員未及時(shí)關(guān)卷；在辦理貿(mào)易融資進(jìn)口押匯時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)口押匯款項(xiàng)必須直接對(duì)外支付，不能選擇自主支付方式，而操作人員錯(cuò)誤選擇受托支付方式；資本項(xiàng)下賬戶未按規(guī)定進(jìn)行同名劃轉(zhuǎn)，按規(guī)定辦理同名劃轉(zhuǎn)時(shí)款項(xiàng)性質(zhì)應(yīng)選為其他，而不能選擇資本；資本金結(jié)匯用途不符合相關(guān)規(guī)定，根據(jù)國家外匯管理局相關(guān)規(guī)定，外匯資本金結(jié)匯用于向關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款或償還關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款時(shí)，需采用國家法律法規(guī)允許的貸款方式，不得采用非委托性貸款的方式發(fā)放。

3.業(yè)務(wù)資料使用和填寫不規(guī)范

H銀行的各類業(yè)務(wù)合同均會(huì)根據(jù)最新的會(huì)計(jì)或稅務(wù)法規(guī)進(jìn)行更新，而在實(shí)際執(zhí)行中卻存在使用舊版本的業(yè)務(wù)合同或確認(rèn)書辦理業(yè)務(wù)的情況，后續(xù)存在法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。另外，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在填寫業(yè)務(wù)合同、申請(qǐng)書、審批表時(shí)存在不規(guī)范、不完整的情況。例如，合同日期未填寫、申請(qǐng)書及審批表手工修改痕跡明顯，存在合同糾紛及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

（三）監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

國際結(jié)算業(yè)務(wù)相對(duì)于銀行其他業(yè)務(wù)，除了高度專業(yè)化之外，還要接受國家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志值娜粘１O(jiān)管，國際結(jié)算相關(guān)外匯政策制度較多，更新較快，一旦業(yè)務(wù)處理不慎，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)較高。在發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)異常情況后，為了掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，逃避處罰，相關(guān)人員未能及時(shí)向上級(jí)部門及外匯管理部門主動(dòng)匯報(bào)，事后報(bào)告不及時(shí)，不能起到降低損失、減少不良影響的作用。

二、H銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀

（一）重業(yè)績營銷，過度追求業(yè)務(wù)發(fā)展，輕視合規(guī)審慎經(jīng)營

H銀行基層網(wǎng)點(diǎn)奉行業(yè)績?yōu)橥?，只著眼于完成業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)，過度地追求規(guī)模、追求利潤，選擇性地忽視合規(guī)審慎經(jīng)營的要求。例如，不重視外匯局的風(fēng)險(xiǎn)提示，營銷虛假外資，施壓國際結(jié)算部門予以辦理，為企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)移資金提供便利。

（二）重形式審查、輕實(shí)質(zhì)合規(guī)內(nèi)容，未將實(shí)質(zhì)審查、穿透監(jiān)管落到實(shí)處

在辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，H銀行未能真正理解并貫徹“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，仍保持單證形式要件的慣性思維，簡單地認(rèn)為有報(bào)關(guān)單、提單則交易真實(shí)，未確認(rèn)收支的合理性和真實(shí)性。審核留存的業(yè)務(wù)合同簽訂日期早于企業(yè)成立日期；審核留存的合同編號(hào)相同，但商品數(shù)量、金額不一致；審核留存的同一筆業(yè)務(wù)發(fā)票上的合同編號(hào)與提供的合同編號(hào)不一致，未確認(rèn)收支的邏輯性。

（三）前后臺(tái)“各自為政”，缺乏有效的跨部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制

H銀行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)盡職調(diào)查，國際結(jié)算業(yè)務(wù)人員不介入；國際結(jié)算部門只負(fù)責(zé)收付匯的真實(shí)性審核。由于開戶網(wǎng)點(diǎn)不負(fù)責(zé)國際結(jié)算業(yè)務(wù)，一旦業(yè)務(wù)辦理違規(guī)被監(jiān)管部門處罰，通常只處罰國際結(jié)算經(jīng)辦人員，對(duì)業(yè)績歸屬網(wǎng)點(diǎn)沒有任何處罰措施，前后臺(tái)各自為政的狀態(tài)制約了展業(yè)原則的落實(shí)。

（四）國際結(jié)算部門未充分發(fā)揮牽頭作用，對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)督指導(dǎo)不足

為了避免麻煩，國際結(jié)算部門未能將最新的外匯管理政策制度有效傳達(dá)至基層網(wǎng)點(diǎn)，常態(tài)化的政策學(xué)習(xí)、技能培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)不到位；不了解基層行的日常業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，對(duì)下監(jiān)督檢查不到位。

三、H銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

（一）制度建設(shè)不完善

H銀行存在內(nèi)控制度缺失的情況，按照國家外匯管理局相關(guān)要求銀行需制定、更新自身的國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)、結(jié)售匯業(yè)務(wù)等內(nèi)控制度，H銀行存在未將國際收支制度本地化、未將具體要求落實(shí)到業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的問題；未按照展業(yè)三原則將新設(shè)企業(yè)列為關(guān)注客戶實(shí)施強(qiáng)化審查，主要存在關(guān)注類客戶強(qiáng)化審查不到位、業(yè)務(wù)盡職調(diào)查不到位、可疑報(bào)告未落實(shí)等問題；內(nèi)控制度無持續(xù)跟蹤客戶管理的內(nèi)容，可操作性、有效性不強(qiáng)，對(duì)受益人識(shí)別、盡職調(diào)查等要求偏向原則性，造成網(wǎng)點(diǎn)人員執(zhí)行時(shí)彈性較大，難以將制度要求落到實(shí)處。

（二）授權(quán)管理不規(guī)范

H銀行存在國際業(yè)務(wù)權(quán)限管理與轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限不一致的情況，未按照轉(zhuǎn)授權(quán)文件設(shè)定國際業(yè)務(wù)權(quán)限，存在業(yè)務(wù)權(quán)限超過實(shí)際轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限的情況。

（三）業(yè)務(wù)人員不穩(wěn)定

當(dāng)前，H銀行的大部分利潤仍來源于傳統(tǒng)的存貸利差業(yè)務(wù)，國際結(jié)算業(yè)務(wù)對(duì)利潤的貢獻(xiàn)率相對(duì)較低，因而在銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中不受重視，處于相對(duì)劣勢的地位，國際結(jié)算從業(yè)人員存在待遇低、職業(yè)發(fā)展受限、崗位調(diào)整頻繁等問題。由于國際結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，且人民幣和外匯政策制度更新較快，頻繁調(diào)崗造成的人員不穩(wěn)定對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控都極其不利。

（四）反洗錢管理有待加強(qiáng)

一方面，H銀行存在反洗錢審查流程不完善、資料收集不完整的情況，例如，對(duì)于涉及高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)，H銀行只審核了業(yè)務(wù)相關(guān)的發(fā)票、合同，未進(jìn)一步審核并要求客戶提供業(yè)務(wù)涉及的提單、報(bào)關(guān)單及清算銀行等信息，難以對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)鏈條進(jìn)行深入的風(fēng)險(xiǎn)把控，存在違反反洗錢相關(guān)管理要求的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，H銀行較少開展過反洗錢方面的知識(shí)培訓(xùn)，業(yè)務(wù)人員的反洗錢意識(shí)普遍偏低，反洗錢宣傳和培訓(xùn)工作有待加強(qiáng)。

四、H銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制策略

（一）加大內(nèi)控制度建設(shè)力度

H銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，建立健全與現(xiàn)行外匯管理要求相適應(yīng)的展業(yè)規(guī)范，將交易實(shí)質(zhì)審核、穿透式監(jiān)管的要求融入制度之中并貫穿事前、事中、事后全流程，同時(shí)，細(xì)化操作規(guī)程，堵塞流程漏洞，提高制度的科學(xué)性、可操作性。

（二）強(qiáng)化人員培訓(xùn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作

相對(duì)于銀行其他業(yè)務(wù)，國際結(jié)算業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的專業(yè)性，不僅要嚴(yán)格遵守國家外匯管理局有關(guān)人民幣和外匯的政策和制度，還要熟悉和了解包括UCP600、國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)在內(nèi)的相關(guān)國際慣例和準(zhǔn)則，提高外匯從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。銀行要定期開展相關(guān)的業(yè)務(wù)和政策制度培訓(xùn)，加深從業(yè)人員對(duì)外匯監(jiān)管政策和規(guī)章制度的理解和掌握，使其國際結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)能夠及時(shí)地得到更新和提升，嚴(yán)格規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作流程。

業(yè)務(wù)審查應(yīng)遵循“邏輯合理性”和“商業(yè)合理性”原則。辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)認(rèn)真審查客戶提供的證明材料、證明材料之間能相互印證、共同構(gòu)成邏輯合理的證據(jù)鏈，綜合評(píng)估外匯業(yè)務(wù)金額、幣種、期限等與相應(yīng)的基礎(chǔ)交易背景是否匹配。綜合判斷業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)交易背景。例如，在開展資本金業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照監(jiān)管要求，加強(qiáng)真實(shí)性、合規(guī)性審核，全面了解業(yè)務(wù)背景，確?？蛻羯暾?qǐng)辦理業(yè)務(wù)背景真實(shí)、交易目的清楚合理、資金來源合法合規(guī)。盡可能站到全局的角度去觀察整個(gè)業(yè)務(wù)的進(jìn)展，對(duì)于新成立企業(yè)頻繁的、金額接近的一收一付現(xiàn)象，應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注。對(duì)于資金使用不合理、不能明確證明資金最終去向與用途、資金去向存疑的，存在涉嫌以貨物貿(mào)易為渠道，實(shí)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向境外轉(zhuǎn)移外匯資產(chǎn)的，銀行應(yīng)拒絕為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并主動(dòng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

1.強(qiáng)化政策宣傳和業(yè)務(wù)指導(dǎo)

指定專人負(fù)責(zé)政策傳導(dǎo)和執(zhí)行工作，有針對(duì)性地開展分層分級(jí)分崗培訓(xùn)，重點(diǎn)抓好對(duì)縣一級(jí)支行的一線員工和客戶經(jīng)理的培訓(xùn)，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，提升外匯政策水平與展業(yè)能力。

2.盡職審查資料，全面了解業(yè)務(wù)背景

對(duì)于客戶提供的包括來自獨(dú)立第三方、管理部門、客戶自身等資料，應(yīng)首選直接證明材料，再輔以間接證明材料；確保證明材料自身內(nèi)部要素之間、證明材料之間、與客戶背景之間存在邏輯關(guān)系，各材料之間相互印證，形成完整證據(jù)鏈條，確?？蛻魳I(yè)務(wù)真實(shí)、合理、合規(guī)。尤其關(guān)注高頻、異地跨境收支業(yè)務(wù)的交易真實(shí)性，重視交易背景與跨境收支的一致性，防范空殼企業(yè)借道轉(zhuǎn)移資金。

3.加強(qiáng)對(duì)新設(shè)企業(yè)的盡職審查

對(duì)于辦理資本金業(yè)務(wù)的客戶，銀行應(yīng)認(rèn)真評(píng)估客戶的注冊(cè)信息真實(shí)性、生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)性、真實(shí)交易意圖、股東或?qū)嶋H控制人、主要關(guān)聯(lián)企業(yè)、境外投資資金來源和資金使用計(jì)劃等情況進(jìn)行核實(shí)，落實(shí)客戶身份識(shí)別、合理劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入。為積極防控國際結(jié)算各類風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)按照外匯業(yè)務(wù)管理工作要求，開展相關(guān)業(yè)務(wù)排查，重點(diǎn)關(guān)注是否存在“空殼公司”嫌疑、一收一付特征明顯、跨境收支異地化等特征的新設(shè)外商投資企業(yè)，查找杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）加強(qiáng)反洗錢管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力

當(dāng)前，國際反洗錢形勢十分嚴(yán)峻，我國銀行金融業(yè)面臨著巨大的反洗錢壓力，H銀行要強(qiáng)化反洗錢盡職調(diào)查，提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，認(rèn)真履行KYC和KYB的規(guī)定，開展盡職調(diào)查，落實(shí)反洗錢監(jiān)管要求，做到全流程遵循國際國內(nèi)對(duì)于反洗錢的相關(guān)規(guī)定，不斷強(qiáng)化內(nèi)控管理，提升國際結(jié)算反洗錢工作能力，加強(qiáng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范，不斷提升國際反洗錢業(yè)務(wù)水平。

（四）強(qiáng)化問責(zé)傳導(dǎo)，加強(qiáng)檢查和監(jiān)督

對(duì)于外部監(jiān)管高度關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，銀行要梳理分析內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真查找深層次原因，開展重點(diǎn)整治。同時(shí)，要對(duì)照自身業(yè)務(wù)和管理現(xiàn)狀，加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督，主動(dòng)開展自查自糾，積極改進(jìn)經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)行的管理，通過不斷完善非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場核查的方式方法，及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別問題和風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，建立健全異常情況及重要事項(xiàng)報(bào)告制度，暢通溝通渠道，防止基層網(wǎng)點(diǎn)成為違法違規(guī)資金流通的渠道。

（五）優(yōu)化考核機(jī)制，保持人員穩(wěn)定

鑒于國際結(jié)算業(yè)務(wù)的重要性及風(fēng)險(xiǎn)性，H銀行應(yīng)提高重視程度，保持國際結(jié)算業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍的穩(wěn)定，有針對(duì)性地優(yōu)化考核機(jī)制，提高業(yè)務(wù)人員的工作積極性。切勿給國際結(jié)算人員下達(dá)較重的營銷任務(wù)，鼓勵(lì)員工開展真實(shí)資本金項(xiàng)目營銷，切實(shí)地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，禁止為虛假外資、虛假外貿(mào)提供服務(wù)，降低被監(jiān)管處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加強(qiáng)自律機(jī)制，積極與外匯局溝通

H銀行應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)情況與當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門的業(yè)務(wù)溝通與交流，對(duì)于事前業(yè)務(wù)政策把握不準(zhǔn)的問題，應(yīng)積極向外匯管理部門咨詢學(xué)習(xí)，防止業(yè)務(wù)辦理違規(guī)。事后應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)可疑交易報(bào)告制度，在辦理外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)若發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異?；蚩梢尚袨榈?，應(yīng)及時(shí)向所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

五、結(jié)語

鑒于國際結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性要求高、政策變化快，業(yè)務(wù)操作及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)較高，H銀行要高度重視，提高站位，著眼長遠(yuǎn)，從法律、發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)的角度重新審視內(nèi)部管理架構(gòu)，完善相關(guān)制度，將內(nèi)控管理落實(shí)到位，進(jìn)一步提升精細(xì)化管理水平；要強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，適應(yīng)國際結(jié)算業(yè)務(wù)新的發(fā)展要求；要深刻領(lǐng)會(huì)并準(zhǔn)確把握外匯管理改革的理念和導(dǎo)向，構(gòu)建跨部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)等工作機(jī)制，強(qiáng)化政策傳導(dǎo)和監(jiān)督檢查，推動(dòng)系統(tǒng)上下轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，堅(jiān)持便利的高線、守住風(fēng)險(xiǎn)的底線。